管理办法8.4日照银行出纳制度

1、日照出纳制度第一章总则第一条 为加强我行出纳工作管理，规范操作行为，保障现金安全，根据中民商业法中民，制定本制管理条例现金管理暂行条例等度。第二条 我行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。第三条 营运管理部是我行现金出纳工作的业务主管部门，负责出纳规章制度管理。、业务检查辅导、出纳机具的配备和第四条 出纳管理工作的主要内容：（一）按照国家票币、大小票币的兑换，办理现金的收付、整点以及损伤各种债券的保管、与兑付。（二）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。（三）保管现金、金银币和有价单证，做好现金、金

2、银和有价单证调运工作。（四）严格库房管理，确保库款安全。（五）宣传爱护，做好反、反破民币的工作。（六）做好现金管理工作，减少库存现金占压，提高经济效益。（七）加强柜面监督，监督的现金收支。第五条 出纳岗位应、诚实可靠、职守、认真负责,并具备一定出纳业务知识、技能。第二章基本规定第六条 出纳工作应做到操作规范、手续严密、责任分明，必须坚持以下制度：（一）坚持双人制约制度。双人管库，双人守库，双人押运，双人复核。（二）坚持谨慎收付制度。认真凭证，加强现金复点，仔细辨别票面真伪，收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。（三）坚持确保账款相符。日结制度。及时查库，账款不符立即查找，（四）严格交接制

3、度。现金和重要物品交接应手续严密，当面交接、当面登记，明确责任。（五）严格持证上岗制度。临柜必须经过培训、考核，取得反假货币上岗资格（六） 严格错款方可上岗操作。制度。发现账款不符应立即查找，查找结果逐级。（七） 坚持查库制度。库存现金应定期、不定期进行检查，保证账实相符，发现问题及时向主管部门汇报。（八） 全面制度。出纳工作区域应全面实施，营业大厅内（外）、临柜柜面，捆钱、开包、金库库房（保险柜）处、自助设备等现金存放处均应纳入范围，且要求图像清晰、色彩真实，能够区分出不同的票面，清楚反映操作全过程, 同时要加强盲区。运行检查，确保应的区域无（九）坚持押运制度。现金、外币、金银、有价单证和寄

4、库物品的运送必须严格执行押运制度。（十）合理配置库存制度。正确合理配置柜员库存，各营业机构库存现金严格控制在总行核定的限额内。第七条 加强现金收付管理。（一）根据国家有关规定,金：1职工工资、各种工资性津贴；只可在下列范围内使用现2个人劳务,包括稿费和讲课费及其他专门工作；支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；6出差必须随身携带的差旅费；7结算起点以下的零星支出(结算起点为 1000 元)；8确定需要支付现金的其他支出。前款第七项结算起点的调整，由确定。

5、前款第八项是指:因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况,办理转账结算不够方便,必须使用现金的单位,要向章,（二）提出申请,由本财务部门签字盖批准后,予以支付现金。和个人办理单笔交易 5 万元（含）以上现金支取、现金票据解付及其他形式现金支取的，取款人应至少提前 1 个工作日以或方式预约申请。（三）办理单笔支取金额 5 万元（含）至 10 万元（含）的，由会计主管；单笔 10 万元（不含）以上的由会计主管。其中对于单笔或当日累计 50 万元（含）应填写大额现金支取申请表，详细载和行长共同以上的现金支取，明用款名称、支取账号、金额、用途、经办、申请时间等内容，并加盖公章或财务章。大额

6、现金支取申请表作为现金支取凭证的附件留存备查。（四）个人办理单笔支取超过 5 万元（含）至 10 万元（含）的，由会计主管；10 万元（不含）以上的由会计主管和支行行长共同。其中单笔支取现金超过 5 万元（包括本息，含5 万元）以上的，客户应提供有效件并在取款凭证上登记件号码；在同一网点单笔或累计 20 万元（含）以上的现金支取，客户还应当在支取凭证上注明用途并签字确认。他人代理取款的，必须严格审核存款人及人的件，登记证件号码并留存存款人及人的件复印件或者影印件。（五）对个人单笔存入现金超过 5 万元（含）以上的，柜员须要求客户提供有效码。件并在存款凭证上登记件号（六）企业构不得为企业不得使用

7、现金签发和解付现金汇票和汇票和本票,各营业机本票。申请人和收款人必须均为个人且交存现金的，可为其签发现金汇票或本票，但每张现金汇票的金额不得超过 30 万元（不本票的金额不得超过 5000 元（含）。含 30 万元），每张现金（七）各营业机构应加强对企事业非基本结算账户现金办理现金支付。支付的管理,人民批准不得为确因业务需要提取现金的 (一般存款账户、账户、财政金、交易结算、交易保证金、基金存款账户、收入汇缴账户除外)，必须经人民可提取。第八条 加强现金安全管理。批准后方（一）营业期间，现金、凭证以及重要物品应摆放在带锁的抽屉或保管箱内，确保他人接触不到。（二）柜员临时离柜，所有现金、应及时入

8、柜（箱）上锁。、凭证以及重要物品（三）上午营业终了，逐级核对无误，现金、凭证以及重要物品全部入柜（箱）双人上锁保管，不得随意放置。对装有多人物品的保险柜，必须有两人共同保管，共同开库、关库，确保相互制约。（四）下午营业终了进行日终结账处理，逐级核对账款相符，现金、凭证以及重要物品全部双人上锁入库保管。（五）节假日收款，所收现金必须当日入账，与客户订协议明确入次日账的，必须双人办理寄库手续。签第九条 加强现金柜（箱）的保管。装有现金、凭证以及重要物品的保险柜（抽屉、钱箱）的不得随意丢放，确保现金安全。要随身携带，第三章现金的收付、兑换与整点第十条 收入、付出现金应坚持认真凭证，保证凭证合规，数字

9、正确，内容完整；认真辨别票面，保证收、付现金无假币；坚持手工、机器双复点，一笔一清，当面点清；严格按照不宜流通挑剔标准对回笼款进行挑剔，不宜流通不得对外支付。挑剔时参照以下标准办理：（一）（二）票面缺少面积在 20 平方毫米以上的；票面裂口 2 处以上，长度每处超过 5 毫米的；裂口一处，长度超过 10 毫米的；（三）票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的；（四）票面污渍、涂写字迹面积超过 2 平方厘米的；不超过 2 平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的；（五）硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。第十一条 收入现

10、金，认真审核凭证户名、账号、款项来源等内容填写是否齐全，无误后凭以收款，收款时按照“先卡大数，后点细数；先点主币，后点辅币”的顺序清点，清点过程坚持手工、机器双复点，对点钞机粘合痕迹明显且显破旧的的可疑票币要认真查验，尤其对要加倍注意，避免误收和拼凑币，发现、变造，按规定收缴,随时按规定挑剔残损票币。发现交款差错时，应退客户根据实际金额重填交款单。坚持一户一清制度。现金收妥与凭证核对无误后，在凭证各联上加盖业务清讫章和经办员名章，记账后将回单联退交款。第十二条 付出现金时要认真付款凭证大小写金额是否一致、印鉴是否相符，提款人与背书人是否相符，用途是否符合现金管理规定，签发日期是否在有效期内等,

11、审核无误后记账。取现金额超过规定限额的，必须按有关要求。备付的现金须经手工、机器双复点，复点无误后对外支付。支付时按照凭证金额和客户的要求搭配主辅币，配款完毕,在凭证上加盖业务清讫章和经办员名章，问清取款金额，核对无误当客户面点交清楚（使用点钞机当客户面清点），无效。，付出现金应封签对外第十三条 现金大库要按核定的业务库存限额合理保留库存现金，超过限额要及时缴存。应根据客户需求合理搭配库存券别，有计划地做好库存计划及主辅币调剂工作，做到领、缴现金先预约，确保柜面正常支付及主辅币、残损币兑换业务。第十四条 现金调入行领回他行成捆现金必须在下拆捆，清点细数，发现差错，大小封签要留全，要注意保留现场

12、并及时与钱捆所在行联系。第十五条 现金捆扎前必须复核，复核人须对钱捆进行全面复点，确保上缴钱捆的正确性。上缴人民库的钱捆遵照人民规定执行。第十六条 做好残损兑换工作：挑剔、兑换标准及兑换方（一）柜面应掌握残损式，票币兑残业务按照办理；（二）及时登记残缺污损残缺污损兑换办法兑换登记簿；（三）不得拒收、拒兑，不得相互推诿。柜员手中残损券应及时缴现金大库保管员。第十七条 票币整点必须做到点准、挑净、墩齐、扎紧、盖章清楚。按券别每 1001 把，平铺捆扎、10 把为 1 捆，以双捆扎；硬币 100 枚（或 50 枚）为 1 卷、10 卷为 1 捆。每把（卷）需盖经手人名章，每捆需在绳头结扣处贴封签，注

13、明行名、券别、金额、封捆日期，并加盖封捆员名章。损伤票币除按上述方法整理外，还应对主币分版捆扎，并及时缴存人民。第四章库房管理金库是集中保管现金、有价单证、金银、尾箱及第十八条其他可入库保管物品的库房，设置必须符合规定标准。第十九条 金库必须配备防潮、防火、防盗等必要防护设施，严防发生火灾、霉烂、虫蛀、鼠咬、第二十条 现金、金银、外币、有价等事故。等，必须入库保管。装零头数的尾数箱应由柜员加锁库保管。金库要保持干净整洁，保管的整捆现金、，应按种类、分类别依次摆放，摆放要整齐有序，并挂置，注明种类、券别；注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致；拆捆的零散现金、以及损伤券，必须放入金库里的柜（

14、箱）内保管。私人财物和其他物品。第二十一条 凡入库保管的现金、金银、外币及有价存放等，都必须登记，出入库时应做好登记，责任分明，严禁白条抵库。第二十二条 守库室（即守库员值班室）必须紧靠库房单独设置，配备两名工作责任心强、诚实可靠的正式职工负责守库工作。第二十三条 金库持“五同”规定，即两名出库、同锁库。对库存现金、必须由我行正式员工担任，必须坚要同开库、同进库、同在库、同的安全，两名负同等重要责任。严禁禁一人在“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严清点票币或干其他工作。其他无关不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由部门，并在出入库登记簿上签字确认。第二十四条 金库（一）金库必须使用门。

15、离职，必须办妥交接手续。管理要求或掌纹门禁系统，并设置金库备用（二）库房至少装备三组锁。金库（备用门）锁应由三名在“金库、保险柜）保管登记簿”上签收，并妥善保管、使用。管库员不得将随便告知他人使用，三名分管的不得互借、互换、互用。使用时，必须由两名共同开库。每组密码锁应由会同有关部门和分管行长，在“金库、保险柜（）保管登记簿”上登记后，当场共同装袋密封，加盖骑缝章，由分管行长妥善保管。金库应不定期更换，如遗忘，要及时向分管行长，经分管行长批准后，由会同有关部门、分管行长共同启封。启封后，要在“金库、）登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。保险柜（第二十五条 对未设置金库需向其他商业寄库的营业

16、机构，应与行签订寄库协议，明确双方的权利和义务。第五章现金运送运送现金、金银及有价)负责押运(不包括等贵重物品，必须委托他人捎带。第二十六条由两人以上持我行取送款由)，部门或押运公司负责运送，运钞汽车必须保证取送现金的使用。第二十七条 款箱出入库现金款箱出库时由部门安排好运钞车和押运，管库员登记“款箱交接登记簿”，经和核对无误签章，根据出库的款箱登记“款箱交接登记簿”后，送各营业机构签收。各营业机构将款箱入库时，应登记“款箱交接登记簿”，由到库员和在“款箱交接登记簿”上签章，收取款箱。收交来的款箱时，应登记“款箱出入库登记簿”，经管共同核对无误库。第二十八条 押运现金、金银、外币、有价等必须注

17、意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守，不得向任何无关透露。押运车辆搭乘无关及捎运其他物品。运送时，押运应按运送凭单金额或件数点收清楚，并检查运送包装是否牢固，无误后在交接登记簿上签章以示收妥。运送途中，在任何情况下都必须有两人严密看守，不得擅离。运到后，原封新券按箱验收，回笼券卡把验收，如发现有松散等可疑情况，则须当面点清细数，如系零星调拨，须当面清点细数无误后，方能办理交接手续。第六章错款的处理第二十九条 发生出纳错款，应立即查找，并向有关部门报告。对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。（一）技术性错款，按规定续后，长款，短款报损，不得以长补短。误收确实难以辨认的，

18、按规定续后报损；（二）责任事故错款，应按长款，短款自补的原则处理；（三）属于自盗、挪用以及长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。第三十条 现金调拨发生的差错，调入行和调出行都必须负责认真追查。调入行在发现差错时，应先检查本行在款项调运、保管、收付过程中是否发生问题。如经分析，确非本行责任时，应立即将有关证件及详细经过情况送调出行追查。如无法确定调出行或调入行责任时，可按错款权限报批处理。第三十一条 原封新券(币)发生错款，应查明原因，如确非本行责任，应开具证明，说明发现经过(拆捆时原封有无破裂，证明人等)及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经

19、手人和证明人章，经会计主管和后，连同原捆封签、原把纸条，报送。如发现捆内整把(券)短少或把内短少十张以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送交人民处理。第三十二条 各行发生出纳错款时，应在差错登记簿上逐笔详细登记，并于当日及时上报总行。第七章票样管理第三十三条 票样是鉴别真假和进行反的重要资料，各行要指定专人负责并建立领发保管手续。分发保管票样时，要办理签收手续，并登记样币登记簿，按券别、版别分户登记号码和领用名称，以便查考。保管票样时，应办理交接手续。真述规定办理。第三十四条 票样领用鉴别手册及资料保管，也按上撤并时，应将多余的样币上缴上

20、级管理部门。如管理部门变更，应将票样移交情况分别报原管理部门和变更后的管理部门。第八章反假货币第三十五条 反假货币工作是出纳管理工作的一项重要内容，各行应不断提高业务。的反假技能，防止误收和对外支付第三十六条 在办理现金业务发现（即、变造币）时，应由两名业务收缴，对收缴的假位置用蓝色油墨加盖“在现场，当面（即在持有人视线内）予以应当在正面水印窗和背面中间”戳记，并填制一式二联收缴凭件证，收款员、复核员签盖个人名章后，要求持有人提供并登记号码，由持有人签收后（如客户拒签可在收缴凭证上注明）在第二联上加盖业务公章退持有人，第一联凭以登记收缴代保管登记簿，与一起留存，并将收缴代保管登记异议，可会同持

21、有人簿与向人民实物分管。同时，告知持有人或其机构进行鉴定。各营业机构对收缴的应于收缴之日起三第三十七条日后上交中心，上交时，应填写一式二联解交（清单应注明币种、券别、版别、冠字号码、数量，并加盖业务公章）与一并上交，中心核对签章后，将一联解交退回，附收缴凭证第一联粘贴在登记簿上妥善保管。中心汇总后在规定时间内上交人民。凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、，原则上均应没收。经追查如确系误收的，兑换办法给予兑换。第三十八条涂抹等被破坏的可按残缺污损第九章出纳交接金库管理员因故请假或调动时，应与指定分工交第三十九条的接任办理交接手续，登记临时交接登记簿或接登记簿；双方根据有关账簿共同盘库并与会计

22、部门有关账簿核对相符后，连同金库一并交接，清点实物、办妥交接手续，原不得离岗，接任不得上岗；临时顶岗只能固定顶某一第四十条的班，不得先后顶两名的班。副本的保管金库、保险柜副、调动工作时，应拆封核对，办理交接手续，登记“金库、保险柜（）保管登记簿”。第四十一条 柜员之间发生款项转移，必须当面办理交接手续。第十章机具配备与管理第四十二条 出纳机具是保障出纳业务正常开展的设备，由总行选型、购置。第四十三条 各级营业机构应指定专人建立机具，做好出纳机具的和管理。第四十四条 出纳机具配置标准（一）总行现金中心至少配备一台自动捆钞机、一台分机，并根据实际情况配备一定数量的点钞机。清（二）各营业机构配备一台自动捆钞机，并根据柜员人数配备点钞机。（三）开办外币业务的营