置行股份公司支票管理程序

1、15/15编号：FM-TM-04-01版号：1.0生效日期：发放编号：财务治理体系文件支票治理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改缘故及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有1、目的1.1为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部操纵要求，保障公司资金安全，特制定本方法。2、适用范围2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。2.2本方法适用于本方法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-034、工作程序4.1支票的使用范围1）日常费用

2、借款，可使用现金支票。2）公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于1000元的，可使用转帐支票。4.2空白支票的治理步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤讲明1空白支票保管出纳空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。2作废支票的处理出纳因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。3支票的注销出纳存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。4.3对外结算的支票签发步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤讲明1对外结算业务支票申领经办人如结算要求为支票结算，付款审批单得到逐级审批，同意付款的，出纳依照付款审批单的内容和金

3、额，填写支票要件，并将支票号填写于付款审批单。2双印鉴治理出纳会计支票分不由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。3支票签发的审批出纳经办人出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于付款审批单签字确认。4支票签发入帐出纳出纳将支票存根、付款审批单交会计入帐5支票签发登记出纳出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。4.4对外结算支票领用步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤讲明1支票申领经办人部门经理业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写支票领用单，本部门经理审签。2支票申领审批分管副总总经理支票领用单须经分管副总、总经理审签后，交财务部。3支票申领财务审核财务部经理财务部经理审核后，交

4、出纳办理。4支票签发出纳财务部经理出纳按支票领用单填写支票要件，至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务部经理核定，填写限额；如暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。5双印鉴治理出纳会计支票分不由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。6支票申领确认出纳经办人出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于支票领用单签字确认。7支票申领登记出纳出纳保管支票领用单待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。4.5领用支票的报帐步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤讲明1报帐时刻要求经办人支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。2对外结算类报帐经办

5、人对外业务或非业务的结算，经付款审批程序，见各类付款治理程序文件。3日常费用类报帐经办人部门经理费用类支出，经办人填写费用报销单，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及出差报告单，本部门经理审签。4费用报销复审预算治理员财务部预算治理员依照月度用款打算审核报销申请： 如报销申请不属于月度资金打算列支范围，或金额超过打算，在单据上注明“打算外”或“超打算”等字样，并作讲明。如报销申请在打算范围内，签字确认。5超预算报销补充程序经办人部门经理预算治理员超打算的费用报销，费用报销单返回经办人填写打算外付款申请讲明，本部门经理审签，预算治理员审核。6报销审定财务部经理分管副总财务总监财务部经理审签费用报销单，交出纳；超预算的费用报销，由总裁办公会通过，分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。7报帐冲销出纳出纳按付款审批单或费用报销单进行原领用支票的报帐冲销手续。 9入帐出纳会计出纳将付款审批单、费用报销单转至会计入帐，冲销原其他应收款明细。5、单据与记录5.1支票领用单（见附件一）6、流程图6.1支票签发流程（见附件二）6.2支票领用流程（见附件三）6.3支票报帐及冲销流程（见附件