集团内公司付款审批制度规范

1、弘航集团内部公司付款审批制度 集团内部公司 付款审批制度规范规范目的：为规范公司资金使用审批流程,明确付款审批人职责和权限，特制订本规范 适用范围：集团内公司及全体人员 基本要求一、 资金计划是管理资金的基本方法，也是付款的基本前提；部门负责人是资金计划的第一责任人，各部门应设置资金计划员（兼职）负责本部门的资金计划工作；财务结算中心设资金计划岗，负责公司资金计划；2万元以上的付款须报资金计划，原则上无计划不付款。二、 经济合同一方面是企业经济行为的重要依据，另一方面只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。因此，已签订的经济合同是财务中心付款的必要条件。

2、公司禁止无合同付款。合同的签暑按弘航集团合同管理办法执行。付款原则：优先保证重点项目、资金的原则、轻重缓急三、付款审批的基本程序（参见OA申请、审批流程）：经办人 经办部门主管 总经理 财务审核人 财务管理部总经理 资金协调部 出纳（个别需要涉及薪资部分等内容，得经薪酬及预算管理委员会审批，请依据OA申请单，所涉及相关审批人员）附文：四、弘航集团内部资金OA申请类型： 竹资源开发利用资金申请 成都总部贸易货款、退货款资金申请 成都基地日常经营费用资金申请 成都总部股权投资资金申请 成都总部项目投资资金申请 成都总部现金借款申请 成都总部人事相关费用资金申请 成都总部日常管理资金申请 成都总部财

3、务费用资金申请 成都总部报税资金申请 成都总部业务招待费申请 成都总部往来款资金申请 员工费用报销（依据OA的资金申请类型，编制以下报表）各类付款申请需要填写的单据及提供的附件付款类型申请单据填写内容所需附件注意事项有权签署人1、竹资源开发利用相关资金OA申请单-竹资源利用资金申请单标题、付/收款单位名称、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等部门经理总经理财务审核人资金协调部总经理出纳2、贸易货款、退货款OA申请单-贸易货款、退货款资金申请单标题、退/付款单位名称、合同号、收款单位名称、收款行账号、资金用途、申请退/付款日期、金额、类型等采购协议（合同）、采购订单

4、/退货协议/退货入库单货款、退货款资金申请包含运输费、仓储费用的申请部门经理总经理贸易协调部总经理核算中心资金协调部高级经理资金协调部总经理调拨专员出纳3、日常经营费用OA申请单-日常经营费用资金申请单标题、付/收款单位名称、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等收款人与发票出具人必须一致发票及清单应与入库单相符相应的费用发票经理总经理财务资金协调部高级经理资金协调部总经理资金调拨专员出纳4、股权投资资金OA申请单-股权投资资金申请单标题、付/收款单位名称、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等部门经理总经理财务审核人资金协调部总经理出纳

5、5、项目投资资金OA申请单-项目投资资金申请单标题、付/收款单位名称、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等部门经理总经理财务审核人项目管理部总经理资金协调部总经理出纳6、现金借款OA申请单-现金借款单标题、付款单位名称、资金用途说明、申请借款日期/金额等业务经办借款需提供相关业务审批单，差旅费借款提供出差计划，备用金根据部门经理总经理财金工作委员会资金调拨专员出纳7、人事相关费用OA申请单-人事相关费用申请单标题、付/收款单位名称、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等费用发票人事部门经理薪酬及预算委员会集团办公室资金协调部总经理资金协

6、调部专员出纳8、日常管理费用OA申请单-日常管理资金申请单标题、付/收款单位名称、费用类型、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等费用发票经理总经理费用会计集团办公室行政处经理集团办公室总经理常务副总裁出纳9、财务费用OA申请单-财务费用资金申请单标题、付/收款单位名称、资金类型、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等费用发票部门经理总经理财务审核人资金调拨专员出纳10、报税资金OA申请单-报税资金单标题、付/收款单位名称、资金类型、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等相关的申报付款单据部门经理总经理财务审核

7、人资金调拨专员资金协调部总经理出纳11、业务招待费用OA申请单-业务招待费申请单标题、申请事由、申请金额费用发票部门经理总经理出纳12、集团内往来款OA申请单-往来款申请单标题、付/收款单位名称、资金类型、收款行/账号、合同号、资金用途说明、申请付款日期/金额、支付类型等内部调拨往来收据、税务局或行政部门统一收据（外单位）资金协调部高级经理资金协调部总经理出纳13、员工费用OA申请单-费用/差旅费报销单标题、报销人、所属部门（详见OA申请单）出差审批单、相应的差旅费用发票部门审核核准金额、分责会计审核预算执行情况部门经理费用会计总经理常务副总出纳14、工资奖金公司文件及已审批工资表注意：各付款

8、类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确五、为减少公司资金支付的可能风险，保证公司资金使用真实、准确、符合公司管理要求，符合国家、公司的财务制度，付款时须提供与该款项相关的手续，主要包含下列附件：已签署的合同；支付进度款的，必须提供进度证明；进度款累计支付已达到合同额80%时，再付款必须提供结算单；竣工一次性付款的，必须办理结算手续才能支付工程款；付款三次以上的须对方单位提供对帐单；上一程序有权签字人已签字；收款单位提供的相应行业的发票；收款单位与合同单位不一致时，须合同单位向我公司提供付款委托书；特殊情况须对方单位提供完税证明；合同执行过程中存在有争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议；部分付款须集团批示；其他能够说明该等付款真实、准确、债权、债务关系的原始证明文件，法律文件。六、 本规范由财务部负责解释，在情况发生变化时由财务部提出修改意见报公司规范委员会审定，总经理批准后执行。 七、付款审批注意事项：凡事先未履行审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按资金申请流程办理的付款申请将不予受理。关于借款，员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因