公司固定资产管理制度办法

1、xx公司企业标准固定资产管理制度编制/日期：审核/日期：批准/日期：目 次前言1 目的12 范围13 引用标准14 职责权限15 程序要求26 相关文件37 产生记录38 流程图39 附表3Z/XX.Z-07-2020前 言本标准由xx公司标准化技术委员会提出。本标准由xx公司标准化技术委员会归口。本标准由xx公司综管部负责起草。本标准主要起草人：xx。修订记录修订版本修订日期修订概要A02020-2-10初版发行Z/XX.Z-07-2020固定资产管理制度1.目的为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、变更、报废等各个环节的权责，结合本公司实际情况，制定本制度。

2、2.范围固定资产确认范围为所有权属于公司的所有固定资产。对于公司租赁、借用等所有权不属于公司的固定资产由各使用部门进行注明和负责解释。3.引用标准无4.职责权限4.1公司固定资产分三类，分别由生产部、IT部、综管部负责管理（以下统称资产管理部门），但资产使用部门负有对资产的使用期间的保管责任。资产管理部门负责管理的资产范围如下：4.1.1公司的房屋建筑物，运输设备，供水、供电、消防系统，公司办公用手机及电话，空调，办公家具，工作台及货架（行政办公用）等设施的管理由综管部负责。4.1.2公司办公网络系统、投影机、网络等IT设备的管理由IT部负责。4.1.3公司生产及研发用机器设备、检测仪器、工（

3、模）具的管理由生产部负责。4.2资产管理部门主要职责4.2.1负责固定资产的实物管理、组织设备入库验收、入库及入库账务处理、统一检测校验及维修保养工作，确保固定资产正常运转和使用；并建立固定资产台账。4.2.2对固定资产转移、报废、处置等影响资产信息变动的进行及时登记管理，并报至财务部做相应账务处理。4.2.3协助财务部做好固定资产盘点等相关工作。4.3固定资产使用部门主要职责4.3.1负责固定资产使用期间的实物管理及日常维护保养责任。4.3.2协助固定资产管理部门及财务部对固定资产盘点等工作。4.3.3资产使用期应明确相关使用责任人，并组织好资产使用备查记录。4.3.4协同资产管理部门实施对

4、固定资产的验收。5.程序要求5.1固定资产台账管理5.1.1应明确专人负责管理固定资产基础台账工作，分类设置资产卡片，确保占有使用的每项资产及时入账，及时做好每一项实物资产卡片，做到有物必有账，有账必有卡，有卡必有物。5.1.2固定资产基础台账记录资产登记表的内容应包括资产名称、品牌、规格型号、登记年月、单位、数量、单价、金额、责任人、签名确认等。5.1.3各口对单位固定资产进行全面清查，盘点所占有、使用的固定资产情况，做到账账相符、账卡相符、账实相符，防止固定资产流失。5.2固定资产的请购5.2.1固定资产需求部门提出申请的，由需求部门填写固定资产低值易耗品及固定资产申购单，并按流程走完所有

5、审批流程后流入采购部采购。5.2.2根据公司投资计划或投资决策需要新增资产的，完成相关手续后填写固定资产低值易耗品及固定资产申购单并走完所有审批流程后流入采购部采购。5.2.3固定资产的采购：固定资产的采购由采购部负责，涉及专业技术需要配合的，相关人员在技术参数方面给予配合。5.2.4固定资产的收货、验收5.3收货固定资产到货后，资产管理部门做资产入库前的检查，将到货实物与采购合同、送货单、装箱单等核对，检查到货资产的名称、规格、数量、供货单位等是否一致。5.4验收固定资产有试用期的等试用期届满后，由资产管理部门会同资产使用部门及财务部、品管部评估资产是否可达到了预定的功效，合格后交使用部门管

6、理。如果采购合同中有约定试用期（大型机器设备及价值大的资产必须在采购合同中与供应商约定验收试用期），试用期从采购合同约定的时间；如果采购合同中没有约定试用期，资产管理部门需在合理期限内办理验收手续；并做相应处理（退换或重新验收）。5.5固定资产编号规则及分类5.5.1资产编码规则由财务部制定。5.5.2编号方式：XX+资产类别+序号5.5.3编号含义：XX-XX-XXXXX首位XX：公司缩写字母中间XX：资产类别（如：(FW)土地房屋构筑物、(JQ)机器设备等）末位XXXXXX：资产序号如：XX-JQ000001表示内容为：国定资产-机器设备-序号为0000015.5.4固定资产分类：序号固定

7、资产类别折旧计提年限净残值率代码1.房屋及建筑物205%FW2.机器设备105%JQ3.运输工具45%YS4.电子设备（仪器仪表）35%DZ5.办公家具及其他设备55%BG5.6.固定资产的盘点公司固定资产的盘点分年中盘点和年末盘点，年中盘点根据需要安排，但每年年末须进行一次全面清查。固定资产盘点由资产管理部门和财务部共同执行，并与固定资产账面数核对，做到账务、实物和固定资产标签相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、部门总监、运作支撑体系总监和总裁批准，根据相关制度需要报董事会批准的，需报董事会批准，财务部进行相应的账务处理，并对固定资产卡片

8、内容进行更新。5.7.固定资产的变更5.7.1固定资产在公司内部跨固定资产登记的部门、存放位置、保管人转移调拨时，需填写设施移动申请单并走完流程。5.7.2移交前移出及移入部门要做好检查及测试工作。5.7.3固定资产管理部门依据固定资产转移情况，对固定资产档案内容进行更新。5.7.4固定资产办理转移手续时，固定资产编号应保持不变，只需更新使用部门和使用人信息，以便监督管理。5.8.固定资产修理5.8.1固定资产修理地点在公司内部的，资产管理部门需填写维修单按照规定的内容和程序进行审批并走完流程。修理完成后需依照本制度中固定资产验收办法的规定重新办理验收手续，并做好相关固定资产档案维护工作。5.

9、8.2固定资产需要外发修理的，资产管理部门除填写维修单并完成流程审批外，还要做好资产出厂前的登记手续并设资产外修备查簿。固定资产修理完成后，需依照本制度中固定资产验收办法的规定重新办理验收手续。财务部根据验收单，依据企业会计准则的要求进行相应的账务处理。5.9.固定资产闲置5.9.1在资产的使用年限内，因产品的升级换代、技术改进或购置更先进的替代设备而长期闲置不用的固定资产分别交资产使用部门、管理部门和财务部。5.9.2已申报批准闲置的固定资产的日常管理5.9.3已批准闲置的固定资产，指定固定地点存放，贴上统一格式的闲置标识卡；如存放于仓库时，仓库只负责实物的看管，资产的维护、保养以及处置建议

10、等仍由资产管理部门负责。5.9.4各资产管理部门应建立详细的闲置固定资产台账，实行动态管理，以备查询。5.9.5各资产管理部门应建立闲置固定资产的定期维修保养制度，定期组织专业技术人员进行维保，并做好维保记录和即时状态记录，如已无使用价值，可根据固定资产状况向其部门总监提出处理建议。5.9.6对已报批准的闲置应积极进行技术改造或修复改进，应尽量寻找再利用机会，达到闲置资源再利用的目的。5.10固定资产的报废5.10.1符合下列条件之一的固定资产须申报报废5.10.1.1在资产的使用年限内，因设备严重老化或损坏，使用危险、改造困难而不能用于生产的固定资产；5.10.1.2已过资产的使用年限，且设

11、备本身状况差，生产效率低、安全性差、使用价值低的固定资产。5.10.2申请固定资产报废的程序5.10.2.1固定资产申请报废，由固定资产使用部门提出申请，并填写资产报废汇总表按照规定的内容和程序进行审批；在申请固定资产报废的同时，应申报拟处理方案.5.10.2.2对已经报废的固定资产，资产管理部门应依据账销案存原则建立台账管理，及时请示领导进行相应处置。5.10.2.3财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，对固定资产卡片进行更新，并进行账务处理。6.相关文件无7.产生记录7.1资产登记表7.2低值易耗品及固定资产申购单7.3设施移动申请单7.4资产报废汇总表7.5维修单8.流程

12、图无9.附表资产登记表编号：Z/XX.Z-07-2020-001版本号：01序号资产名称品牌规格型号登记年月单位数量单价金额责任人签名确认备注合计低值易耗品及固定资产申购单编号：Z/XX.Z-07-2020-002版本号：01No.申请部门：申请人：使用地点：日期:低值易耗品申购名称品牌规格型号单位数量目录价格预算价格技术要求申购用途固定资产申购名称品牌规格型号单位数量目录价格预算价格技术要求申购用途部门审查:同意不同意签名/日期：分管审核:调配申购签名/日期：计财审定：同意不同意签名/日期：分管登录编号：签名/日期：分管副总：签名/日期：总裁批准：说明：1、申请流程：填表申请部门审查分管审核

13、计财审定分管副总总裁批准；2、由分管部门汇总每月计划，由供应部招标采购，分管部门按计划下发进行资产台账编号登录管理；3、根据最新审批权限表，办公设备申购超过1万元的报总裁批准。设施移动申请单编号：Z/XX.Z-07-2020-003版本号：01办公类生活类设备类NO:从移至移动原因资产编号名称型号规格单位数量原责任人现责任人备注综管部资产报废汇总表编号：Z/XX.Z-07-2020-004版本号：01单位：万元序号用友固定资产码资产名称数量资产配置保管人单价原值累计折旧净值暂时存放处购置时间购置费用使用年限报废年限报废原因资产残值总经理审批注:1、“资产配置”描述设备具体配置情况；2、“报废年限”描述制度规定报废年限；3、“报废原因”描述资产老化，维修价值过高超过使用价值或者人为损坏导致无法修复等；4、“资产残值”描述资产原有购置价值减去资产累计折