费用报销制度(1)

1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-精品 文档- 费用报销制度 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为以下各项支出并附具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、交通费、业务招待费、汽车费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算. 第一条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的

2、合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改)；简述费用内容或事由。 （三） 每月业务员需快递(邮寄）报销的内容:报销单(如有出差还需附差旅费报销单)+按规定与报销单金额相符的发票（需在黏贴单上粘贴好）(四) 按规定的审批程序报批. 第一条 日常费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单每月月底将当月的报销单据快递至财务部财务部门复核总经理审批出纳转账报销。 第二条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准： 执行公司现有标准。（二）费用标准的补充说明： 1. 住宿

3、费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担. 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12:00以前出发(或12：00以后到达)以一天计. 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴. 4。 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。第三条 交通费报

4、销制度及流程 (一) 费用标准：（1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经管理人员同意后可以乘坐出租车；（2)市内因公公交车费应保存相应车票报销. (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，按规定填好费用报销单,注明乘坐车辆的起始时间及起始路程。 2。 审批:按日常费用审批。 第四条 招待费 （一)费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出，销售人员招待费单次不超过300元，且必须有正规发票,大额招待费应事前征得总经理的同意。招待费用标准适用于市内及出差等所有情况。 （ 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销

5、一般规定及一般流程办理报销手续。 第五条 汽车费用（一）费用标准1。车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、停车费.2.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由公司根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核.3.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由公司根据业务人员实际出差情况复核.4.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由公司根据车辆维修情况复核，经总经理签字。 (二） 报销流程 1. 员工整理加油票、过路费票、洗车费票,在票据背面签经办人名字，注明事由，起始路程公里数,行政部根据业务人员实际出差情况复核，财务部审核,总经理签字。

6、 第三部分 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销:业务人员需及时将每日的费用单据整理好并按照要求填写，每月最后一天将当月所有报销票据快递至公司财务部，超过次月5号财务部仍没有收到的报销单,报销人员须向财务部说明情况，务必在10日内寄到财务部，财务部等收到后一律做下月费用处理，如再逾期不报，财务部将不予报销。 第四部分 费用报销单填写规则： 1、完整的费用报销单，应由“报销单-便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、“粘贴单”便于报销人粘贴发票的单据（也可用白纸自行裁剪）和“附属表单-便于对报销事项作出补充说明的单

7、据,如“差旅费报销单等组成 2、经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理,如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。 3、 粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开,呈鱼鳞状依次均匀粘贴,保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠,保证随时可以翻阅。 4、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名（有陪同人的陪同人也要签字），发票背面须有经办人签字确认(注:与报销单上经办人签名应一致），财务会计复核,杨总签字，出纳付款

8、。5，费用报销单格式及说明：项目：填写序号。 摘要：是何种费用,例差旅费、交通费。 用途：是因为何种业务或拜访某位客户所产生的费用。 票据张数：此项费用所附发票单据数。 出差结论：拜访客户结果.须交报销附表如下：附表一：差旅费报销单可在文具店购买费用报销单 年 月 日项目摘要用途金额（元）票据张数出差结论合计合计金额大写： 万 仟 佰 元 角 分报销人: 审核人： 总经理：第五部分 报销注意事项 1、 报销员工需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏项，(特殊约定应用铅笔做好备注）不得随意涂改挖补,特别是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写. 2、 现金报销金额若涉及到小

9、数点两位数，报销单上直接按四舍五入保留个位数。 3、 若实际报销金额小于发票金额的应在发票背面上注明实报多少金额，并签字确认，不能把发票上的金额直接划掉后再写上报销金额，这样会造成发票无效. 4、 采购物品（包括零星物品）单次超过(含）人民币一千元（￥1000。00）的，且对方可提供公司帐户的一律通过转帐支付，不得预支现金或以现金报销。 5、 为了分清责任，进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在同一张报销单上。 6、 加强报销管理，当月帐，当月了,费用应于业务发生后当月内报销，对于无故不及时报销的，财务不予接件。 7、 所有费用报销必须提供正式发票，各部门在购买物品或其他业务发生时应向对方索取发票，发票内容要填写完整，要素齐全，大小写金额相符，金额不能涂改，并盖有发票专用章，印章要清晰。原则上只报销发票,无发票，需事先向财务说明情况.或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 8、 个人借支款项的,非特殊情况,须在事毕后3天内将报销单交到财务