商业银行业务与管理课件

1、第1章 商业银行概述1.1 商业银行的起源与发展1.2 商业银行的性质与职能1.3 商业银行的组织结构1.4 商业银行的经营原则1.1 商业银行的起源与发展1.1.1 商业银行的起源1.1.2 现代商业银行的产生与发展1.1.3 商业银行的发展模式1.1.4 我国商业银行的产生与发展1.1.5 商业银行的发展趋势1.1.1 商业银行的起源银行的萌芽货币经营业 历史上最早的银行威尼斯银行 于1580年在意大利建立 现代商业银行的产生英格兰银行 于1694年在英国成立 我国的银行出现较晚中国通商银行于1897年在上海成立1.1.2 现代商业银行的产生与发展现代商业银行的产生17世纪第一次产业革命在

2、英国和法国取得成功，使资本主义制度得到了基本确立，为现代商业银行的产生奠定了客观经济基础。 现代商业银行建立的途径主要有：一是通过法案限制和改造旧的高利贷性质的银行业，使之逐步演变为商业银行；二是按照资本主义生产方式的需要，以股份形式组建商业银行。 1.1.3 商业银行的发展模式英国模式单一融通短期商业资金模式。 德国模式综合融通资金发展模式。 现代商业银行已由原来的单一性银行逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司”。 1.1.4 我国商业银行的产生与发展在我国历史上有关货币借贷的活动早有记载。 清代产生了以办理汇兑业务为主的“票号”，也办理存放款业务。 1897年清政府在上海设立了中国通商银

3、行，标志着中国现代银行信用事业的开始。 1912年至1927年间，我国新成立的各类私人银行多达186家。1927年以后，国民党政府直接控制的中央银行、中国银行、交通银行和农民银行，几乎垄断了中国的银行业。 1948年12月1日中国人民银行成立。 1.1.5 商业银行的发展趋势1.商业银行风险管理水平的提升2.商业银行监管模式的国际化 3.商业银行分支机构功能的创新4.商业银行服务体系结构的网络化1.2 商业银行的性质与职能1.2.1 商业银行的性质1.2.2 商业银行的职能1.2.3 商业银行的业务经营范围1.2.1 商业银行的性质商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以金融负债和金融资产为经

4、营对象，通过对负债的运用进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行是企业。 商业银行是特殊的企业。 商业银行是特殊的金融企业。 1.2.2 商业银行的职能1.信用中介职能2.支付中介职能3.信用创造职能4.金融服务职能5.调节经济职能1.信用中介职能信用中介职能是商业银行最基本的、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能是商业银行一方面作为债务人，通过存款业务，把社会上各种闲散的货币资金集中到银行，另一方面作为债权人，通过其贷款业务，把集中的资金贷放给国民经济各个部门中需要资金支持的企业和单位，以充当资金盈余者与资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 2.支付中介职能商

5、业银行的支付中介职能，是指商业银行以存款账户为基础，为客户办理货币结算、存款转移、货币兑换、货币收付等业务活动的行为。通过这一职能，商业银行成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人，商业银行也因此成为社会经济活动的现金中心、出纳中心和结算中心，并成为整个社会经济活动的核心。3.信用创造职能商业银行在信用中介和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。这是商业银行的特殊功能。信用创造是现代商业银行在部分准备金制度和非现金结算制度条件下所具有的创造信用货币并据以扩大放款和投资的能力。 4.金融服务职能金融服务是商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，在提供信用中介和支付中介业务过程中

6、所获得的大量信息，以及在资金、信誉、人才等方面的优势，借助于电子计算机和现代通讯技术等先进手段和工具，为客户提供诸多的金融服务。 5.调节经济职能商业银行作为国民经济的综合部门之一，由于其经营的对象是货币资金，且为社会经济的发展提供了绝大部分的货币资金来源。而国民经济各部门、各企业单位在从事各项业务活动中又离不开货币资金，因此，商业银行可以充分利用其办理的存款、贷款等资产负债业务及其它各项金融业务活动，实施对国民经济及其社会经济生活的调节。因此，它是国家调节经济的重要力量，它充当政府控制经济增长和实现社会目标的手段。 1.2.3 商业银行的业务经营范围1.吸收公众存款；2.发放短期、中期和长期

7、贷款；3.办理国内外结算；4.办理票据承兑与贴现；5.发行金融债券；6.代理发行、代理兑付、承销政府债券；7.买卖政府债券、金融债券；8.从事同业拆借；9.买卖、代理买卖外汇；10.从事银行卡业务；11.提供信用证服务及担保；12.代理收付款项及代理保险业务；13.提供保管箱服务；14.经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。1.3 商业银行的组织结构1.3.1 商业银行外部组织形式1.3.2 商业银行内部组织结构1.3.1 商业银行外部组织形式1.单一银行制2.总分行制3.金融控股公司制 单一制银行的特点优点：有利于竞争有利于与地方政府的配合经营灵活便于集中管理和控制不足：业务发展创新受到

8、限制风险集中不易取得规模经济效益总行行长职能部门分行行长职能部门职能部门二级分行行长职能部门职能部门支行行长职能部门职能部门办事处主任职能部门总分行制组织结构总分行制银行的特点优点：风险分散，提高银行的安全性可以取得规模效益便于国家对银行的宏观管理不足：容易形成垄断，妨碍竞争规模大，内部层次机构多，管理困难金融控股公司制金融控股公司非金融企业银行机构证券机构保险机构金融控股公司制的特点优点：可以获取垄断利润可以扩大金融创新空间可以实现金融业的规模经济、范围经济和协同经济不足：容易形成垄断，妨碍竞争资本重复计算，财务杠杆比率过高，影响集团财务安全内部管理与风险控制难度加大，甚至危及国家经济金融稳

9、定。我国主要银行控股公司工商银行建设银行中国银行交通银行工银瑞信工银租赁工银国际控股工银亚洲建信基金建信金融租赁建信信托建信国际控股中银国际控股中银国际证券中银集团保险中银集团投资中银航空租赁私人有限公司中银基金交银施罗德交银国际信托交银国际控股交银保险交银金融租赁交银泰康人寿1.3.2 商业银行内部组织结构股东大会最高权利机构董事会最高决策机构专门委员会总经理（行长）行政首脑业务和职能部门监事会常设的监督机构内审部全面管理系统财务管理系统人事管理系统经营管理系统市场营销管理系统决策系统执行系统监督系统管理系统工商银行组织结构图1.4 商业银行的经营原则1.4.1 安全性原则1.4.2 流动性

10、原则1.4.3 效益性原则1.4.4 “三性”原则的协调平衡1.4.1 安全性原则1.安全性原则的含义与意义2.安全性原则的要求1.安全性原则的含义与意义安全性原则就是要求商业银行在业务经营活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低限度。 有利于商业银行减少资产和资本的损失，增加预期收益。 有利于商业银行在公众中树立良好形象 有利于整个社会的安全与稳定 2.安全性原则的要求提高资本充足率。 实行资产分散化。 实现资产负债的有效匹配，注重资产质量 遵纪守法，合规经营 1.4.2 流动性原则1.流动性原则的含义2.保持流

11、动性的策略1.流动性原则的含义所谓流动性是指商业银行能够随时应付客户提取存款、满足合理贷款需求的能力。商业银行的流动性包含两层含义：一是资产的流动性，就是商业银行的全部资产能够随时得到偿付或者在不发生损失的前提下迅速变现的能力；二是负债的流动性，即商业银行能够根据需要以较低的成本随时获得资金的能力。 2.保持流动性的策略资产流动性管理措施。保持资产流动性的方法主要是建立分层次的准备金和资产结构制度。 负债流动性管理措施。商业银行除了通过存款制度创新，如发行大额可转让定期存单等方式来增加存款外，越来越注重通过主动型负债方法来保持其流动性。 保持商业银行流动性需求和流动性供给的平衡。商业银行流动性

12、需求与流动性供给是来自多方面的，且各有其特点并受到多种因素的影响。 1.4.3 效益性原则1.效益性原则的含义2.提高商业银行盈利水平的主要途径1.效益性原则的含义商业银行的最终目标是为了追求盈利，并使利润最大化。这是由商业银行的企业性质决定的，也是商业银行的股东的利益所在。商业银行是否盈利及盈利水平的高低是评价和衡量商业银行经营成果的基本标准。效益性，简单的说，就是商业银行获取利润的能力。 2.提高商业银行盈利水平的主要途径不断扩大资产规模、合理安排资产结构。 合理制定存贷款利率，加强存贷款利差管理。 大力发展中间业务，增加手续费和佣金收入。 提高安全意识，减少贷款和投资的损失。 加强成本核

13、算，控制费用开支。 1.4.4 “三性”原则的协调平衡安全性、流动性和效益性是商业银行经营管理过程中必须严格遵守的三项重要原则。从根本上讲“三性”原则是统一的，只有坚持“三性”原则才能保证商业银行各项业务活动的正常开展，但在实践中“三性”原则之间又是相互矛盾的。因此，如何保持“三性”原则之间的协调和平衡是现代商业银行经营管理的核心和关键问题。 本章关键词与复习思考题商业银行 信用中介 支付中介 信用创造 单一银行制 总分行制 金融控股公司制 安全性 流动性 效益性1.如何理解商业银行的性质？2.试述现代商业银行的发展趋势。3.如何理解商业银行的信用创造职能？4.商业银行发挥调节经济职能的表现形

14、式有哪些？5.比较单一银行制、总分行制和金融控股公司制。6.如何理解商业银行的经营原则及其相互关系？7.商业银行如何保持经营的安全性？8.简述商业银行保持经营流动性的策略。9.简述商业银行提高盈利水平的途径。第2章 巴塞尔协议与商业银行资本管理2.1 商业银行资本金概述2.2 巴塞尔协议2.3 我国商业银行资本金管理2.4 商业银行资本管理2.1 商业银行资本金概述2.1.1 商业银行资本金的定义2.1.2 商业银行资本金的功能2.1.1 商业银行资本金的定义会计资本是从所有者权益的角度来理解资本金的定义，商业银行资本金是指资产负债表中的总资产减去总负债后的净值，即所有者权益。 监管资本是指按

15、照监管机构规定商业银行应持有的资本金。其中最主要的是巴塞尔委员会对资本金的规定，即将商业银行的资本金分为核心资本和附属资本。 经济资本是指商业银行在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。 2.1.2 商业银行资本金的功能资本金的经营功能资本金的维护信誉功能 资本金的客户利益保护功能 资本金的监督管理功能2.2 巴塞尔协议2.2.1 巴塞尔协议的内容及局限性2.2.2 巴塞尔协议的基本内容2.2.3 巴塞尔协议的背景及主要内容2.2.1 巴塞尔协议的内容及局限性1. 巴塞尔协议的内容2. 巴塞尔协议的缺陷1. 巴塞尔协议的内容（1）资本的组成

16、。（2）风险权重的计算标准。 （3）目标标准比率。 （4）过渡期和实施安排。 资本的组成商业银行资本由核心资本和附属资本两部分组成。核心资本也称为一级资本，主要包括股本和公开储备。 附属资本也称二级资本或补充资本，主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合资本工具、次级长期资本类债券等。 目标标准比率842. 巴塞尔协议的缺陷缺乏对商业银行面临的风险的全面考虑。 缺乏对商业银行资产风险的公正判断。 缺乏有效的配套措施。 2.2.2 巴塞尔协议的基本内容1. 巴塞尔协议的三大支柱2. 巴塞尔协议的资本充足率计算方法3. 巴塞尔协议的创新1. 巴塞尔协议的三大支柱最低资本要求。

17、监管当局的监督检查。市场约束。 最低资本要求最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义风险加权资产的计量资本对风险加权资产的最小比率 监管当局的监督检查 监管当局在实施监管的过程中，应当遵循的四项原则：其一，银行应当具备与其风险管理水平相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。其二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。其三，监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。其四，监管当局应争取及早干预，从而避免

18、银行的资本低于抵御风险所需的最低水平；如果得不到保护或恢复则需迅速采取补救措施。监管当局要检查各项最低标准的遵守情况，商业银行要披露计量信用风险、市场风险和操作风险的最低资本的内部方法与特点，作为监管当局检查的内容之一，必须确保上述条件自始至终得到满足。监管当局监督检查的其它内容还包括监督检查的透明度以及问责制度。 市场约束 市场纪律具有强化资本约束，帮助监管当局提高金融体系安全与稳健的潜在作用。市场约束的核心是信息披露。市场约束的有效性，直接取决于信息披露制度的健全程度。 2. 巴塞尔协议的资本充足率计算方法 信用风险加权资产的计量 标准法。 信用风险加权资产（信用风险敞口外部评级机构确定的

19、风险权重）内部评级法（IRB）。内部评级法包括初级法和高级法两种形式。即允许商业银行采用自身开发的信用风险内部评级体系测算风险因素来确定资本要求，但开发的信用风险内部评级体系必须经过银行监管当局的明确批准。 对市场风险的资本需要计量 市场风险是指由于市场变量的波动而导致银行的表内或表外头寸在被清算或冲抵之前遭受价值损失的可能性。市场风险分为一般市场风险和特殊市场风险。一般市场风险是由于市场供求关系变化而导致金融合约价值下降的可能。根据合约种类的不同，一般市场风险又可分为股价风险、利率风险和汇率风险。巴塞尔委员会根据不同的市场风险规定不同的计算方法，最后将该项数值按12.5倍进行风险调整后，即为

20、该银行抵补汇率市场风险而需持有的资本数额。 对操作风险的资本需要计量 操作风险的衡量有三种方法：基本指标法、标准法和高级测量法。基本指标法是以银行过去3年年总收入的平均值乘以巴塞尔委员会规定的0.15系数，就等于所需要的资本。标准法，按照巴塞尔委员会的要求，把银行的业务分为8个产品线：公司金融，交易与销售，零售银行，商业银行，支付结算，代理服务，资产管理和零售经纪，然后按照每个产品线前3年的平均收入，分别乘以巴塞尔委员会规定的特定的系数，得到每一产品线的操作风险所需要的资本金，银行抵御操作风险总的资本等于各产品线要求的监管资本之和。高级测量方法，采用此法的银行必须取得监管机构的同意，由银行内部

21、操作风险测量系统用定性和定量的方法加以确定。 3. 巴塞尔协议的创新监管框架更完善与科学 。风险权重的计量更准确。 风险认识更全面。 巴塞尔协议的主要创新是内部评级法（IRB）的确立。 2.2.3 巴塞尔协议的背景及主要内容1.巴塞尔协议出台的背景 2.巴塞尔协议的主要内容 1.巴塞尔协议出台的背景 2007年至2009年的金融危机，它暴露出巴塞尔协议的诸多不足，例如在危机爆发时全球银行的整体资本质量不佳，目前的监管体系尚未对杠杆率进行一致的监管，金融监管体系中存在亲周期效应未引起足够重视，以及强化对单个金融机构的风险管理，而对系统性风险考虑不足等。于是国际金融监管当局开始对金融体制进行深度改

22、革。 2. 巴塞尔协议的主要内容 新的全球资本标准。 过渡期安排。 引入杠杆率及流动性标准。新的全球资本标准普通股*一级资本总资本最低资本标准4.56.08.0资本留存超额资本2.5最低资本标准资本留存超额资本7.08.510.5逆周期资本缓冲*02.5过渡期安排2013年开始，最低普通股的要求会从当前的2%提升到3.5%，最低一级资本要求会从当前的4%提升到4.5%；2014年开始，最低普通股和一级资本要求将分别提升至4%和5.5%；2015年开始，对于最低普通股和一级资本的要求分别为4.5%和6%。资本留存超额资本作为4.5%的最低普通股的补充，将于2016年1月1日逐步引入并以每年0.6

23、25%的速度增加，到2019年1月1日达到2.5%的最终要求。最后将引入杠杆率要求。在2013至2017年间将对杠杆率执行5年的并行期安排，观测杠杆率的使用值并进行必要的校准工作，2018年开始将杠杆率要求正式纳入第一支柱。引入杠杆率及流动性标准流动性覆盖率LCR 100目的是强化短期流动性风险的监控，意在确保单个银行在监管当局设定的流动性严重压力情境下，能够将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平从现金流量表的角度出发事先确定的压力情景时间范围：30天净稳定融资比率NSFR 100目的是强化中长期流动性风险的监控根据银行在一个年度内资产和业务的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量从资产负

24、债表的角度出发事先确定的情景时间范围：1年 优质流动性资产储备未来30日资金净流出量可用的稳定资金业务所需要的稳定资金2.3 我国商业银行资本金管理2.3.1 我国商业银行资本监管制度改革进程2.3.2 我国商业银行资本金的构成2.3.3 我国商业银行资本充足率的计算及要求2.3.1 我国商业银行资本监管制度改革进程1.资本充足率计算监管阶段2.审慎资本监管阶段3.全面风险资本监管阶段4.提升资本监管水平与能力阶段2.3.2 我国商业银行资本金的构成1.核心一级资本2.其它一级资本3.二级资本2.3.3 我国商业银行资本充足率的计算及要求5682.4 商业银行资本管理2.4.1 商业银行适度资

25、本需要量的意义2.4.2 制定资本需求计划2.4.3 商业银行内源资本的管理2.4.4 商业银行外源资本的筹集2.4.1 商业银行适度资本需要量的意义商业银行保持最低限度的资本水平主要是为了满足以下三个方面的需要：一是为了防御正常经营风险而持有的最低损失准备；二是为了使存款人确信其存款能够得到安全保护而需要的最低资本量；三是为了支持银行业务扩张所必需的最低资本量。商业银行保持充足的资本，对于维护存款人和债权人的利益，维护社会经济的稳定，维护商业银行的健康发展都具有重要的意义。 最佳资本需要量是从商业银行经营管理者角度来说就是使银行获利最大时的资本量。 商业银行最佳资本需要量CC0r rk2.4

26、.2 制定资本需求计划制定银行总体发展目标标提出资本需求计划确定内源资本数量预计资本结构目标资本结构目标股息政策预计股息选择外源资本的方式股票债券第一步第二步第三步第四步2.4.3 商业银行内源资本的管理1.银行内源资本筹资的制约因素2.银行内源资本支持资产持续增长模型 1.银行内源资本筹资的制约因素银行监管当局所要求的适度资本金数额。 银行所能获得的净利润规模。 银行的股利分配政策。 2.银行内源资本支持资产持续增长模型 2.4.4 商业银行外源资本的筹集1.发行普通股2.发行优先股3.发行长期债券发行普通股优点缺点没有固定的股息负担； 没有固定的返还期； 发行比较容易。 影响原有股东对银行

27、的控制权与获得的收益率； 普通股的发行成本与资金成本比较高 。 发行优先股优点缺点可以避免影响普通股股东的利益；对银行经营管理压力相对较小； 可以使银行获得财务杠杆效应。 发行优先股的资金成本较高 ；过多地发行会降低银行的信誉。 发行资本票据和债券优点缺点可以为普通股股东带来财务杠杆效应； 发行成本和银行的经营成本都比较低。 有一定的偿还期限，限制了银行对其的使用；是银行的一种固定负担 。 外部银行资本筹集方式的选择应考虑的因素：1.所有权控制 2.红利政策 3.交易成本 4.市场状况 5.财务风险 本章关键词与复习思考题资本金 会计资本 监管资本 经济资本 核心资本 债务资本 普通股 优先股

28、 内部评级法 普通准备金 市场风险 操作风险1.简述商业银行资本金的功能。2.商业银行资本金由哪几部分构成？3.简述巴塞尔协议三大支柱的内容。4.试述巴塞尔协议出台的背景及主要内容。5.比较巴塞尔协议与巴塞尔协议的创新之处。6.试述巴塞尔协议对我国商业银行资本管理的影响。7.影响商业银行资本金需要量的因素有哪些？8.分析普通股与优先股的异同。第3章 商业银行负债业务与管理3.1 商业银行负债业务概述3.2 商业银行存款业务3.3 商业银行存款成本分析与定价3.4 商业银行存款业务管理3.5 商业银行非存款负债业务与管理3.1 商业银行负债业务概述3.1.1 商业银行负债与负债业务的含义3.1.

29、2 商业银行负债业务的重要性3.1.1 商业银行负债与负债业务的含义商业银行的负债是指商业银行在经营活动中所形成的需要偿还的经济义务，履行该义务时会导致经济利益流出银行。商业银行负债业务是指银行以债务人身份在金融市场上筹措资金、形成资金来源的各项业务。 3.1.2 商业银行负债业务的重要性1负债业务是银行开展经营活动的基础和前提2.负债业务是银行保持流动性的重要手段3.负债业务是银行联系社会各界的重要渠道 4.负债业务是社会经济发展的强大推动力3.2 商业银行存款业务3.2.1 存款的含义3.2.2 商业银行存款来源的渠道3.2.3 商业银行存款的种类3.2.4 我国商业银行存款种类3.2.1

30、 存款的含义存款是各类组织机构（包括企事业单位、机关、团体、部队等）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构账户上的货币资金。 商业银行角度理解存款的含义客户的角度理解存款的含义从存款的性质角度理解存款的含义3.2.2 商业银行存款来源的渠道存款产业资本中暂时闲置资金社会上其它闲置资金居民个人暂时闲置资金银行自身派生存款同业存放货币资金3.2.3 商业银行存款的种类1.商业银行存款的一般分类2.西方商业银行存款的种类1.商业银行存款的一般分类按存款的对象不同:可以分为对公存款和对私存款。按存款的流动性不同:可以分为活期存款、定期存款和定活两便存款。按存款来源的性质不同：可以分为原始存款和派生存款

31、。 按存款的币种不同：可以分为本币存款和外币存款。2.西方商业银行存款的种类交易类存款非交易类存款 活期存款超级可转让支付命令账户货币市场存款账户可转让支付命令账户储蓄存款 小额定期存款 大额可转让定期存单 自动转账服务账户 个人退休金账户 3.2.4 我国商业银行存款种类存款构成对公存款储蓄存款活期存款定期存款定活两便教育储蓄通知存款整存整取零存整取整存零取存本取息活期存款定期存款通知存款协定存款结构性存款集团账户存款3.3 商业银行存款成本分析与定价3.3.1 商业银行存款成本的构成及相关概念3.3.2 商业银行存款成本分析3.3.3 商业银行存款定价的方法3.3.1 商业银行存款成本的构

32、成及相关概念1.利息成本2.经营成本3.资金成本4.可用资金成本5.加权平均资金成本6.边际存款成本1.利息成本利息成本是指商业银行以约定的存款利率，以货币的形式支付给存款人的报酬。利息成本是存款成本的主要组成部分。利息成本的高低与存款的期限有着密切的联系，一般来说，存款期限越长，利率越高。计算利息的方法有固定利率和浮动利率。 2.经营成本经营成本也称非利息成本，是指商业银行为了吸收存款而花费的利息成本以外的所有开支。如职工工资、折旧、办公费用、广告宣传费用以及其它为客户提供服务所需要的开支等。 3.资金成本资金成本是指商业银行为组织存款而发生的一切开支，包括利息成本和经营成本。资金成本率反映

33、的是商业银行组织存款与所花费的全部费用之比。 4.可用资金成本可用资金成本就是由吸收的存款扣除必要的准备金后的余额来承担全部资金的成本。它更能反映银行存款的实际成本，它是决定盈利性资产价格的基础，是银行存款成本分析的重点。 5.加权平均资金成本加权平均资金成本是银行所有存款资金的每单位平均成本。 6.边际存款成本边际存款成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。 3.3.2 商业银行存款成本分析1.存款平均成本分析2.上市银行存款平均成本分析 3.3.3 商业银行存款定价的方法1.存款服务成本加利润定价法2.加权平均资金成本法3.边际成本定价法4.市场渗透定价

34、法5.上层目标定价法6.基本（生命线）银行服务：重视低收入客户的服务商业银行存款价格时综合考虑以下几方面的因素市场利率水平；市场资金供求状况；存款的期限结构；不同存款账户的利率需求弹性；银行与客户的关系；同业竞争状况等。 3.4 商业银行存款业务管理3.4.1 商业银行存款管理的目标3.4.2 商业银行存款业务管理策略3.4.1 商业银行存款管理的目标1.保持存款的合理增长2.优化存款结构3.努力降低存款成本3.4.2 商业银行存款业务管理策略1.保障客户存款的安全2.不断创新存款品种3.创造优质的服务体系4.加大产品营销力度5.大力发展电子银行业务3.5 商业银行非存款负债业务与管理3.5.

35、1 非存款负债的种类3.5.2 商业银行非存款负债的管理3.5.1 非存款负债的种类1.同业拆入2.回购协议3.向中央银行借款4.发行金融债券1.同业拆入同业拆入是商业银行等金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，是商业银行弥补暂时的头寸短缺，调剂准备金头寸的重要渠道。 主要特点有：数额较大，且期限较短；主要通过银行间同业拆借市场进行的；利率完全市场化，手续简单，且信用高、流动性和时效性强、违约风险小；主要用于银行间头寸的调剂。 2.回购协议回购协议是指商业银行为了获得短期可用资金，而暂时出售高品质的、易于变现的有价证券（如政府债券），然后在将来按双方约定的日期以事先确定的价

36、格购回这些有价证券的协议。 3.向中央银行借款当商业银行出现资金困难，而又无法从其它渠道获得借款时，可以向中央银行申请借款，作最后的资金融通。商业银行向中央银行借款的途径主要有两种：再贴现和直接借款。4.发行金融债券商业银行可以通过发行金融债券的方式来筹集长期资金。商业银行发行金融债券的目的有两个：一是弥补资本金的不足；二是满足特种贷款的需求。 3.5.2 商业银行非存款负债的管理1.最小化的筹集资金成本2.有效控制相关风险因素3.注重维护客户关系原则4.合理安排非存款资金来源的规模和结构本章关键词与复习思考题负债业务 主动型负债 被动型负债 交易存款 非交易存款 大额可转让定期存单 结构性存

37、款利息成本 经营成本 边际存款成本 可用资金成本1.简述商业银行负债业务的重要性。2.比较大额可转让定期存单与整存整取定期存款的异同。3.简述商业银行存款成本的构成。4.加权平均资金法与边际成本定价法的计算与比较。5.简要分析影响商业银行存款业务发展的内外部因素。6.试述商业银行存款管理策略。7.如何加强商业银行非存款负债的管理？第4章 商业银行现金资产与流动性管理4.1 商业银行现金资产管理概述4.2 商业银行现金资产的日常管理4.3 商业银行流动性需求与供给分析4.4 商业银行流动性管理策略4.1 商业银行现金资产管理概述4.1.1 商业银行现金资产的构成4.1.2 商业银行现金资产管理的

38、原则4.1.3 商业银行现金资产管理的意义4.1.1 商业银行现金资产的构成1.库存现金是商业银行保存在业务库中的现金（包括纸币和硬币）。 2.在中央银行存款，包括法定存款准备金和超额存款准备金。 3.存放同业存款是商业银行存放在其它商业银行或金融机构的存款。其目的是为了便于同业之间在代理业务活动中所形成的资金收付的需要。 4.1.2 商业银行现金资产管理的原则1.适度总量控制原则2.适时流量调节原则3.安全性原则4.1.3 商业银行现金资产管理的意义1.现金资产管理是商业银行保持流动性的重要手段2.现金资产管理是提高资金使用效率的重要途径3.现金资产管理是维护和提高商业银行信誉的重要保证4.

39、2商业银行现金资产的日常管理4.2.1 库存现金的日常管理4.2.2 法定存款准备金的日常管理4.2.3 超额存款准备金的日常管理4.2.4 存放同业存款的日常管理4.2.1 库存现金的日常管理1.影响银行库存现金需要量的因素2.库存现金需要量的确定3.银行保持库存现金适度量的措施4.加强库存现金的安全管理1.影响银行库存现金需要量的因素日常现金收支状况。 银行营业网点的多少。 银行的业务量。 后勤保障条件。 与中央银行发行库之间的便利程度。 银行内部管理。 2.库存现金需要量的确定库存现金需要量的匡算。匡算库存现金需要量应考虑两个因素。一是库存现金周转时间。二是库存现金支出水平的确定。 最适

40、度运钞量的测算。现金调拨临界点的确定 。 最适度运钞量的测算设: Q为每次运送钞票的数量；T为一定时期内库存现金需求量；D为每次运送钞票发生的费用；K为单位库存现金的机会成本率；C为一定时期内运送钞票的总成本;Q*为最适度的钞票运送量。则在一定时期内运送钞票的总成本为：用微分求Q的导数并令其结果为零。即求函数C的最小值。则：现金调拨临界点的确定 3.银行保持库存现金适度量的措施将库存现金占用成本与有关人员的经济利益挂钩。 实现对公现金出纳业务的规范化操作。 掌握储蓄现金收支的规律。 解决压低库存现金的技术性问题。 4.加强库存现金的安全管理一般来讲，银行的库存现金是最为安全的资产。但事实上，库

41、存现金也有其特有的风险。这种风险主要来自于被盗被抢和自然灾害的损失，也来自于业务人员清点、包装中的差错，还可能来自于银行内部不法分子的贪污、挪用。因此，银行应该加强库存现金的安全管理，在现金清点、包装、入库、现金运送等环节，采取严密的责任制度、监测制度、保卫制度和有效的风险防范措施，确保库房现金的安全无损。4.2.2 法定存款准备金的日常管理对法定存款准备金的日常管理主要是满足中央银行对法定存款准备金的要求。具体来讲，一是准确计算法定存款准备金的需要量；二是按照规定的时间及时足额上缴准备金。按照规定，对一般存款包括企业存款、储蓄存款、农村存款、机关团体存款、基建单位存款、委托存款、其它一般存款

42、，按规定的比率缴存；财政存款包括国家金库款、地方财政预算存款、待结算财政款项、财政部发行的国库券及各项债券款项，100%缴存。 4.2.3 超额存款准备金的日常管理1.影响超额存款准备金需要量的因素2.超额存款准备金的调节方法1.影响超额存款准备金需要量的因素存款的波动。 贷款的发放与收回。 法定存款准备金率的变化。 其他因素对超额存款准备金需要量的影响。 2.超额存款准备金的调节方法银行系统内的资金调度。 同业拆借。 短期证券回购和商业票据交易。 向中央银行借款。 出售其它资产。 4.2.4 存放同业存款的日常管理1.存放同业存款的目的：是为了便于同业之间在代理业务活动中所形成的资金收付的需

43、要。 2.存放同业存款需要量的测算测算时主要考虑以下三方面的因素：使用代理行的服务项目和数量；代理行的收费标准；存放同业存款的机会成本。 4.3 商业银行流动性需求与供给分析4.3.1 商业银行流动性需求与供给4.3.2 商业银行面临的流动性问题4.3.3 商业银行流动性需求的预测4.3.1 商业银行流动性需求与供给流动性需求流动性供给客户提取存款合格客户的贷款要求偿还到期的非存款性负债定期支付的税赋经营活动中所产生的营业费用向股东发放现金红利客户存款流入客户偿还贷款提供金融服务产生的净收入从资产组合中出售资产货币市场借款4.3.2商业银行面临的流动性问题从银行外部来讲，银行出现的流动性问题是

44、客户参与金融活动的结果在银行的反映，即客户将流动性问题转移给了银行。 从银行内部来讲，商业银行普遍存在的短存长贷、期限错配的现象，是导致流动性问题的主要原因。 4.3.3 商业银行流动性需求的预测1.资金来源与使用法2.资金结构法3.概率分析法4.市场信号法1.资金来源与使用法资金来源与使用法的基本步骤包括：第一步，对给定计划期内的存款和贷款进行预测；第二步，计算同一时期的存款和贷款的变化；第三步，预测计划期内银行的流动性缺口情况（正的缺口或负的缺口）。其中最常用的两个预测函数关系是：预测下期总存款的变化是个人收入预计增长率、零售总额预计增长率、货币供给增长率、货币市场存款预计收益率、预期通货

45、膨胀率的函数预测下期总贷款的变化是该国GDP计划增长率、公司计划增长指标、当期国家货币供给增长率、贷款基准利率与商业票据利率的差额以及预期通货膨胀率的函数。 2.资金结构法资金结构法预测流动性需求的步骤是：第一步，根据客户资金被提取的可能性将存款和其它资金来源分为三类：游动性负债、易变性负债和核心负债。第二步，银行经营管理者根据上述三种资金来源的不同特点，规定不同的比例来储备流动性资金。 第三步，对客户的合格的贷款需求，银行按照维护客户关系准则的要求，应当放在第一位。 游动性负债应提留的流动性比例（游动性负债法定准备金） 易变性负债应提留的流动性比例（易变性负债法定准备金） 核心负债用提留的流

46、动性比例（核心负债法定准备金） 100合格贷款需求 3.概率分析法概率分析法就是银行经营管理者运用概率分析的方法来预测其存款和贷款需要持有的流动性总量。即首先预测可能面临的最佳的和最坏的流动性头寸，然后把这些情况用概率来表现出来。一般可能出现的流动性状况有三种，最佳的、最坏的和中间的。4.市场信号法公众的信心股价的变化银行主动型负债的风险溢价资产出售损失满足合格的贷款需求中央银行借款 4.4 商业银行流动性管理策略4.4.1 流动性管理的意义4.4.2 资产流动性管理策略4.4.3 负债流动性管理策略4.4.4 资产负债平衡流动性管理策略4.4.1 流动性管理的意义1.有利于增强客户对银行的信

47、心2.有利于维护良好的客户关系3.有利于提高银行的盈利能力4.4.2 资产流动性管理策略将商业银行资产按照流动性大小，可以分为3个层次，其中：现金资产作为一级储备或现金储备；拆出资金、持有的短期政府债券、政府公共部门债券及金融债券等这类资产由于能够在较为完善的金融市场上出售变现，其流动性比较强，可以作为二级储备；客户贷款、长期债券和长期投资等资产，尽管其盈利能力较强，但由于其流动性较差，商业银行对持有这类资产时应保持慎重。商业银行为了保持资产的流动性，就必须合理安排资产的结构，保持各类资产的合理比例。 资产流动性管理策略利弊分析其利的一面表现在银行整体风险很小。其弊的一面也是显而易见的，一是流

48、动性资产盈利水平较低，持有过多的流动性资产会导致银行盈利能力下降；二是通过出售流动性资产获得资金来源，会导致银行经营规模的缩小；三是由于出售的流动性资产大多是短期政府债券，这样会降低银行资产负债表的质量，对银行的信誉和形象会带来不利的影响。 4.4.3 负债流动性管理策略其基本思想是，商业银行只有在确实需要资金时才会选择去借款，以避免储存大量闲置资金和频繁的资产转换，这样可以在保持银行资产规模和结构稳定性的同时，提高银行的潜在收益。商业银行借入流动性资金的主要来源包括：向中央银行借款和再贴现、同业拆入、发行大额可转让定期存单、回购协议、发行金融债券等。在选择借款方式时，商业银行要围绕最小化的利

49、息成本、保持良好的客户关系和规避监管的限制等三方面的内容进行管理和分析，直到筹集到所需要的全部流动性资金来源。 负债流动性管理策略利弊分析其优势表现在：一是负债流动性管理策略可以使银行的资产规模和结构保持在一个比较理想和合理的水平，大大提高了银行的盈利水平；二是借入资金具有较大的灵活性，在借入的时间、期限、规模等方面银行可以根据实际需要灵活安排，尤其在货币市场资金比较充裕时，还可以降低借入资金的成本。其缺陷主要表现在：一是借入资金的成本存在不确定性，要受到货币市场资金供求关系、中央银行的货币政策等方面的影响；二是过多的借入资金会影响到商业银行的财务状况和对外信誉，由此会加大银行筹资的风险，甚至

50、会出现市场不愿再向银行提供资金，最终会引发流动性危机。 4.4.4 资产负债平衡流动性管理策略某些预期的流动性需求以储存流动性资产（主要是短期证券）来支持；另一部分预期的流动性需求则可以通过与其它资金供应者预先达成的信用安排获得支持；不可预料的突发性流动性需求主要通过短期借款来满足；而对于较长期限的流动性需求可以通过预先计划，所需资金主要来自计划安排的，在需要时可以变现的短期和中期的贷款或证券。 本章关键词与复习思考题现金资产 法定存款准备金 超额存款准备金 存放同业存款 可用头寸 基础头寸 可贷头寸 资金结构法1.简述现金资产管理的原则与意义。2.影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？3.

51、最适度运钞量的测算。4.简要分析影响商业银行超额存款准备金的因素。5.简述超额存款准备金调节的方法。6.试述商业银行流动性管理的策略。 第5章 商业银行贷款管理的政策与程序5.1 商业银行贷款种类5.2 贷款政策与管理制度5.3 贷款质量管理5.1 商业银行贷款种类5.1.1按贷款期限分类5.1.2 按贷款保障条件分类5.1.3按贷款偿还方式分类5.1.4按贷款质量分类5.1.5 按贷款自主程度分类5.1.6 按贷款用途分类5.1.1按贷款期限分类短期贷款期限在1年及1年以下中期贷款期限1年至5年（含）长期贷款期限5年以上5.1.2 按贷款保障条件分类信用贷款保证贷款（抵押贷款、质押贷款、担保

52、贷款）票据贴现 5.1.3按贷款偿还方式分类一次性偿还贷款分期偿还贷款5.1.4按贷款质量分类正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款5.1.5 按贷款自主程度分类自营贷款委托贷款特定贷款5.1.6 按贷款用途分类流动资金贷款固定资产贷款农业贷款科技开发贷款房地产贷款金融机构贷款消费贷款 5.2 贷款政策与管理制度5.2.1 贷款政策5.2.2 贷款管理制度5.2.3 贷款程序5.2.1 贷款政策1.贷款业务发展战略2.贷款工作规程3.贷款的权限与审批制度4.贷款组合与规模控制5.贷款的担保政策6.贷款定价7.贷后管理制度8.贷款业务档案管理制度5.2.2 贷款管理制度1.贷款管理组织的设置2

53、.贷款管理责任制度3.贷款质量评估与监测制度5.2.3 贷款程序1.借款申请与第一次面谈2.对借款人进行信用等级评估3.贷款调查 4.贷款审查与审批5.签订借款合同与担保合同6.贷款发放与使用7.贷后管理8.贷款到期收回5.3 贷款质量管理5.3.1 贷款五级分类5.3.2 不良贷款发生的预警信号5.3.3 不良贷款的控制与处理5.3.1 贷款五级分类1.贷款五级分类的核心定义2.贷款分类的程序3.贷款五级分类的原则4.贷款质量评价指标1.贷款五级分类的核心定义正常贷款：借款人能够履行合同，有充分的把握按时足额偿还贷款本息，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。关注贷款：目前贷款本息的偿还仍然正常，

54、但是发生了一些可能会影响借款人财务状况的潜在缺陷。如果这些潜在缺陷继续存在，可能会影响到贷款的偿还，需要予以关注。次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显缺陷。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，它具有次级贷款的所有特征，但程度更加严重。 损失贷款：银行在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 2.贷款分类的程序确定还款可能性评估还款能力评估抵押担保情况非财务因素分析综合分析财务分析现金流量分析还款意愿法律问题银行

55、管理现在的财务状况过去经营业绩现有和潜在的问题未来的经营状况确定贷款分类结果信贷讨论信贷会谈单笔贷款讨论分类定义特征审查贷款基本情况贷款目的还款来源资产转换周期还款记录阅读信贷档案填写信贷状况报告表3.贷款五级分类的原则真实性原则。通过贷款五级分类应真实客观地反映商业银行贷款的风险状况。 及时性原则。应动态地根据借款人还款能力及经营管理等情况的变化及时调整分类结果。 重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。 审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 4.贷款质量评价指标（1）正常贷款比率（2）不良贷款比率（3）加权不良贷款比

56、率（4）风险迁徙率（5）其它指标（1）正常贷款比率正常贷款比率（正常贷款余额关注贷款余额）/全部贷款余额正常类贷款比率正常贷款余额/全部贷款余额关注类贷款比率关注贷款余额/全部贷款余额（2）不良贷款比率不良贷款率（次级贷款余额可疑贷款余额损失贷款余额）/全部贷款余额次级类贷款比率次级贷款余额/全部贷款余额可疑类贷款比率可疑贷款余额/全部贷款余额损失类贷款比率损失贷款余额/全部贷款余额（3）加权不良贷款比率加权不良贷款比率加权不良贷款余额/（核心资本准备金）其中加权不良贷款余额的计算按照中国人民银行规定的各类贷款的风险权重来确定：正常类贷款1，关注类贷款35，次级类贷款1525，可疑类贷款507

57、5，损失类贷款100。（4）风险迁徙率正常类贷款迁徙率正常贷款中变为不良贷款的金额/正常类贷款余额，该比率不得高于0.5%；关注类贷款迁徙率关注贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款余额，该比率不得高于1.5%；次级类贷款迁徙率次级贷款中变为可疑类贷款和损失贷款的金额/次级类贷款余额，该比率不得高于3%；可疑类贷款迁徙率可疑类贷款中变为损失类贷款的金额/可疑类贷款余额，该比率不得高于40%。 （5）其它指标逾期贷款比率逾期贷款余额/全部贷款余额重组贷款比率重组贷款余额/全部贷款余额挂账停息贷款比率停止计息贷款余额/全部贷款余额5.3.2 不良贷款发生的预警信号1.从借款人财务报告上反映的预警信号

58、2.从借款人在银行账户上反映的预警信号3.从借款人经营管理上反映的预警信号1.从借款人财务报告上反映的预警信号银行不能按时收到借款人的财务报告；应收账款数额增加，账龄延长；存货急剧增加；现金净流量出现负值；销售收入上升或下降，利润减少；主要财务指标发生异常变化；财务报告审计不合格等。 2.从借款人在银行账户上反映的预警信号经常签发空头支票，止付支票或退票；应付票据展期过多；经常要求借新还旧，不能按期支付利息，或要求贷款展期；银行存款余额持续下降；借款人被其它债权人追讨债务，或索取赔偿；贷款的保证人要求解除担保责任；贷款需求的时间和规模变化无常，或从其它机构取得抵押贷款等。 3.从借款人经营管理

59、上反映的预警信号企业董事会、所有权发生重大变动；企业主要负责人行为异常或发生不利变动；企业关键人物健康出现问题，且接班人不明确或能力不足；主要决策人投机心理过重，对市场环境变化应变能力差，缺乏长远经营战略；企业管理人员对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，或故意隐瞒与某些银行的往来关系；企业内部管理混乱，环境差，设备老化，得不到及时维修；企业不利消息增多，往来客户出现重大变化；企业的市场份额逐步缩小；企业涉及大额不利诉讼；企业的生产规模不适当的扩张等。 5.3.3 不良贷款的控制与处理1.贷款使用及回收过程中不良贷款的控制与处理2.借款人自身原因导致的不良贷款的控制与处理3.贷款的呆账冲销

60、1.贷款使用及回收过程中不良贷款的控制与处理（1）借款企业有挪用贷款现象，或故意借用其他用途来骗取银行贷款的，要求企业限期纠正，确实不符合银行贷款投向的，要强制收回，不能马上收回的，要按有关规定加收利息或罚息。（2）对于贷款项目没有达到预期效益，或项目出现工期拖延、概算突破、市场变化的，要督促企业运用综合能力偿还贷款。（3）如果企业本身暂时周转也有困难，要督促企业采取特别措施偿还贷款，或及时向银行申请贷款展期或重组。（4）对于有偿还能力但不积极偿还贷款的企业，要依合同约定直接从企业账户扣收，或依法采取其他措施收回贷款。（5）若发现保证人的担保能力下降、保证人的法律地位发生变化的，要求债务人调整