项目财务分析案例(DOC 10)

1、PAGE 2凹附表啊1 般 鞍 颁建设投资估算表半 耙 敖 柏单位：万元埃 啊序号案项瓣 爱目敖建筑工程肮设备购置邦安装工程坝其他费用伴合计埃1笆固定资产岸1.1岸生产车间摆300斑1900氨80稗1.2办动力车间霸100碍120癌8般1.3矮辅助生产设施班80半180跋8扮1.4盎办公及生活设施阿120疤60瓣4傲1.5巴运输工具斑40奥2胺无形资产白2.1伴场地使用权唉180碍2.2艾专有技术拔243敖3艾开办费笆3.1伴咨询调查费巴20岸3.2疤筹建费搬30瓣3.3傲人员培训费绊27斑4佰预备费爱150挨5矮总计拜附表凹2柏流动资金估算表蔼 皑 熬 耙单位坝: 傲万元捌序号肮项目吧最低周

2、笆转天数板周转扮次数叭年份啊2八3岸4背扒10阿1埃流动资产把1.1稗应收账款鞍15把24吧1.2哎存稗 懊货按1.2.1巴原辅材料按 巴30案12佰1.2.2叭备品备件半90背4傲30.0挨0氨40.00皑40.00绊1.2.3捌在笆 唉产胺 挨品稗20氨18白1.2.4斑产佰 昂成颁 哎品板15奥24败1.3跋周转现金爸30瓣12奥2哎流动负债暗2.1绊应付账款案30跋12拜3办流动资金扒(1跋叭2)板4搬流动资金增加额（此处外购材料含原辅材料和物料消耗） 此处外购费用仅含 外购动力及水电费此处外购费用含原辅材料、动力、物料消耗、水电费半附表巴3 俺 柏 鞍 巴 颁 啊 绊 背投资计划与资

3、金疤筹措表拌 摆 霸 半单位：万元坝序号澳项按 吧目罢年胺 摆份昂合斑 拌计拜1瓣2柏3岸1把投资总额鞍1.1邦 癌建设投资吧3050斑600艾1.2吧 矮流动资金鞍2靶资金筹措百2.1拔 瓣自有资金叭2050唉2.1.1扳 阿甲方投资（哎40暗）板2.1.2艾 叭乙方投资（按30唉）笆2.1.3跋 半丙方投资（败30岸）斑2.3暗 哎长期借款摆1000俺500熬2.2摆 皑流动资金借款百300拜2.3背 吧上年折旧与摊销班费挨（ ）霸说明：第2年的吧建设投资与流动埃资金投入使用5胺00万元长期借暗款和300万元挨流动资金借款，爸不足部分使用自拌有资金。第3年懊增加的流动资金矮使用第2年提取颁

4、的折旧费与摊销案费。傲附表版4伴 柏 哎 百 袄借款还本付息表皑 敖 阿 颁单位：万元八序号半年份靶1般2背3笆4翱5隘6瓣7傲8八9澳10鞍1盎借款与还本付息矮1.1邦年初欠款累计八1.1.1暗 凹长期借款阿1.1.2哀 敖流动资金氨1.2坝本年借款蔼1.2.1爱 碍长期借款凹1.2.2笆 安流动资金哀1.2.3熬 艾建设期利息昂1.3柏本年付息奥1.3.1扮 扒长期借款摆1.3.2傲 按流动资金借款昂1.4唉本年还本坝1.4.1巴 肮长期借款碍310拜310岸310佰310笆310敖1.4.2颁 罢流动资金借款哎300芭1.5绊本年还本付息合佰计百1.5.1埃 凹 扳长期借款绊1.5.2盎

5、 袄流动资金借款袄2唉还本资金来源版2.1柏 坝折旧费与摊销费扒310坝310把310啊310把310埃2.2拔 啊流动资金回收昂300百长期借款利率 背 扒0.1哀 傲流动资金借款利啊率 巴0.08哎说明：长期借款爱在借款当年计半岸年利息，建设期氨利息并入本金，蔼全部本金从第3芭年起分5年等额奥归还。流动资金氨借款在借款当年把计全年利息，本芭金在项目期末归奥还。罢附表敖5佰固定资产折旧费版估算表 按 巴 蔼 胺 扒单位伴:案万元霸序号澳项阿 按目碍折旧坝年限办年瓣 扳 碍份捌合计袄残值把2伴3疤4耙5傲6阿7绊8芭9百10蔼1俺房屋及建筑物爸30盎1.1傲原值岸 唉630百630案630笆6

6、30俺630蔼630绊630扳630岸630俺1.2稗折旧费笆1.3版净值阿2唉机器设备办9奥2.1暗原值版 白2530背2530瓣2530罢2530百2530八2530岸2530傲2530埃2530八2.2阿折旧费凹192蔼2.3扮净值俺2338哀3癌运输工具坝10奥3.1胺原值按 霸40哀40胺40翱40耙40叭40皑40懊40霸40碍3.2班折旧费班3.3唉净值跋4傲固定资产合计矮4.1拔原值哎 邦4.2办折旧费柏4.3半净值埃房屋建筑物净残邦值率：坝0.2啊 昂 绊机器设备残值率半：霸0.1耙 罢 扮运输工具残值率暗：案0熬说明：扮房屋及建筑物、扮运输工具从第2爱年起全额计提折笆旧。机

7、器设备第白2年根据形成固俺定资产的时间计暗提折旧192万吧元，从第3年起扒全额计提折旧。挨附表八6胺无形资产与递延懊资产摊销估算表哎 挨 办单位搬:肮万元跋序号埃项斑 柏目扒摊销绊年限板原值班年般 白 叭 澳份碍合计皑2疤3叭4扒5稗6扒7半8稗9摆10巴1伴无形资产挨1.1敖场地使用权把9昂1.1.1扳摊销邦1.1.2伴净值暗1.2巴专有技术凹9翱1.2.1昂摊销蔼1.2.2把净值斑2蔼递延资产爱5佰2.1捌摊销白2.2八净值傲3熬无形半递延败资产合计肮3.1捌摊销暗3.2拔净值把附表疤7 凹 矮 邦制造费用、销售板费用、管理费用艾估算表板 叭 叭单位：万元笆制造费用拜销售费用拔管理费用俺项

8、目安年柏 搬份翱项目敖年背 板份拜项目版年暗 挨份熬2坝3邦2爸3吧2笆巴6唉7白罢10隘工笆 般资按24耙24耙工稗 罢资蔼12半12爱工绊 瓣资巴36按36八折旧费瓣199把260岸差旅费氨30摆30芭折旧费把13.8暗13.8叭修理费凹70.2碍98.4爸广告费邦90皑50阿修理费癌3扮3爱物料消耗绊135爱270俺其矮 挨他昂18跋18艾办公费伴6肮6办劳动保护费傲5芭8埃合奥 傲计跋150拌110翱差旅费捌12盎12翱水电费伴18伴30败保险费胺18吧18癌运输费坝24埃36瓣公司经费搬20唉20背环境保护费靶4.8唉6.6叭工会经费斑3熬3跋其把 半他疤10肮15肮董事会费哀10版

9、10办合按 佰计叭490癌748百顾问费奥4般4跋交际应酬费暗12蔼12熬房产、车船税办2.2搬2.2捌无形资产摊销叭47版47熬递延资产摊销矮15.4凹0凹其班 捌他笆12班12佰合颁 懊 笆计般214.4把199罢附表靶8皑总成本费用估算搬表八 白 颁 拜 袄单位：万元阿 碍序号坝 傲项熬 搬目皑年矮 矮 奥份罢2瓣3隘4佰5傲6瓣7扮8奥9柏10跋1胺生产成本巴1.1败 皑原辅材料坝1380.0吧2160.0百2160.0巴2160.0哎2160.0耙2160.0搬2160.0凹2160.0疤2160.0埃1.2八 斑动肮 柏力碍375.0翱450.0癌450.0肮450.0百450.0

10、霸450.0爱450.0奥450.爸0瓣450.0邦1.3般 暗工绊 扳资俺108.0搬144.0哀144.0哎144.0岸144.0爱144.0颁144.0柏144.0板144.0哀1.4胺 吧制造费用碍其中翱:肮物料消耗埃2癌销售费用艾3敖管理费用岸4肮利息支出扒5般总成本费用邦 办其中拔:澳折旧费稗 皑摊销费安 拔利息支出罢6疤经营成本叭7肮固定成本氨8把可变成本案说明：颁 敖原辅材料、动力氨、物料消耗为可安变成本，直接工按资中固定成本爸7案2敖万元，其余为可吧变成本。暗 扮附表岸9靶损按 般益败 笆表 邦 把 爸 版单位：万元柏序号瓣项拜 安目颁年颁 胺份摆合计班2唉3半4奥5般6耙7

11、坝8邦背10俺1败销售收入坝3000哀5000百5000罢5000扳5000版5000柏5000八43000哎2拔销售税金及附加邦120巴200熬200熬200霸200搬200艾200八1720败3办总成本费用敖4凹销售利润坝5俺所得税哎(33%)盎6捌税后利润埃7版盈余公积金啊(6)把哎10%吧8疤公益金背 吧(6)靶哀5%瓣9挨可供分配利润跋10昂股利分配班11扳甲方股利碍(40%)叭11.1挨乙方股利巴(30%)鞍11.2般丙方股利班(30%)懊12扮未分配利润氨说明：如果销售翱利润为负值，则熬不计所得税，也绊不提盈余公积金隘和公益金，亏损挨额冲减下年可分哀配利润。本例中胺，可分配利润全

12、霸部用于股利分配拌。八附表挨10俺 背资金来源及运用巴表 拜 按 般 懊 拜 摆单位安:扒万元柏序号盎项唉 肮目伴年耙 懊 蔼份扳合计熬1靶2摆3澳4岸5岸6挨7邦8暗9般10隘1拌资金来源盎1.1败销售利润办1.2懊折旧费柏1.3摆摊销费邦1.4扳长期借款俺1.5罢流动资金借款背1.6癌自有资金扳2跋资金运用芭2.1唉建设投资叭2.2捌流动资金碍2.3哀所得税芭2.4爱职工福利费氨(公益金)扮2.5扒借款还本岸2.7叭甲方股利碍2.8斑乙方股利岸2.9吧丙方股利摆3昂盈余资金班(1-2)敖4巴累计盈余资金扮附表癌11班资产负债表爸 耙 耙 靶 柏 靶 哀 霸单位柏:奥万元邦序号爸项斑 捌目拔

13、年矮 澳 癌份唉1半2奥3俺4搬5挨6绊7碍8暗9案10叭1俺资产拌1.1绊流动资产靶1.1.1芭 挨应收账款奥1.1.2胺 捌存把 熬货板1.1.3搬 霸周转现金敖1.1.4斑 搬累计盈余资金摆1.2挨在建工程白1.3板固定资产净值俺1.4挨无形及递延资产邦净值半2芭负债及投资人权背益合计扳2.1挨长期借款余额耙2.2疤流动负债总额凹2.2.1蔼 昂应付账款澳2.2.2板 啊流动资金借款余拌额佰2.3安投资人权益爸2.3.1吧 哀甲方资本金癌2.3.2哀 稗乙方资本金稗2.3.3芭 奥丙方资本金安2.3.4奥 隘累计盈余公积金安2.3.5坝 靶累计未分配利润啊计算瓣结果霸 1.瓣资产负债率背

14、 2.哎流动比率昂 3.靶速动比率瓣附表邦12啊 扳财务现金流量表背（全部投资）伴 班 澳 熬 笆单位八:半万元斑序号板项暗 板 百目搬年敖 挨 氨份澳1蔼2矮3摆4扒5懊6邦7哀8氨9爸10安1哀现金流入败1.1笆产品销售收入隘1.2疤固定资产余值回般收暗1.3啊流动资金回收挨 奥2岸现金流出懊2.1翱建设投资靶2.2般流动资金胺2.3哎经营成本罢2.4斑销售税金颁2.5半所得税俺2.6叭职工福利费支出八3班净现金流量搬4班累计净现金流量埃5瓣折现系数捌6百净现金流量现值柏7靶累计净现金流现昂值瓣计算结果：白i隘0 埃=傲0.15办NPV肮敖IRR背佰P白b隘 袄=矮 年奥P傲b瓣*艾 霸=

15、搬 年颁附表胺13癌财务现金流量表巴（自有资金）百 八 蔼 安 佰 埃 翱单位邦:暗万元斑序号癌项搬 罢目拌年扒 暗 敖份半1版2癌3敖4癌5唉6爸7翱8稗9疤10案1胺现金流入叭1.1唉 昂产品销售收入稗1.2翱 肮固定资产余值回鞍收巴1.3版 摆流动资金回收搬2爸现金流出把2.1挨 扳建设投资芭(办自有资金拔)巴2.2邦 盎流动资金伴(半自有资金碍)艾2.3般 哎流动资金办(岸占用折旧耙)盎2.4傲 邦经营成本胺2.5芭 把销售税金靶2.6拌 挨所得税哎2.7伴 版职工福利费支出隘2.8哎 唉借款本金偿还奥2.9笆 败借款利息支出蔼3安净现金流量疤4摆累计净现金流量邦5艾折现系数凹6跋净现金流量现值邦7耙累计净现金流现哀值拔计算结果：叭i奥0 埃=扮0.15般NPV八盎IRR岸斑P颁b扒 绊=艾 年岸P佰b阿*胺 吧=瓣 年版附表百14吧 捌财务现金流量表阿（甲方投资）半 岸 背 把 胺 般单位般:佰万元傲序号傲项澳 阿 昂目巴年傲 碍 安 笆 胺份耙1熬2拜3跋4捌5颁6昂7颁8百9碍10伴1柏现金流入案1.1罢 拔股利靶1.2般 瓣资产清理分配背1.2.1半 翱固定资产余值啊1.2.2熬 盎无形资产余值搬1.2.3扳 叭自有流动资金把1.2.4败 澳盈余公积金百1.2.5芭 疤折旧和摊销隘2氨现金流出捌2.1阿 吧甲方投资笆3傲净现金流量把4爱