学校财务风险廉政制度参考(3篇)

1、第PAGE15页共NUMPAGES15页学校财务风险廉政制度参考财务人员廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金(_元)，若被盗丢失给中心造成不必要损失。2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。二、防范措施：1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。4.出纳领用票据申请，经同

2、意后在登记簿登记办理领用；票据用完后及时将存根交回会计。5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。办公室人员廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调能力差，影响工作完成。2级3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级二、防范措施：1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度，加强调查研

3、究，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究，加强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。3、坚持首问责任制，简化工作程序，优化办事方法，提高工作效率，实行限时办事制。4、依照各项制度办事，自觉地接受各项监督中心主任廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1、实施行政管理权，组织和制定医院的工作计划和措施权。2、工资分配权，车辆管理权，医师资格认定、执业监督权3、药品购销权、财务管理权4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原则，弄虚作假，可能造成领导决策失误，造成不良影响(三级)5、未掌握干部职工的思想动态，不能及时发现不稳定因

4、素(三级)。6、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。二、防范措施：1、忠实遵守法律和法规依法行政2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度7、让一支笔走向透明，走上前中心副主任廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。2中心药品使用监管过程中潜在商业贿赂风险点。3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。二、防范措施：1

5、、健全中心全体人员的岗位职责与规范的操作程序；健全资金审批与监督制度。惩防并举，积极构建反腐倡廉的长效机制。2、增强廉政意识，增育廉政文化，首先从自身抓起，再教育全体人员加强廉政建设，注重抓源头治理，加强事前防范，让权力在阳光下运作。3、加强理论学习，提高政治素质。牢固树立“五种意识”，努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识，讲操守、重品行，树清廉形象。工会主席廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1.职工福利待遇的落实不到位。3级2.职工的诉求未能及时得到处理。3级3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级二、防范措施：1.抓好内部管理，加强反腐倡廉教育。严格执行工会财务管理制度，把

6、好工会经费收支、使用、审核关。涉及大额采购事宜，按规定和程序办理。2、严格按照工会法维护职工切身利益，在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。3、严格执行财务制度，遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门审查。药剂科岗位廉政风险点廉政风险点：1、不按规定对剧毒、麻醉、精神药品进行管理，造成滥用、流失、被盗。2、不执行药库工作制度，出现“三无药品”入库。3、药品管理混乱，造成经济损失。4不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全，造成经济损失。防范措施：严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术和标准，实耗实销，按月盘点，逐月统计，账物

7、相符。树立全心全意为群众服务的思想。风险等级：2级门诊临床科室：风险等级：1、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。防范措施：认真学习相关廉政建设的文件，加强职业道德建设，自觉抵制医药购销领域的不正之风，加强法律法规学习和内部监督力度，提高人员素质。风险等级：2级医技科室：风险等级：1、做好中心的临床医疗、健康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。防范措施：加强法律法规学习和内部监管力度，抓制度建设，管理机制，防范措施认真贯彻落实，提高人员素质。风险等级：2及预防保健及公共卫生部廉政风险点1.思想道德方面。放松世界观改造，理想信念动摇，政治素

8、质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。2.制定机制方面。未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。3.岗位方面。不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视思想改造。预防保健及公共卫生部防控措施预防保健和公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违反法律、法规和中心的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。(一)加强学习，依法执业、坚持原则，坚持合理用药合理检查；学习和严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。

9、(二)要认真履行“一岗双责”，准确传达贯彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署；防止本单位发生严重违法违纪问题。(三)对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识，克服本位主义，勇于承担责任。(四)向组织领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书，从技术水平、职业道德、服务质量等方面提升自已。慢病管理部廉政风险点：1.思想道德方面。放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。2.制定机制方面。未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能

10、做到令行禁止等方面查找。3.岗位方面。不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视思想改造；慢病管理部廉政防范措施：(一)从事信息管理的工作人员，在数据统计过程中，要认真及时统计，不得迟报、虚报或瞒报。认真遵守信息网络管理制度，及时网络维护，严格执行联系人制度，坚持季度考核，防止随意安装软件，造成计算机感染病毒，工作信息数据丢失，网络瘫痪等事件发生，给工作造成严重后果。(二)从事各类档案管理的工作人员，要严守档案秘密，遵守档案管理制度，(包括健康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档案、居民健康体检化验结果等)，防止出现丢失和损坏，造成

11、无法弥补的损失。学校财务风险廉政制度参考（二）财务人员廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金(_元)，若被盗丢失给中心造成不必要损失。2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。二、防范措施：1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意_原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。4.出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理

12、领用；票据用完后及时将存根交回会计。5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。办公室人员廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，是否能站在公众的角度，热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级2、对单位领导交办的工作落实不及时，不到位。协调能力差，影响工作完成。2级3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级二、防范措施：1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中，始终站在公众的角度，加强调查研究，热心地为一线工作

13、人员做好后勤保障。2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究，加强自我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。3、坚持首问责任制，简化工作程序，优化办事方法，提高工作效率，实行限时办事制。4、依照各项制度办事，自觉地接受各项监督中心主任廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1、实施行政管理权，_和制定医院的工作计划和措施权。2、工资分配权，车辆管理权，医师资格认定、执业监督权3、药品购销权、财务管理权4、在干部考核、评先、评优等方面，不坚持公开、公正、公平原则，弄虚作假，可能造成领导决策失误，造成不良影响(三级)5、未掌握干部职工的思想动态，不能及时发现不稳定因素(三级)。6、政治理

14、论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。二、防范措施：1、忠实遵守法律和法规依法行政2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格_医师资格和执业证6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度7、让一支笔走向透明，走上前中心副主任廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1、中心设备、物资采购监管过程中存在的潜在风险点。2中心药品使用监管过程中潜在商业_风险点。3、中心信息化工作决策管理中潜在的风险点。4、要管理全中心人员共同做好廉政建设。二、防范措施：1、健全中心全体人员的岗位职

15、责与规范的操作程序；健全资金审批与监督制度。惩防并举，积极构建_倡廉的长效机制。2、增强廉政意识，增育廉政文化，首先从自身抓起，再教育全体人员加强廉政建设，注重抓源头治理，加强事前防范，让权力在阳光下运作。3、加强理论学习，提高政治素质。牢固树立“五种意识”，努力为构建和谐社区中心做贡献。要牢固廉洁意识，讲操守、重品行，树清廉形象。工会主席廉政风险点及防范措施一、廉政风险点：1.职工福利待遇的落实不到位。3级2.职工的诉求未能及时得到处理。3级3、工会经费收支、使用、管理中存在的风险。2级二、防范措施：1.抓好内部管理，加强_倡廉教育。严格执行工会财务管理制度，把好工会经费收支、使用、审核关。

16、涉及大额采购事宜，按规定和程序办理。2、严格按照工会法维护职工切身利益，在规定范围内行使相关权力。对职工反映的情况及时汇报处理。加强对福利物品采购的管理。3、严格执行财务制度，遵守工会经费管理办法。随时接受内审及监察部门_。药剂科岗位廉政风险点廉政风险点：1、不按规定对_、麻醉、精神药品进行管理，造成滥用、流失、被盗。2、不执行药库工作制度，出现“三无药品”入库。3、药品管理混乱，造成经济损失。4不执行药房工作制度，出现工作失误，影响病员用药安全，造成经济损失。防范措施：严格遵守和执行药品管理法规，掌握药品检验质量技术和标准，实耗实销，按月盘点，逐月统计，账物相符。树立全心全意为群众服务的思想

17、。风险等级：2级门诊临床科室：风险等级：1、在临床医疗活动中收取病人钱物。2、收取药品、器械商回扣。防范措施：认真学习相关廉政建设的文件，加强职业道德建设，自觉抵制医药购销领域的不正之风，加强法律法规学习和内部监督力度，提高人员素质。风险等级：2级医技科室：风险等级：1、做好中心的临床医疗、健康体检、本职责内的检验工作。2、在设备、耗材、仪器等购销活动中，收取回扣。防范措施：加强法律法规学习和内部监管力度，抓制度建设，管理机制，防范措施认真贯彻落实，提高人员素质。风险等级：2及预防保健及公共_部廉政风险点1.思想道德方面。放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方

18、面。2.制定机制方面。未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。3.岗位方面。不履行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视思想改造。预防保健及公共_部防控措施预防保健和公共卫生类风险点是指工作人员在履行岗位职责过程中，违_律、法规和中心的廉洁自律及其它规定，可能发生不廉洁行为的后果，具有共性特征。(一)加强学习，依法执业、坚持原则，坚持合理用药合理检查；学习和严格遵守法律法规及相关制度，认真落实各项考核。(二)要认真履行“一岗双责”，准确传达贯

19、彻上级关于廉政建设的新规定新精神，有效指导和监督本单位落实各项工作部署；防止本单位发生严重违法违纪问题。(三)对本单位发生的重大问题，按规定及时上报，不能晚报或隐瞒不报。要增强责任心，树立大局意识，克服本位主义，勇于承担责任。(四)向_领导作廉政承诺，签廉政承诺协议书，从技术水平、职业道德、服务质量等方面提升自已。慢病管理部廉政风险点：1.思想道德方面。放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低，脱离实际，铺张浪费，以权谋私方面。2.制定机制方面。未根据卫生改革发展和党风廉政建设的需要及时制定和有效实施各项制度；对制度的执行，落实缺乏制约力和监督力，不能做到令行禁止等方面查找。3.岗位方面。不履

20、行“一岗双责”或履行的不到位，违反廉洁自律，违反操作规程，不认真工作玩忽职守等方面查找。放松学习；忽视思想改造；慢病管理部廉政防范措施：(一)从事信息管理的工作人员，在数据统计过程中，要认真及时统计，不得迟报、虚报或瞒报。认真遵守信息网络管理制度，及时网络维护，严格执行联系人制度，坚持季度考核，防止随意_软件，造成计算机感染病毒，工作信息数据丢失，网络瘫痪等事件发生，给工作造成严重后果。(二)从事各类档案管理的工作人员，要严守档案_，遵守档案管理制度，(包括健康档案档案、儿保档案、儿童预防接种档案、居民健康体检化验结果等)，防止出现丢失和损坏，造成无法弥补的损失。学校财务风险廉政制度参考（三）

21、主管会计廉政风险防范制度为进一步完善廉政预警和防范机制，做好主管会计岗位的防范工作，最大限度地降低腐败风险、减少主管会计在执行公务或日常生活中诱发不廉洁问题的可能性，建立起比较完善的岗位廉政风险防控管理长效机制，推进全校反腐倡廉建设工作取得明显成效。根据“预防为主，标本兼治，重在治本，综合治理”的原则，特制定本制度。第一要树立风险意识。加强财务管理的基础设施建设，加强对财务管理人员的业务培训，增强会计人员认识风险、分析风险和防范风险的能力，提高管理决策水平。基于财务人员在学校财务风险防范中的重要地位，对学校财务人员的培训不应只局限于会计继续教育，还要全面提高企业财务人员的素质，掌握风险管理理论

22、，能够准确地分析学校的外部环境及其变化，时刻关注国家的经济政策调整，以便能够及时做出防范措施，以减少学校的财务风险。第二要建立财务风险预警系统。建立财务预警系统是财务管理制度创新的必然选择。在市场经济条件下，单位面临着巨大的风险与不确定性，经常有单位发生财务风险甚至破产。历史情况表明，财务风险并非在一朝一夕内形成，而有一个较长的潜伏时期，因此有必要建立财务危机预警系统，对单位的财务状况进行监测、信息反馈，在财务危机的萌芽状态预先发出危机警报，促使经营者及时采取有效对策，改善管理，防止单位陷入困境，以保护各相关主体的利益。第三要理顺单位内部财务关系。为防范财务风险，单位必须理清内部各种财务关系。

23、首先，要明确各部门在财务管理中的地位、作用及应承担的职责，并赋予其相应的权力，真正做到权责分明，各司其职；另外，在利益分配方面，应兼顾单位各方利益，以调动各方面参与单位财务管理的积极性，从而真正做到责、权、利相统一，使单位内部各种财务关系清晰明了第四要建立合理的资本结构。财务风险本质是由于负债比例过高导致的，因此单位不但应该设计合理的资金结构，保持适当的负债、降低资金成本，而且还要控制负债的规模，保证谨慎的负债比率，避免到期无力偿债或资不抵债，从而来有效防范财务风险。只有这样才能使单位为自己创造了良好的融资环境，吸引各方投资。严格执行财经纪律，强化内部管理，逐步实现财务管理程序化、规范化、精细

24、化和预算化，是做好单位财务管理工作的重要保证。目前，随着改革的进一步深化，在财务管理上实行财政集中支付制，财务已形成了集中管理的模式，严格了财务收支审批手续，这有利于加强自身廉政建设和财务管理工作，从而有利于会计制度的正确贯彻执行。应该注重的几点(一)建立健全财务管理的规章制度。一是要根据国家出台的有关财务政策，以及上级管理部门的财务管理规定，结合本单位财务工作的实际，健全各项内部财务规章制度。二是要认真研究本单位在财务管理方面存在的问题，总结经验，吸取教训，找出在财务管理中存在的薄弱环节和管理漏洞，从而进一步有效的防范和化解财务风险。三是根据国家的政策、财经制度的变化，对现有的制度不断进行取

25、精去粕，使各项财务制度更加完善。要求财务管理者用全新的理念、清醒的头脑，认真学习，认真贯彻落实执行。(二)力求做到财务管理工作公开、公平、公正。一是提高全体职工对财务工作的关注度，使全体职工进一步增强对执行财经纪律的认识、理解和支持。二是能够使全体职工进一步提高在执行财经纪律的自觉性、主动性和严肃性，有利于创造良好的内部财务环境。三是能够进一步促进各部门负其责，相互配合，加强管理，不断提高财务工作质量和工作效率。(三)窗口部门和财务管理部门各负其责任。窗口部门对经办的财务收支上的真实性，办理事项的必要性、可行性、政策合规性负责。财务管理部门对经办部门办理有关财务开支事项审批程序的完整性、票据的合规性和资金使用的正确性负责。只有做到经办部门、财务管理部在财务开支上各施其职、各负其责、相互监督，才能保证财务管理制度持久、有效的落实。(四)明确审批权限，增强财务开支的透明度。要成立财务审批小组，各部门的所有费用开支必须经财务部门审查合规后，按审批权限报销。遇有重大财务开支必须经民主研究决定集体审批，同时接受广大教职工监督，保证财务活动在法律规定约束范围内规范进行。必须把握的几个环节(一)完善和落实学校财务岗位