商务英语第十讲精简版(以此版本为准)

1、Chapter 10 Terms Of Payment1进出口贸易的支付方式汇付 (汇款)(Remittance)托收（Collection）信用证（Letter Of Credit）2汇付 (汇款)(Remittance)汇付 ，又称汇款，是付款人通过银行将款项汇交给收款人的结算方式，使最简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送给买方。3汇款的种类1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)2、 信汇（Mail Transfer , M/T)3、 票汇（Remittance by Banks Draft, D/D)41电汇（Telegraphic Transfer,

2、T/T) 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。5电汇方式的优点在于速度快，收款人迅速收到货款。电汇是目前使用较多的方式，但其费用较高。 6信用证跟单信用证简称信用证。其含义：一家银行（开证行）按其客户（进口商）的请求，对出口商发出的，授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证交来符合条款规定的汇票和单据，必定承兑和付款的保证文件。7简而言之，信用证就是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证是目前国际贸易中最重要的支付手段（结算方式）。8信用证的名称1. Letter of Credit (L/C)2. Do

3、cumentary Credit3. Documentary Letter of Credit 9信用证的当事人信用证业务有三个基本当事人，即开证人，开证行，受益人。10一、开证申请人（applicant) 开证申请人，又称开证人（opener）,是指向银行申请开立信用证的人，一般为进口商，买方。11二、开证行（Issuing Bank; Opening Bank） 开证行指接受开证人的申请，开立信用证的银行。一般是进口地的银行。12三 、受益人(beneficiary) 受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，一般是出口商，买卖合同的卖方。13四、通知行（advising bank; n

4、otifying bank） 通知行是受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行。一般为出口地的银行，是开证行的代理行。通知行负责将信用证通知受益人，以及鉴别信用证的表面真实性。14五、议付行(negotiating bank) 议付行是货款付给受益人的银行。15信用证的交易流程信用证交易的流程并非完全相同。16一、开证申请人向银行申请开立信用证买卖双方进行交易磋商达成交易，签订买卖合同，明确规定货款的结算方式是采用信用证。因此，进口商在合同规定的期限之内向所在地的银行提交开证申请书，申请开立信用证。17二、开证行开立、寄送信用证开证行接受开证申请人的开证申请书后，向受益人开立信用证。18三、通

5、知行通知受益人通知行收到信用证后，立即对信用证进行核对，然后通知受益人。19四、受益人审查、修改信用证，并交单议付受益人收到信用证后，应立即进行认真审查，主要审核信用证中所列的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。如发现不能接受的内容，应及时通知开证人，请求其修改信用证。20受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书确认后，即可根据信用证规定发运货物，在货物发运完毕后取得信用证规定的全部单据。开立汇票和发票，连同信用证正本在信用证规定的交单期内递交给自己的往来银行（议付行） 办理议付。21五、议付行审单议付行在收到单据后立即进行审核。审核无误后，议付行把单据寄给开证行。22六、开证行审单开证行

6、收到议付行寄来的单据后，根据信用证审核单据。23七、开证人付款赎单开证行审核单据无误后，通知开证人（进口商）付款赎单。开证人将全部货款及有关费用一次付清而赎回单据。开证行付款给议付行议付行解付受益人（出口商）24八、提货开证人取得单据后，凭运输单据向承运人提货。25信用证交易流程买方向开证行申请开立信用证开证行开立以卖方为受益人的信用证通知行审核信用证后，将信用证寄给或交给受益人。卖方审核信用证，修改信用证卖方装运货物，并准备信用证所要求的全部单据向议付行议付。26卖方交单议付，议付行审单无误后把单据寄给开证行。开证行审单无误通知买方付款赎单。买方付款赎单后，开证行付款给议付行，议付行再把货款

7、解付给卖方（受益人）。买方付款赎单后，凭单向承运人提货。27交易例子：（收益人）出口商： 顺德东宝电器集团（开证人）进口商： 美国ABC贸易公司交易商品：型号为XB2046的咖啡壶交易金额：10万美元开证行：美国花旗银行通知行：美国花旗银行中国分行议付行：中国工商银行承运人：马士基（Maersk）航运公司（全球最大集装箱运输企业）28信用证的作用保证作用：对进口商来说，通过信用证条款的规定，可保证取得提货所需要的单据。对于出口商来说，只要严格执行信用证条款，就可由银行信誉作保证，凭单据取得货款。29信用证的种类1. 不可撤消信用证（IrrevocableL/C）：信用证一经开出，在有效期内未经

8、受益人同意，开证行不得片面修改或撤消信用证。 可撤消信用证：开证行在议付行议付之前，可以不事先通知受益人，随时修改或撤消信用证。302. 可转让信用证（Transferable L/C） 受益人有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者使用的信用证。313. 保兑信用证 (confirmed L/C)有些开证行的规模较小，资信不高，或所在地国家经济、政治不稳定，而须由开证行另请一家信用较好的银行对信用证进行保兑，只要信用证规定的单据按时提交至保兑行，保兑行确保付款承诺。324. 即期信用证（Sight L/C; L/C at sight） 开证行见票即付的信用证。335. 远期信用证 开证行收到

9、远期汇票或单据后，在规定的期限内付款。 eg: 30 days L/C34示例：Type of documentary credit：Irrevocable transferableConfirmation : WithoutPayment : Sight 35Documents required :Original Copy 正本 副本36信用证的当事人1. applicant 2. issuing bank3.beneficiary4. advising bank5. negotiating bank37信用证交易流程买方向开证行申请开立信用证开证行开立以卖方为受益人的信用证通知行审核信用

10、证后，将信用证寄给或交给受益人。卖方审核信用证，修改信用证卖方装运货物，并准备信用证所要求的全部单据向议付行议付。38卖方交单议付，议付行审单无误后把单据寄给开证行。开证行审单无误通知买方付款赎单。买方付款赎单后，开证行付款给议付行，议付行再把货款解付给卖方（受益人）。买方付款赎单后，凭单向承运人提货。39交易例子：（收益人）出口商： 顺德东宝电器集团（开证人）进口商： 美国ABC贸易公司交易商品：型号为XB2046的咖啡壶交易金额：10万美元开证行：美国花旗银行通知行：美国花旗银行中国分行议付行：中国工商银行承运人：中国远洋运输有限公司40信用证的种类Irrevocable L/CTrans

11、ferable L/Cconfirmed L/Csight L/C; L/C at sight41信用证所需要的单据 1. Draft （汇票） 2. Commercial Invoice 3.Bill of Lading (B/L) 提单：一般要求是 Clean on Board B/L 已装船清洁提单 4. GSP Certificate of Origin Form A 普惠制产地证书 5. Inspection Certificate 6. Packing List 7. Additional Documents 42信用证常出现的术语Presentation period: 交单期

12、eg: 8 daysDate and place for expiry 有效期和有效地点 eg: 01-04-2005Chinacharges 费用Issuing bank charges for account of :beneficiaryETD=estimated time of departureETA=estimated time of arrival43Latest date of shipment : Partial shipment: Transshipment Insurance covered by:applicant Additional documents :Addit

13、ional conditions : 44如何审核信用证信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式。其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。应该说在满足信用证条款的情况下，用信用证付款比较安全。45但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。 46卖方应对信用证条款进行严格审核，对于不符合合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改。47如何审

14、核信用证出口商审核信用证应侧重于交货、履约方面，如对信用证要求的单据、价格条件、装运期等条款进行审查。 48一、有效期（Date of Expiry)信用证上必须规定有效期（Date of Expiry)，否则必须要求开证行予以明确。信用证上的有效期一般应与装运期有一定的间隔（一般是十五天），以便在货物装运后有足够的时间做好制单交单工作。如信用证中的最迟装运期和有效期是同一天49二 、交单期限 (Presentation period eg：(Presentation period ):15 days 信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；50如果没有具体规定运输单据签发后多少天之

15、内交单，根据惯例，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天；当然，交单期不能超过信用证的有效期51Latest date of shipment :24-03-2005Presentation period :8 daysDate and place for expiry : 01-04-2005China52三、装运条款1. 装运日期。能否信用证规定的装运期内备妥有关货物并按期出运;如信用证收到时离装运期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。53信用证的装运期一般应有Lastest Shipment, Not later than (不迟于)， Until/Till (截至.), Bef

16、ore ( 在.之前)等字眼。如果装运条款如下：shipment date April 30th, 2006. 卖方能不能接受呢？ 54这种具体日期的句子应该要求修改，因为装船日期不可能正好与此吻合。552. 装运港和目的港 检查装运港和目的港与合同规定的是否一致。56四、 价格条款检查价格条款是否符合合同规定。 不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。57 例如：合同中规定是：FOB SHANGHAI AT USD50/PC 根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担； 如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定： CIF NEW YORK AT

17、 USD50/PC 对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费。58五、币值和金额信用证的金额应该与事先协商的相一致。 信用证中的单价与总值要准确，大小写内容要一致。 如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定伸缩的幅度。 eg: Varied quantity % :5 Amount :USD70.970,00 vary % : +5 / -5 59六、货物的描述（Goods Description）信用证里写明的品名、货号、规格与合同号码(或P/I号码)必须与合同（或P/I）上规定的一致，应逐条逐字地审核，如有错误都应提出修改。60Goods

18、 description : As per Proforma Invoice No. Xbsc050117001(1)/Applicant Order No. 224781 61七、检查有关的费用条款信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担； 开证行费用一般认为由开证申请人支付。但实际上具体是根据双方谈判的结果而定。62Issuing bank charges for account of :beneficiary Charges outside issuing bank for account of :beneficiary63八、检查信用证中

19、有无矛盾之处例如明明价格条款是FOB, 而信用证中却要求卖方提供保险单。问题在哪里？在FOB条件下，保险应由买方办理。64信用证上常见的句型词汇 available by. 凭.付款/支付 eg. available by drafts drawn on us at sight 凭以我方为付款人的即期汇票付款65In duplicateIn triplicateIn quadruplicate66 Full set of clean on board bills of lading marked “freight Prepaid” 全套清洁的已装船提单，注明运费已付。67 Evidencing

20、（证明） shipment from Yantian port to Montreal, Canada of the following goods: 证明将以下货物从盐田港运至加拿大的蒙特利尔。68该信用证与合同不符合处有以下6点：（1）该信用证金额有误。合同金额为125，000加元，而信用证上写为“for a sum of CAN $ 120，000 (Say Canadian Dollars one hundred and twenty thousand only)”。69（2）不应该要求保险单据，信用证上要求所附单据中有保险单，但这次交易是按CFR价成交，卖方不负责保险，而且，合同条款

21、也无保险要求，因此，信用证上增加保险显然不合理。70（3）目的港错误。信用证上目的港是“蒙特利尔”（from Yantian port to Montreal），而合同上目的港是“温哥华”（Vancouver），两者显然不同。71（4）重量错误。合同表明“规格：340克听装”，而信用证上却说，“430 grams”两者不对。72（5）信用证有效期错误。信用证规定：“This credit expires on November 30,2003 for negotiation in China”。信用证有效期与最迟装运期是同一天。卖方没有时间准备单据。因此，我们可以要求把信用证有效期改为2003年12月15日。73Sample letter Dear Sirs, The shipment date under P/I No.2046 is due next month, but so far we havent received your L/C. 74 According to the stipulation of P/I, L/C should reac