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文档简介

1、医院财务安全管理流程实施部门财务科单元节点1011会计报表编制流程财务科流程编号门诊收入管理流程住院结算管理流程固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门单元节点财务科流程编号流 程资产使用部门资产归口管理部门分管副院长ABCCW-011财务科后勤总务院委会DEF对资产实地评定论证， 确需报废的，填写固 定资产报废审批单视资产报废情况分类 进行处理承担相应责任使保不提报 因用管当前废其他期满原因正常提前报废报废说明提前报废理由签署报废意见后将“固定资产报废审 批单”交物资采供部按审批意见处置资.产报分管院长备案根据审批意见进行 资产报废处置单项价值2万 元以下的报上 级主管

2、局审批、 2万元以上的 报财政局审批固定资产退出医院进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号CW-015单元资产使用部门节点根据固定资产调 拨的不同情况分 类申请资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科部门不需使用交还资产填制申请表，说明资产 交还原因核定交还原因实地清 查，申请表签署意见， 双方签字交接部门搬迁无法带离资产审批回收使用 部门上交 的固定资 产卡片现场清点资产

3、，填写上 交资产清点单，并签字.现场监督清点，在清点单上签字交接部门合并分离资产变动原使用部门申请调拨， 接收部门签接收意见现场确认完成交接工作， 资产调入、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认资产接收部门进行 实物管理，进入使 用状态审批实地清查，填写“固定 *资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见由管理部门保管， 进入待使用状态回收调拨资 产的固定资 产卡片，根据 调拨情况重 新填制固定 资产卡片根据资产调 拨和上交情 况，进行固定 资产分部门 及分类数量 金额明细账 调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程实施部门财

4、务科流程编号CW-016流程单元财务科各类票据领用部门节点AB预算编制流程债权债务管理流程实施部门财务科流程编号CW-019单元节点财务科药品采购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程办公用品及其他材料采购与付款流程业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程实施部门财务科流程编号CW-025流程单元病人门诊收费处节点AB办理住院手续工作流程图实施部门单元节点123456789财务科/病人凭住院证、交款收据等办理入科手续并 k保存好收据出 院用流程编号CW-026住院收费处接待问候语核对病人姓名以及询问医保情况姓名rE件口力年龄工作单位家庭住址联系电话收治科室诊断收治医生化验 费多退少补打印票据，把发票联交给病人如有需要

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