大连某大型地产集团公司与各房地产公司财务职责界定(下发版)

1、投资公司与所属企业主要工作职责界定,财务管理类,主要工作内容,主要工作事项,所属公司主要工作职责,投资公司主要工作职责,相关管理制度,相关文档(记录)成本费用管理,项目收益管理,1、根据开发周期、售价预测，建设成本、资金成本、销售费用、管理费用等预算，土地成本及其他成本费用预算等信息，编制项目收益预测表，并报投资公司审核2、定期对项目收益预测表进行更新3、对项目收益执行情况进行监控、分析，保证目标收益实现,1、指导、组织各公司项目收益预测2、审核各公司上报的项目收益预测表3、定期检查各公司项目收益预测实现情况4、评价并参与项目收益实现情况的考核,项目预算管理规定,项目收益表,造价管理,1、组织

2、并参与编制项目概算，报投资公司审核2、组织、参与、审核项目预算，报投资公司审核3、组织、参与、审核项目工程结算，报投资公司审核,1、指导、安排各公司编制项目概算、项目预算、项目结算2、审核各公司上报的项目概算、项目预算、项目结算3、跟踪、检查各公司项目预算执行情况,项目预算管理规定,项目概算表单项目预算表单项目结算表单,招标管理,1、参与招标，审核招标文件商务条款，提出合理可行的付款方式2、组织与中标人签订合同，审核有关合同条款3、按合同的规定付款，并监控合同履行情况,1、审核各公司招标文件、中标文件2、审核各公司上报的合同3、检查各公司合同履行情况,招标采购管理规定合同管理规定,招标文件合同

3、审批表,费用管理,1、编制项目营销费用、管理费用、财务费用预算；并对项目费用预算进行动态分析、控制2、编制年度、月度营销费用、管理费用、财务费用预算，并严格控制各项费用,1、指导各公司编制项目费用预算，审核项目费用预算，检查项目费用预算执行情况2、指导各公司编制年度、月度费用预算，审核费用预算，检查费用预算执行情况,集团预算管理制度项目预算管理规定,项目收益表年度费用预算表单预算管理,项目预算,1、组织本公司各部门编制项目预算2、汇总编制项目预算并报投资公司审核3、动态跟踪项目预算执行情况，编制项目动态预算,1、组织、安排各公司编制项目预算2、组织相关部门审核项目预算3、检查项目预算执行情况4

4、、考核项目预算执行结果,项目预算管理规定,项目预算表单；项目收益表,年度财务预算,1、组织本公司各部门编制年度财务预算2、汇总编制年度财务预算并报投资公司审核3、动态跟踪年度财务预算执行情况,1、组织、安排各公司编制年度财务预算2、组织相关部门审核年度财务预算3、检查年度财务预算执行情况4、考核年度财务预算执行结果,预算管理制度,财务预算表单,月度预算,1、组织并审核本公司各部门编制月度资金预算2、汇总编制项目预算并报投资公司审核,组织相关部门审核月度资金预算,月度资金收支预算管理规定,月度资金预算表单资金管理,融资,1、编制项目融资计划和年度融资计划并报投资公司审核2、根据融资计划制作融资资

5、料并报送3、具体跟进经办金融机构沟通协调,1、审核项目融资计划和年度融资计划2、跟进落实融资计划进展情况3、协调融资过程中问题,资金管理制度,融资计划表,销售回款,1、协调、督促有关部门加快购房人首期款缴纳、销售合同签定2、办理解押、担保、合同签订等内部手续，并力求最短时间办完3、协调银行尽快放款,1、梳理、简化相关流程，在保证安全的基础上提高效率2、跟踪、检查各公司回款,集团财务管理制度,合同审批表解押申请表,资金调配,1、准确及时编制资金预算2、若资金有缺口需向集团借款，填制股东贷款申请表，报投资公司、集团审批,1、审核股东贷款申请2、配合集团调配资金,资金管理制度,股东贷款申请表税收管理

6、,征收管理,按相关税收法规要求，准确计提、按时申报、及时缴纳有关税费,1、组织各公司学习有关税收法规；2、检查各公司税费计提、申报、缴纳的准确、及时性,纳税管理规定,纳税申报表,稽查管理,1、稽查前做好自查；2、配合稽察人员工作，做好沟通，争取合法的、有利的稽查结果,1、组织做好稽查前的自查工作；2、做好与税务稽查机构的沟通工作,纳税管理规定,纳税情况自查表,筹划管理,1、学习有关税收法规知识，掌握最新的税收优惠政策；2、根据公司的实际情况，事前作合法的筹划；3、落实各项优惠政策,1、组织各公司学习有关税收法规知识，掌握最新的税收优惠政策；2、根据公司的实际情况，利用投资公司平台，事前作合法的

7、筹划；3、组织落实各项优惠政策,纳税管理规定,税务筹划报告投资管理,股权投资管理,1、向投资公司报送有关月度、季度、半年度、年度财务报表2、分析投资收益率、资源占用收益率等指标3、拟定利润分配方案,1、审核被投资公司各项财务报表，分析评价投资收益情况2、审核利润分配方案,集团财务管理制度,财务报表,项目投资管理,参与投资可行性分析，提出财务性建议,集团财务管理制度,可行性分析报告会计核算管理,核算标准制定,根据房地产行业特点，提出会计核算合理化建议,1、根据行业特点，制定投资公司统一的会计核算标准、制度、规定2、组织学习房地产行业会计核算，提高会计核算水平,集团财务管理制度,会计核算科目体系,

8、日常会计处理,1、准确、及时对公司各项经济业务进行会计处理2、及时编报有关财务报表，及时准确反映公司经营成果3、按集团、投资公司、公司管理层要求，及时准确编制有关管理报表，为决策提供参考,1、指导各公司会计处理业务2、审核有关会计报表、管理报表，并进行汇总分析3、定期不定期检查会计处理的准确性、合理性、及时性,集团财务管理制度,会计凭证、会计账簿、会计报表等,年终决算,1、做好资产盘点，做到帐实相符2、核对公司内外部往来3、编制有关决算报表，对有关财务指标完成情况进行分析,1、组织、安排、指导各公司做好资产盘点、往来核对、决算报表病编制、财务指标分析等工作2、审核各公司决算报表，汇总分析3、对

9、投资公司总体财务指标情况汇总分析,集团财务管理制度,决算报表,核算信息化,1、参与核算信息化有关流程、表单讨论、编制，提供合理化建议2、负责核算信息初始化录入3、会计核算的日常处理,1、配合集团、组织核算信息化有关流程、表单讨论、编制；2、指导各公司核算信息化操作,集团财务管理制度,有关流程、表单财务管理,工程结决算管理,组织有关部门按工程进度做工程结决算，报投资公司审核,会同各部门审核工程结决算,集团财务管理制度,工程结决算报告,资产管理,1、拟定资产购置预算；2、定期清查资产，做到帐实相符，保证资产安全,1、审核资产购置预算；2、定期、不定期抽查资产,集团财务管理制度,资产购置预算表、资产盘点表,票据管理,1、组织本部门、其他部门学习有关票据知识；2、审核票据，保证票据真实、合规；3、按规定装订、保管票据，保证票据安全,1、组织各公司学习票据知识2、组织检查，保证票据真实、合规,发票管理规定,相关凭证,合同管理,1、对各类合同及时审核、会签，报投资公司审批2、按合同约定和公司相关制度规定付款,1、会同各部门审核合同2、按合同管理规定用印，对合同审核流程完整性负责,合同管理规定,合同审批表、合同,财务印章管理,1、按印章管理规定保管财务印章（财务专用章、法人章分开管理，合