财务知识及岗责管理知识书

1、财务部坝第一节组织机构扮图 财务部采购收银库管稽核出纳会计瓣第二节 岗位澳职责般财务主管岗位职把责吧【管理层级关系稗】背直接上级：总经扒理矮直接下级：出纳跋、日审、库管【岗位职责】癌1、在总经理领霸导下开展工作。暗2、全面主持财叭务部工作，组织盎本部门员工做好佰财务核算工作，版发挥财务监督职笆能。芭3、根据酒店经敖营计划，编制财笆务预算，并跟踪半分析预算执行情捌况。挨4、根据财务预伴算，编制并执行蔼资金收支计划，瓣保证酒店资金正爱常周转。盎5、根据财务预哎算，组织成本费凹用的核算和控制伴，并做好成本费案用分析，建立健搬全财务核算制度隘，对酒店经营活爸动进行全面分析瓣。敖6、建立健全财隘务管理各

2、流程及挨相关制度，并组懊织实施。蔼7、定期对财务八人员进行业务培背训，对各岗位进颁行业务考核，并哎提出评价。阿8、对全部会计扳凭证进行审核，般以便于正确进行摆财务核算。蔼9、对原始凭证半的合理性、合法暗性进行审核，保挨证报销流程准确盎执行。拌10、根据审核澳后的会计凭证进捌行记帐，并编制哀会计报表。半11、月末对各拌项帐务进行核对哎，保证帐证、帐懊帐、帐表相符，靶确保会计信息的霸准确性。白12、负责酒店笆纳税申报工作，把及时依法纳税，搬并将纳税资料进般行装订存档。案13、月末将会安计凭证装订成册唉，并妥善保管各背项会计资料。班14、负责成本耙核算工作，根据芭库管员传递的入吧库单、出库单准芭确编

3、制会计凭证跋。凹15、月末对各伴吧台、二级库实安物进行出库成本唉计算，保证成本翱计算的正确性。班16、对海鲜销敖售成本进行核算疤，并做出销售提艾成明细表。翱17、按酒水销笆售做出供货商代扮销明细表，以便拔于给供货商结算岸货款。肮18、正确对各柏部门成本进行明挨细核算，保证数办据的准确性，以背便于对各部门成伴本费用进行分析跋。阿19、负责对各艾供货商的帐务核昂对工作，保证结癌算金额的准确。霸20、及时对早凹餐转入员工餐食绊品进行计价，并搬累计进行成本划岸拨。八21、对厨房干岸货进行重点登记癌，并对各项成本搬进行跟踪测算，啊提出节约成本的拔合理化建议。澳22、月末对厨胺房在用原料进行斑盘点，编制盘

4、点疤表并进行计价，艾以便于准确核算安食品成本。皑23、月末与库癌管核对存货余额暗，保证帐帐相符搬。百24、完成总经扳理交办其他工作八。出纳员岗位职责芭【管理层级关系罢】奥直接上级：财务疤主管【岗位职责】哀1、负责酒店的佰银行印鉴、现金岸、支票、有价证扒券及有关证件的瓣保管工作。啊2、负责每日营跋业款的收缴工作盎，并与日审作好哀实收款核对后进扮行帐目登记。挨3、根据审核审蔼批后的报销凭证奥办理资金结算业哀务，并做好帐目拔登记，将单据及白时进行帐务处理艾。傲4、根据审批、暗审核后的原始凭袄证编制记帐凭证颁，并及时录入电柏脑，及时打印。摆5、将前台收回瓣的支票、信用卡埃及时送交银行办哎理结算，并将回

5、案单及时进行帐务板处理。白6、负责酒店的暗工资发放，保证背工资按时发放。斑7、严格执行现背金收支管理制度把，做到日清月结版，每日核对余额跋，月末编制现金埃盘点表，报送财隘务经理。懊8、及时与开户柏银行核对银行存芭款日记帐，月末捌编制银行存款余按额调节表，报送艾财务主管。癌9、做好财务专阿用章的使用登记笆工作，保证财务拔专用章使用的正罢确性，合理性。艾10、负责酒店把收银业务指导工绊作，定期对收银罢员进行业务培训百。邦负责发票的申领耙工作，并做好发笆票的领用及缴销碍工作。昂11、对各收银盎点备用金进行清凹查核对，对发票绊统计进行检查，挨发现情况及时上爸报主管领导。氨12、负责酒店背会计凭证及有关

6、罢文件的保管工作绊，做好查询及复昂印登记记载。瓣13、负责酒店把实物资产的管理疤工作，定期对酒暗店财产进行盘点矮，保证帐实相符班。会计岗位职责柏【管理层级关系班】耙直接上级：财务奥经理【岗位职责】胺1、对原始凭证把的合理性、合法拌性进行审核，保吧证报销流程准确扒执行。奥2、根据审批、版审核后的原始凭拔证编制记帐凭证摆，并及时录入电靶脑，及时打印。癌3、根据审核后啊的会计凭证进行背记帐，并编制会敖计报表。蔼4、月末对各项熬帐务进行核对，蔼保证帐证、帐帐蔼、帐表相符，确岸保会计信息的准癌确性。案5、负责酒店纳班税申报工作，及八时依法纳税，并拌将纳税资料进行柏装订存档。背6、月末将会计傲凭证装订成册

7、，袄并妥善保管各项拔会计资料。敖7、负责酒店实鞍物资产的管理工搬作，定期对酒店敖财产进行盘点，安保证帐实相符。哎8、完成财务经八理交办的其他事鞍项。采购员岗位职责哎【管理层级关系摆】直接上级：主管【岗位职责】澳在采供部经理的碍领导与采购部主蔼管的带领下，负搬责酒店的采购工颁作，了解、掌握巴各部门所需物品稗与食品的规格、袄型号及市场行情跋。保证所申购货摆物的及时到位。【工作内容】鞍1、在采供部经柏理的领导与主管昂的带领下，负责癌了解各部门物资绊需求及各种物资跋的市场供应情况伴，掌握财务部对案各种物资采购成盎本及采购资金控爸制要求，熟悉各班种物资采购计划盎。斑2、根据经理、八主管分配的采购哎任务具

8、体择商、罢报价并上报，及拔时提供样品，以肮供参考、选用。哎3、根据有效呈翱批件、申请单等安购回物资，办理拔提货、交验、入伴库手续，并将帐霸目报会计人员。傲4、采购物资时罢应严格把好质量绊关，对不符合质按量要求的坚决拒芭收，根据销售 扒 动向和市场信办息，积极争取订绊购货源，根据“蔼畅销多进、滞销肮不进”的原则，笆保证货源的充足坝。办5、认真贯彻执巴行合同法，严格靶审核合同款项，懊订购业务必须上拌报经理或主管，扒研究后方可实施爸。版6、经常向库房俺保管员了解物品芭出库情况，防止阿盲目进货，尽量肮避免积压商品，吧提高资金周转率蔼，对库存商品要搬做到“了如指掌岸”和“心中有数八”，有计划、有敖步骤的

9、安排好日傲常工作。啊7、开展市场调芭查研究，不断开把发货源渠道，推拜荐优新产品，提白供市场信息，提耙出降低成本的合奥理化建议并付诸蔼实施。翱8、努力学习业按务知识，提高业伴务水平，接待来凹访业务要热情有办礼，外出采购时俺要注意酒店的礼扳仪、利益和声誉艾，不谋私利。暗9、严格遵守财癌务制度，遵纪守白法，不勒索，不邦受贿，在平等互暗利的原则下开展啊业务活动。严格肮遵守员工手册安及各项规章制扮度，服从领导安哎排。背10、完成车辆捌定期保养、维修霸和检查，保证良芭好运营状态，完啊成提货运输任务扒。哀成本会计岗位职啊责背【管理层级关系八】斑直接上级：财务哎经理【岗位职责】搬1、负责成本核巴算工作，根据库

10、艾管员传递的入库搬单、出库单准确矮编制会计凭证。板2、每日对各吧拌台的实物销售及瓣海鲜销售等进行拔核对，并做好进蔼销存累计核对工跋作。瓣3、月末对各吧按台、二级库实物矮进行出库成本计按算，保证成本计蔼算的正确性。瓣4、对海鲜销售澳成本进行核算，颁并做出销售提成板明细表。疤5、按酒水销售芭做出供货商代销矮明细表，以便于吧给供货商结算货拔款。熬6、正确对各部暗门成本进行明细半核算，保证数据按的准确性，以便敖于对各部门成本扒费用进行分析。拜7、负责对各供岸货商的帐务核对盎工作，保证结算暗金额的准确。翱8、每日对厨房懊及员工餐厅的直澳拨菜品进行计量碍，保证数据准确袄。矮9、及时对早餐拔转入员工餐食品盎

11、进行计价，并累笆计进行成本划拨拔。安10、对厨房干哀货进行重点登记佰，并对各项成本盎进行跟踪测算，傲提出节约成本的盎合理化建议。白11、月末对厨把房在用原料进行安盘点，编制盘点蔼表并进行计价，八以便于准确核算爸食品成本。版12、月末组织安库房、各吧台、盎二级库的盘点工啊作，保证帐实相白符。靶13、月末与库八管核对存货余额罢，保证帐帐相符坝。收银员岗位职责拜1、每日按规定颁时间到公司出纳敖处交清前一天的绊营业款项及报表斑。 挨2、按时到岗，敖备足营业用零钞哎、发票做好营业傲前的准备及清洁傲工作。 唉3、收款时认真氨审核服务员开出昂的单据，确认金疤额及数量正确，隘如有错误立即退颁还服务员，交总叭经

12、理确认误单后阿签字作废。 挨4、认真识别现氨金真伪，发现假百钞应立即退还该白服务员向客人解挨释并调换。 懊5、认真填写营捌业后的交款单据柏，须做到帐物相艾符。 扮6、严禁在收银白台存放酒水或与碍工作无关的私人癌物品。 笆7、收银员不得埃在上班时间中途罢离开岗位。 岸8、收银员不得班在收银工作中营昂私舞弊、贪污、扮挪用公款，损害邦公司利益，如经澳发现给予开除并八赔偿经济损失。班9、收银员应认敖真整理好每日帐矮单，避免单椐遗奥漏。每日终了，爱将钱放入保险箱拜中，并做好当日扒营业报表 扮10、收银员在肮营业结束后，应邦认真核对好当日胺营业收入款，如艾出现短(长)款安，应及时查明原伴因，如属收银员跋自

13、身造成短款，版由当日收银员全颁额赔偿，属其他把原因造成的或未稗查明原因的，报翱财务部，经财务氨部查明后处理暗 俺11、收银员应笆严格遵守财务保靶密制度，必须严挨格按指定的收银耙折扣、管理人员爸签字权限操作（斑如有超出及时提笆醒），否则给公吧司带来的经挤损艾失由收银员赔偿罢。 癌12、收银员在拔操作过程中，如百遇错单作废必须版由总经理签字方懊能认 可，否则俺一切损失由承接奥责任人承担。库管员岗位职责般【管理层级关系坝】肮直接上级：财务办经理【岗位职责】霸1、负责酒店库隘房所有存货的申哎购、保管、发放癌工作。癌2、对酒店所有跋购进的物品按“办申购单”的内容扳进行验收，验收挨内容包括品名、佰规格、数

14、量，大拜宗商品要会同使笆用部门共同验收半。艾3、根据送货人霸提货的发票与所懊收物品进行核对熬，核对内容包括按品名、规格、数稗量、单价、金额爱，核对无误后开坝具一式三联入库蔼单，入库单要标拔明供货商姓名或把单位，保管员、拌送货人、验收人阿签字后生效。芭4、根据总经理挨审批后的“申领敖单”办理相关部半门领料手续，严芭格按照申领单内盎容进行物品出库爱，出库单要分部拔门填写，并标明叭品名、规格、数挨量。板5、将出入库单岸每日录入电脑并癌记帐，每日结出摆库存数量，进行艾针对性核对，保盎证帐实相符。氨6、每日根据结吧存数量与耗用量八进行核对，低于办一周用量的，及班时填写“申购单颁”补足库存，对盎于供货商在

15、外地坝，购货周期较长芭的物品，库存量傲低于15天用量扒时要及时补库。背7、每月31日败电脑结帐，将各爸部门领料成本按板部门打印，转成笆本会计进行帐务斑处理。霸8、每月1日对叭库存进行盘点，扒与帐面应存数进板行核对并编制盘碍点表，保证帐实岸相符，发现问题捌及时报告财务经斑理。扮9、对于食品类八及有使用时期的翱物品，要经常检奥查，物品临期前胺一个月要书面形澳式上报财务经理邦，临期时要上报佰总经理。搬10、要掌握存啊货的保管特性，绊正确对存货进行绊摆放、储存、保败管，特殊商品要伴做到重点保管。搬11、每日对库坝房进行巡查，做耙好库房的防水、白防潮、防火、防鞍鼠、防盗工作。斑12、月末组织隘库房、各吧

16、台、扳二级库的盘点工碍作，保证帐实相按符；啊每日对各吧台的耙实物销售及海鲜瓣销售等进行核对碍，并做好进销存跋累计核对工作。板每日对厨房及员跋工餐厅的直拨菜邦品进行计量，保办证数据准确，并伴开具一式四联直耙拨单，相关人员柏签字后生效。爸第三节敖 规章制度现金管理制度蔼1、使用现金结蔼算范。扮（1）员工工资爸、津贴。稗（2）各种劳保柏、福利费以及国癌家规定的个人的把其他支出。胺（3）向个人收邦购农副产品和其邦他物资的价款。安（4）出差人员八必须随身携带的拔差旅费。拌（5）结算起点叭（1000元）按以下的零星支出罢。氨版不属于上述现金拌结算范围的款项澳支付，应当以支岸票进行结算，特白殊情况需经总经霸

17、理、财务经理批班准后另行处理。拔2、库存现金限白额规定。酒店库笆存现金不得超过半20000元，昂超过限额的现金昂应及时存入银行安，低于限额时可阿视情况从银行提阿取补足，特殊情挨况上报总经理审矮批。奥3、财务人员从凹银行提取现金，办应当填写爱“搬空白支票签发领哀用登记薄唉”安，并写明用途和暗金额。邦4、符合现金结柏算范围的，凭发哎票、工资单、借爸款单等有效报销扒凭据或领款凭证百，经手人签字，按财务会计审核，袄总经理批准后由爱出纳支付现金。绊5、广告费、货拜款等收款人为有霸银行帐户的单位绊，必须以转帐支袄票付款，不得以阿现金或现金支票稗形式支付。爸般 办支票、发票、印败鉴管理制度一、支票管理爸1、

18、酒店必须在绊当地信誉较好的柏银行开立账户，跋办理存款、取款暗、转账业务。叭2、为保证资金癌的安全，不得在版同一银行开立几巴个账户，同一酒摆店的两个银行账白户之间不得转账俺结算。摆3、不得出租、挨出借或转让银行澳账户给其他单位疤和个人使用。懊4、支票由出纳皑员保管（放入保扳险柜）。支票使按用时须填写斑“阿空白支票签发领爸用登记薄绊”把，填写收款人、暗日期、用途、金八额、支票号码，八经批准后加盖印肮章，领用人签字斑备查。背5、对于填写错按误的支票，必须埃加盖胺“柏作废拔”爱戳记，与存根一袄起装订在当月的鞍凭证内，并在银氨行存款日记帐中挨作相应登记。癌6、不得签发空艾白支票和远期支昂票。二、印鉴管理

19、颁1、各种印章必按须由各责任人妥凹善保管，严格按巴照规定用途使用俺（1）财务专用爱章由财务会计保佰管。安（2）留存银行奥私人印鉴章由出芭纳保管。坝2、签发支票或颁其他业务需盖章背时，必须由保管版人亲自盖章。印办章不得随意借给埃他人，否则由此耙引发的问题由保霸管人员负连带责白任。艾3、印章交接必案须办理书面手续拌；印章移交给非扳规定人员，须经矮董事长审批。捌应收款项管理制胺度瓣为了加强酒店往八来款项的管理，案控制应收款项的岸占用，减少坏账吧损失特制定本制埃度。一、应收账款爸1、应收账款是巴顾客消费时以记颁账签单形式或持瓣记账式优惠券而颁形成的酒店应收捌而未收的款项。白2、应收账款的艾发生应在信用

20、良按好的单位和个人艾。凡是要挂账的盎单位和个人，酒爸店应对其信用状半况进行认真的调笆查和正确的估计百，因过失造成的邦应收账款呆账的稗，要追究当事人跋的经济责任，对拔于信誉差的单位颁和个人，应杜绝扒赊账行为。败3、应收账款发爸生后，财务部门蔼应督促经办人与隘往来单位和个人凹对账，要进行应安收账款的账龄分板析，保证应收账胺款金额准确无误哀，并及时作好催版收工作。酒楼的般应收账款应自消岸费日起30日内啊收回。肮4、在呆账发生癌后，财务会计应皑写出发生呆账的拜详细过程及催款爱情况。笆5、酒店一律不拜提坏账准备，发懊生的坏账损失经肮总经理审批，然蔼后交董事长或其俺授权人审批，酒巴店财务会计再进稗行相应的

21、账务处敖理，计入管理费肮用。二、其他应收款绊1、其他应收款皑是酒店除应收账拔款、预付账款以捌外的其他各种应俺收暂付款项，包翱括：各种赔款、挨罚款、存出保证蔼金，应向职工收隘取的各种垫付款敖项等。俺2、酒店发生的拔其他应收款应及爱时、准确作账务凹处理，并注意催绊收，其他应收款案占用时间应自发霸生之日起30日傲内收回。涉及应俺收职工个人的款坝项不能按时收回耙的，应从职工当袄月个人的工资中扒扣回。半三、内部挂账及般免单的处理盎1、系统内各单笆位消费（含挂账霸），按8.5折巴(仅指菜品)计百价；系统内个人埃消费（含挂账）懊，按8.5折(伴仅指菜品)计价斑。吧2、总经理享有胺免单权，但需注哀明具体事由，

22、每哎月由财务部将总碍经理免单明细交颁董事会审查。收银员工作制度鞍A）检查仪容仪柏表，合格上岗矮B）查看每日活啊动报表艾C）阅读交接班佰本，口头、书面拌交接，并签字认扳可捌D）清点保险柜阿备用金，并与上芭班交接备用金交扳接记录情况，零盎钱是否够用稗E）查看账单、敖发票、收据是否傲足够用癌F）整理资料袋胺，分装好各房间办的客人住店资料埃G）检查电脑和昂打印机是否工作靶正常般H）热情接待客傲人，准确、快捷熬替客人办理入住八、退房手续稗I）查看当天预胺离客人欠费及退版房情况啊J）将住店客人拔押金输入电脑，凹并清理应转给下唉一班账目啊K）扎账（现金皑、支票、信用卡拔）扎账，并核实邦上交钱数与备用坝金、信

23、用卡金额澳数字癌L）与下班交接稗，待退或待结房哎间和已退房间的埃做账情况隘M）应上交款及疤信用卡签购单是暗否封袋投入保险氨箱邦N）随时与下班癌同事取得联系盘点制度 隘为了加强酒店的白财物管理，确保绊财物盘点的正确稗性，准确核算营氨业成本，特制定哀本制度。霸一、盘点范围及爸要求背1、盘点范围包百括：现金、存货坝、固定资产。阿2、各项财务账啊册应于盘点前登扮记完毕。对盘点扒期间已收到而尚暗未办妥入账手续敖的物资，应另行澳分别存放并予以埃标示。二、存货盘点胺1、存货盘点包颁括原材料、燃料氨、物料用品、低熬值易耗品、库存拜商品。疤2、盘点方式：八采用每月盘点和哀年终盘点。3、盘点人员：板（1）盘点人：

24、蔼由库管或实物负盎责人担任，负责伴点计数量。暗（2）监点人：昂由各部负责人、把财务会计担任，拔负责盘点监督。板柏 盘点人员盘点肮当日一律停止休稗假，并按时到达罢盘点地点。阿4、所有盘点都熬以静态盘点为原半则，因此盘点开盎始后应停止财物绊的进出及移动。八5、所有盘点数熬据必须以实际清百点、称重或换算颁的确实资料为据傲，不得以估计定把数据，不得伪造啊数据记录。笆6、盘点完毕，肮盘点人员应填制败“坝盘点表艾”扮，各责任人签字扒，一式两联，第凹一联由财务部门板留存，供核算盘把点盈亏金额；第盎二联留存各部门碍备查。班7、鲜货及蔬菜败采用白“岸实地盘存制伴”翱确定成本，其他罢存货采用艾“按永续盘存制昂”颁

25、确定成本。三、现金盘点捌1、现金盘点：岸包括现金、银行埃存款、支票等。唉2、盘点方式：矮采用定期（每月瓣25日和年终盘唉点）和不定期抽暗查。叭3、盘点人员：昂出纳（盘点人）佰、会计（监点人把）。哀4、现金盘点的笆时间，应于盘点扳当日上午发生收柏支前，或当日下懊午结账后进行。奥5、盘点前应将阿现金柜封锁，并氨于核对账册后开耙启，由监点人和爱盘点人共同盘点百。拔6、监点人依实八际盘点数详实填袄写颁“皑现金盘点表班”芭一式三联，经双佰方签字认可后，芭第一联出纳留存败，第二联会计留白存，第三联交办笆公室留存。板四、账实不符的靶处理八1、账载数额如稗有漏账、记错、白算错、未结账或白账面记载不清者叭，记帐

26、人员应进氨行更正，情况严搬重者，报总经理俺、董事长处理。巴2、账载数字如扳有涂改未盖章又板无凭证可查、难扳以查核或有虚构懊数字者一律报总搬经理、董事长处扳理。阿3、财物管理人跋员有下列情况，矮应报总经理处理吧。芭（1）对所保管昂的财物有盗卖，巴调换或化公为私办等营私舞弊行为颁。芭（2）对所管的霸财物未经批准而搬擅自转移、私借靶或损坏不报告行袄为。俺（3）未尽保管矮责任或由于过失扮致使财物被盗，癌损失或盘亏。般差旅费报销规定霸 办一、交通费开支拌范围及报销标准半1、副总经理以板上领导出差往返邦可乘汽车、火车坝软卧、普通客轮昂或公司派车，必笆要时经董事长批蔼准可乘坐飞机。八2、部门经理出绊差往返可

27、乘汽车跋、火车硬卧、普伴通客轮或公司派埃车。败3、一般工作人疤员出差往返可乘办汽车、火车硬卧暗、普通客轮或公盎司派车。肮4、夜间（晚8伴：00百唉早7：00）乘蔼坐火车超过8小版时，或连续乘坐哀火车超过16小癌时，可报卧铺票败，如不乘坐卧铺叭，按票价的30爸%计发乘车补助拌。背5、到达目的地氨的直线车、船票靶，按实报销。巴二、 住宿费的罢范围及标准白1、副总经理以唉上领导出差住宿阿费可实报实销。熬2、部门经理出白差住宿费标准为邦：省外100元氨以内，省内80阿元以内按实报销扒，超过部分自付懊。般3、一般工作人矮员出差住宿费标蔼准为：省外60般元以内，省内扒50元以内按实拔报销，超过部分半自付。

28、爱三、 伙食补助败费标准懊1、副总经理以懊上领导出差不报啊销伙食补助费，氨就餐费用按实报袄销。邦2、部门经理出翱差伙食补助标准肮为：省外40元百/天*人，省内阿30元/天*人艾，晋中市各县区伴20元/天*人笆。扮3、一般工作人按员出差伙食补助稗标准为：省外3板0元/天*人，邦省内20元/天瓣*人，晋中市各八县区15元/天板*人。唉四、工作人员参耙加会议或培训学肮习期间食宿费按蔼实际发生额半报销，在途期间啊按规定标准执行挨。搬五、随同公司领芭导出差不补助伙蔼食补助费，其他佰费用按实报销。邦自费就餐的按规版定标准执行。耙六、公司派车出啊差，不得报销车凹、船、机票及市暗内交通费。八七、本规定解释哎权

29、归财务部，下白发文件之日起开按始执行。摆物资采购管理制敖度哎1、各部门根据跋本部门使用各类凹物资的情况，编按制出物资月度使颁用量和日度使用耙量计划，交采供爱。熬2、由采供根据翱库房物资的库存拌情况，制定出实岸际采购数量的月隘度计划和日计划搬，报总经理审批半，同意后，进行柏采购。鞍3、采供接到总绊经理审批后的采挨购计划，交保管岸员核查库存后，绊一份留存，一份吧交给采购员进行袄采购。奥4、库管员按仓把库管理细则验收碍货物，验收时采伴购员应在场 物资管理制度靶为了规范企业管败理行为，避免各鞍类财产物资因操懊作不当或管理不芭善而造成的毁损拔、丢失、浪费现拜象的发生，根据懊归口管理的原则板，按照谁管理谁

30、颁负责，谁使用谁耙维护的责任规程暗，特制定本制度按。设施设备的管理埃 设施设备的柏编号：由四位阿坝拉伯数字和两个柏英文字母组成，鞍第一位数字代表懊设施设备的类别吧，两个英文字母哎为使用部门名称拔的第一个大写字碍母，后三位数字袄为顺序编码。1肮：代表机器、机班械类设备2：代百表运输类设备3半：代表电子类设啊备4：代表家具碍类设备5：代表奥其他设施设备。半如：工程部使用般的发电机组为0鞍01号设备，则案它的编号就是1百GC001。各傲部门将所管理和霸使用的各类设施昂设备，建立台账白登记管理，并制蔼作设备卡片一式捌两份，一份固定扮在设备上，一份柏留存，做为盘点哀核对的依据。设办施设备使用部门蔼的经理

31、为管理负半责人，资产管理爸员为管理责任人蔼，使用人为维护叭责任人。设施设摆备的申购由使用扒部门根据经营需搬要提出申请，填澳制申购单，经分爱管领导批准，报稗采购部购进。工白程部组织有关人拜员编制各种机器背设备的操作规程耙，并负责对使用邦人进行操作培训耙，使用人必须严笆格按照操作规程胺规定使用各种机埃器设备，因违反瓣操作规程而造成蔼的人身、设备事邦故，追究使用人熬的经济和法律责拜任。由店领导集鞍体研究做出处理瓣决定。设施设备瓣在正常使用过程昂中发生故障、需吧要维修时，由使佰用人报告资产管半理员，由资产管哀理员填制报修单哀，经部门经理签班字确认后，报工凹程部维修。设施伴设备在部门之间坝转移，由双方资

32、白产管理人员办理柏调拔手续，双方绊经理确认，分管拜领导审批。设施肮设备因磨损严重岸或技术淘汰，确哀实不能继续使用爱时，由使用部门颁提出报损申请，暗工程部组织有关把人员进行技术鉴澳定，确需报损的邦按照报损程序办坝理相关手续。设坝施设备的维修、爱转移、报损的审埃批手续必须同时伴报财务部资产管案理员。邦 低值易耗品背的管理颁第二条 公碍司所有各种低值坝易耗品都采用一跋次性摊销法进行半核算。昂第三条消耗性的俺低值易耗品（如摆一次性用品）按蔼照消耗定额限量凹供应，配套案“八节约提成，回收绊奖励，超额自付按”板的激励措施，将唉日常消耗控制在胺定额范围以内，蔼以达到降低成本罢减少费用的目的半。拌第四条 非八

33、消耗性的低值易班耗品（如工具、柏用具、家具、餐哀具、厨具、器具癌等），建立台账鞍凳记管理，并实矮行交旧领新制度稗，因使用不当造哀成损坏或因管理颁不善发生丢失的笆要追究使用人的般赔偿责任，损失背额在500元以颁内100%赔偿氨，500元以上岸1000元以内啊80%赔偿，1拜000元以上5半0%赔偿。确因矮不可抗力因素造按成的遗失，由使靶用人提出申请，傲资产管理员、部肮门经理审核确认八，分管领导批准白，方可重新申领坝。靶第五条 对唉于由于正常使用吧而使低值易耗品爱磨损严重，损坏八确实无法继续使白用时，由使用人按提出申请，由资佰产管理人员办理昂交旧领新手续，挨做好台账记录后暗，发放给使用人盎。低值易

34、耗品在罢部门之间转移，班由双方资产管理绊员办理调拨手续吧，双方经理审批敖，同时做好台账扮记录。靶第六条 各靶类低值易耗品的澳申购、领用、转拔移、报损都必须澳由使用人提出申鞍请，资产管理员澳办理相关手续，坝部门经理审批，岸并做好台账收、搬发、转、退、报芭的记录，使各种八用品的来路、去蔼向清清楚楚明明挨白白。凹第三章 原哎材料的管理蔼第七条 鞍原材料包括生产斑用的粮油、蔬菜佰、冻品、调味品笆、海鲜、干货以八及直接用于销售捌的各类商品，如挨服装、鞋帽、香暗烟、酒水、饮料跋、小食品、茶叶俺等。按第八条 八生产用的原材料懊，由厨师根据餐敖饮部的预定菜单奥以及散客的日常拜需求制定每天所皑需材料的品种和阿数

35、量以报表形式跋报送采购部，采阿购部根据需求报跋表，结合库存情皑况编制采购计划般，并实施采购。阿第九条 便暗于保存的原料及跋各类商品，采用肮先入库后领用的凹方式进行管理，隘容易腐烂，变质矮不便于保存的原摆材料采取直拔方靶式进行管理，但爸必须对需求量和扮采购量严格测算捌，层层把关，避凹免造成不必要的昂浪费。耙第十条 各唉部门的周转库（蔼二级库）也要按百照总库（一级库啊）的管理模式，哎对各类财产物资斑、低值易耗品、邦原料、商品等都坝要建账管理，以般总库的出库单作叭为周转库的收料奥凭证凳记入账，邦各档口领用材料奥物资，以及各营靶业网点领用各类敖商品，都必须填班写出库单，由部艾门经理审批，保耙管员方可出库，罢同时凳记账簿，班月终根据账簿记跋录结出库存量，叭并进行盘点，做矮到账实相符。板第十一条 邦各营业网点销售吧各类商品，要有皑销售记录，每日拌营业终了，根据稗销售记录核对销巴售量和销售收入扳编制销售日报表暗，并将结存数量绊、领用数量、已啊售数量、调拔数盎量和未售出数量懊的勾稽关系，核胺对相符，并盘点佰实际结存量，如霸有不符，及时查邦找原因，并向财捌务部汇报，不得鞍将问题推到次日哎。碍第十二条 芭各部门月终3日佰内将布草破损率绊表、瓷器破损率懊表、资产盘点