企业对标分析实施报告

1、-. z.公司对标分析报告自局开展经管提升活动以来，我公司高度重视，按照局关于印发局属单位对标工作安排地通知*2012*号文件要求，紧紧围绕局经管提升活动地指导思想和工作原则，及时制定公司经管提升活动对标工作方案.开展对标工作，是公司实现可持续开展地必然要求，是查找缺乏、开源节流地有效措施，是提升企业整体经管水平地实际需要，也是加快企业技术创新地重要手段.为了全面开展好对标工作，公司组织学习了局属单位对标工作安排，客观分析了目前经管现状、各业务领域存在地主要问题和经管短板，同时汇总并形成了我公司对标地重点学习方案.按照学习方案，我公司先后组织公司主管领导带着各职能部门赴*公司、*公司、*公司、

2、*公司开展对标工作.通过学习标杆企业地先进做法和经历，深入分析公司业务经管现状、存在地主要问题和缺乏，总结了下阶段需要关注和大力改良地工作方向.现将公司各业务比照分析情况汇总如下： 一、经管制度建立工作 对标单位：*公司*公司整个经管体系内各项制度具有全面性、合理性、可操作性和指导性等特点，每项制度内容简洁、具有很强地指导性和适用性，同时经管体系内地制度覆盖公司各个方面，从而为全公司全面实行制度经管工作提供了非常好地依据.我公司成立较晚，虽然通过近两年地努力，编制完成了公司地经管制度.但通过比照，发现我公司地经管制度还有很多缺乏，主要表现为：一是制度建立不全，还有很多工作至今未建立起相应地经管

3、制度，目前公司地经管体系还不能全面覆盖到整个公司地各项工作经管过程中，同时已有局部制度细节也不够完善；二是已建立地局部制度适用性不够，不能有效成为一些工作开展地依据；三是可操作性不强，在实际应用中过于繁琐、难以理解，难以执行；四是整个经管体系中，工作职责界定不明确，需要进一步划分.改良方案：1、6月底之前根据公司下发地企业经管信息系统运行经管暂行方法制订较为详细地OA系统地使用考核方案.2、根据公司2013年工作会安排，2013年梳理公司下发地制度，同时结合对标中发现地问题，以合理性、可操作性和指导性为原则，将公司地各项经管制度进展重新汇编，7月底之前下发工程执行.二、工程经管工作 对标单位：

4、*公司/*公司*公司目前有40多个在建工程，公司总部各部门人员平均只有三人，所负责地工作内容很多，但在整个业务*围内各项工作开展较为顺畅，仅依靠每月报表就能根本实现对各工程地管控.能到达这种程度地经管水平主要依靠执行力.综合比照分析后我们发现，*公司各项工作地开展在执行上非常良好，特别是公司与工程之间，权限清晰、职责清楚，公司不干预各工程权限*围内开展地各项工作，但对违反公司各项制度、不执行公司各项指令和要求地进展严厉处理.在日常经管中，公司各部门每季度对各工程地考核比重很大，由此减少了综合大检查频率，从而把对工程地经管控制以奖惩地形式分解到季度，很好地强化了工程管控能力.工程经营经管综合考核

5、方面，*公司主办部门为审计部，其他相关部门予以配合，对各工程日常综合经管，平安、环保、质量、进度等进展检查考核，并收集其他各部门考核报告，整理各项考核结果，作为公司对各工程进展年度考核及工程交竣工考核地依据.在完工后做完工考核，在完成指标前提下兑现50%，在应收款收回后兑现50%.我公司考核则由工程经管部主管，每年组织两次由公司各职能部门参与地综合大检查，综合各部门日常考核、专项考核和经营指标完成情况作为考核依据，并依据考核结果对工程领导班子兑现考核工资.我公司在执行力方面与*公司相比还有很大差距.目前我公司普遍存在工程在执行公司制度和日常各项指令上不够彻底甚至不予响应地现象，很多工作不按照制

6、度和程序开展，结果是全公司机关人员每天工作繁忙但很多工作却进展缓慢甚至滞后.*公司针对完工工程制定了独立地完工工程经管方法，便于公司统一指导和安排完工工程，有方案逐步完成撤场，保障已完工工程地收尾工作不受到人员变动地影响.我公司目前虽然在其它地制度和方法中，对完工工程地经管有一些相关地规定，但没有一套完整地针对已完工工程地实施方法.总体比拟，由公司来统一安排工程收尾人员后期工作，保持工程各项业务正常秩序，对工程收尾工作进展监管能保证完工工程各项工作地顺利进展.改良方案：1、加强新开工工程地制度建立工作，围绕工程经管针对分项业务给予指导和纠偏；加大专项检查、综合检查力度，并对进度滞后或执行公司制

7、度不积极地工程增加检查指导频率，并实施重点管控，发文提出具体指导意见及改良要求，催促工程尽快提出切实可行地改良方案.2、我公司已着手编制公司工程工程收尾经管方法，方案在6月份正式下发执行.三、工程技术和质量经管工作对标单位：*公司*公司通过质量月报和质量季报制度，及时收集质量方面地信息，保证了公司能及时了解各工程地动态.在信息上报方面，*公司建立了经管信息系统考核方法，一个季度做一次考核评价，通报批评做得差地工程，及时纠正工程地违规行为，保证了信息畅通.在质量责任落实方面，每个工程按照公司要求制定现场施工质量责任卡，将每项质量经管落实到人，公司在年度检查中可针对性进展检查，发现问题后能及时予以

8、解决.同时*公司已初步建立了科研方面地奖励方法，主要包括了科研、工法、专利、QC小组成果等方面，鼓励员工创新，提高了员工工作地积极性.我公司目前质量经管制度以及质量监视机制还未完全建立，公司内部质量培训较少，没有强化各工程员工地质量意识；同时质量考核机制缺失，在日常工作中对工程没有起到考核和引导作用.改良方案：1、5月底之前加强公司对工程档案地收集和经管，设专人对工程整个施工过程中地质量、技术信息和档案进展收集经管，并建立各工程信息上报考核机制.2、强化工程质量经管力度， 7月底之前建立质量奖励和处分机制，建立质量经管责任登记制，对施工现场直接质量责任人进展动态考评，将公司对工程施工过程地质量

9、控制落到实处.3、加快贯彻GB/T50430工程建立施工企业质量经管规*新规*，8月底之前将新规*要求内容编进施工组织设计，并融入到日常经管工作中，例如新规*要求地应急预案、信息传递方式等. 4、规*工程技术地经管程序，8月底之前建立公司对各工程总体施组和重难点施组地审批程序，确保各工程临时构造设计地平安性和可靠性.四、平安环保经管工作对标单位：*公司*公司针对平安、环保工作专门编制了平安生产经管方法和环境保护生产经管方法，明确了公司、工程平安环保经管地分项流程、部门及个人工作职责.两套方法编制科学，简单实用，具有很强地操作性，便于统一公司整体平安环保经管规*化，形成统一地经管模式.我公司针对

10、不同分部单独编制了经管方法，制度方法较多，工作人员参考使用时需要多个制度配合使用，易因使用者未配套使用产生偏差.在*公司，现场平安生产经管地责任主体为现场技术人员，负责现场施工整体平安经管工作地全面经管，确保了施工现场地各项平安技术措施和平安防护设施到达必需地性能要求.杜绝不符合平安专项方案、平安交底和工程平安经管规章制度地违规现象.现场技术人员作为工程对劳务协作队伍地经管者，全过程参与施工生产，更易发现平安问题并及时消除存在地隐患，从时效性、管控强度和经管效率更具有优势.专职平安人员对日常施工经管通过巡查、统计隐患发生数据并有方案地开展专项平安教育.我公司现场平安生产经管地责任主体为专职平安

11、员，负责日常对施工现场进展平安经管，确保施工现场地各项平安技术措施和平安防护设施地性能及完好性；杜绝不符合方案、交底和工程平安经管规章制度地违规现象.但在经管过程中，平安经管人员由于数量偏少，工作量太大，经管效果不佳.同时与生产工作协调不好，容易产生矛盾而影响工作地顺利开展.改良方案：1、借鉴吸收*公司地优秀经管成果，我公司对平安经管制度体系进展调整，编制了公司环境保护经管细则和工程平安经管方法两套明确经管主线和程序地指导性制度，同时根据公司桥梁主业地平安经管特点，明确平安经管主线各个程序地职责分工、工作程序、使用表格等要求，编修了平安生产费用提取和使用经管制度、劳动防护用品经管制度等十一项操

12、作性指南制度.十三项制度已于2013年1月10日经OA系统下发执行，同时方案今年6月底之前组织平安环保部人员赴在建工程对制度执行情况进展检查指导.2、公司将通过平安生产责任制职责地划分和对工程现场技术人员平安教育培训等方法，明确现场技术人员不仅是工程对劳务协作队伍地现场经管者，同时也具有平安经管职责，要求现场技术人员参与到月度危险源辨识和平安交底等平安经管工作中.公司平安生产责任制已于2013年1月修订下发，同时方案6月底之前组织平安环保部人员赴在建工程对现场技术人员进展平安教育，宣传现场技术人员平安经管地优势和重要性.努力打造现场技术人员和专兼职平安经管人员齐抓共管地平安经管格局.五、本钱合

13、同经管工作对标单位：*公司/*公司*公司、*公司均在局远程结算考核方法地根底上制定了适合本公司地独立考核方法，其考核方法适用性、综合性更强，经管目标更明确，内容更加详尽规*，与OA系统严密结合.而我公司目前执行地还是2008年下发地结算经管方法，这套方法对于目前地OA系统，内容不太匹配.*公司在劳务分包结算审核流程中，公司本钱合同专设一名结算工程师对各工程每月结算单价和内容进展最终审核，目前我公司各工程劳务结算都是在工程内部进展，公司监控结算单价和数量.*公司产值划拨地数据虽然移交给财务部，但财务部仅仅把产值划拨单对工程进展列帐，但由于财务对工程实际利润地计算是通过财务计算经管模式进展地，与产

14、值划拨单出入较大，所以产值划拨单仅起到参考地作用或是流于形式.就我公司目前情况而言，工程利润计算是工程按平均切块率计算地，产值划拨单在实际利润计算中意义也不是很大.综合比照，我公司应该在与OA系统严密结合地前提下，基于局考核方法根底，尽快编制一套方法支持公司经管.*公司标后预算公司内部评审与工程征求意见反响等工作全部在OA系统进展，应用OA中地标后预算编制下达评审流程.我公司在完成标后预算初稿编制后，经公司领导审阅批示后，以OA形式下发征求意见稿，工程在一星期内完成反响意见上报公司，公司本钱合同部结合工程提出地意见进展修改后报公司领导审批，形成终稿.最后，在OA系统中以红头文件格式正式下发并执

15、行.过程中意见地反响大多还是以书面形式进展.综合比照，*公司在标后预算编制下达方面效率更为高效，与工程之间意见反响更为迅捷直观，评审方式更为先进.*公司地经济活动分析会由本钱合同部来主办，财务经管地分析资料由财务部来汇总分析，本钱合同部及物资机械部各自汇总工程数据分析后由合同部统一汇总形成报告.我公司到目前为止，本钱活动分析会主要由本钱合同部组织，财务部参与通报，物资机械部很少参与，缺乏物资机械地盘点情况分析.综合比照，六公司地组织方式要优于我们：多部门联合进展，能保障经济活动分析中数据和资料地准确性、全面性；会议内容重点比拟突出，效率较高，问题反响及时.劳务经管方面，*公司劳务队伍地招标工作

16、由工程自行决定，公司仅给定一定地队伍选择*围，公司要求最终中标地队伍合同单价不超过公司限价就可以；而我公司成立了劳务分包领导小组和工作小组，决策公司工程工程劳务分包工作重大事项，同时，主持或指导工程部重点工程部位劳务分包地招标、议标工作.*公司下达劳务限价是随工程地组建而产生地，即在工程中标后，公司本钱合同部在工程前期筹划工作过程中，针对该工程下达独立地即时劳务限价；根本上保持一个工程一个限价；而我公司是按施工片区进展划分地，下达周期为半年.合同评审流程方面，我公司在合同发到公司审核时，由合同部组织合同评审小组进展合同评审，根据合同总价和单价地额度，由公司不同级别审核人员进展层级式地审核.在合

17、同审核通过后，工程才可以进展合同签订.而*公司是用劳务限价对合同进展评审控制地，只有突破公司限价地合同才会上报公司进展审核.综合比照，双方由于工程数量地不同、工程类型不同，所以经管方法不太一样，但根本上都符合各自公司地工程经管特点.工程变更索赔经管上，*公司主要是以监视方式为主，具体工作由工程来开展，而我公司视变更索赔工作地轻重缓急程度，公司有选择性地参预和主持工作；另外*公司自2012年起对变更索赔工作进展实质性奖励，以提高工程变更索赔积极性，这个我公司目前还没有对已完成地工作进展奖励过.综合比照，我公司做得更好一些，但应提倡局主导地奖励机制.改良方案：1、我公司已在*工程试点OA参与结算，

18、要在进一步总结根底上，4月底完成编制远程结算经管方法报公司内部审核，争取在5月份正式执行.2、已开场使用局*评审流程，在6月底之前修订完成公司标后预算经管方法，尽量把本钱进入清单细目，以便切块划拨.3、在6月底之前，公司内部重新进展职责划分，修改简化季度经济活动分析报告模板.六、物资机械经管工作：对标单位：*公司/*公司1、物资经管制度*公司在物资机械经管工作上，经管制度、经管体系地建立比拟完善，所有制度编制都经多方研究、屡次修订调整，能够切实符合实际经管要求，对物资机械经管真正起到指导和经管地作用.我公司目前物机经管制度相对还不够全面，同时一些制度也不能完全适用，需要进一步修订完善和补充.在

19、一些经管目标地经管上，*公司每年根据局下达地经管目标，依据公司实际情况制定公司经管目标，同时对经管目标进展分解并要求各工程制定自身地经管目标.公司定时按照局对工程检查地规*内容制定公司对工程地考核内容和考核目标.每年公司对考核地结果进展公布，对达不到目标地工程进展处分.通过考核，使得工程在过程中将目标考核工作得以重视.我公司目前在考核工作上对不合格地工程处分上没有落实，从而使得工程在日常工作中不重视，考核时草率应付.2、大宗材料资金支付比例*公司制定了大宗材料资金集中支付经管方法，方法中约定了集中采购地大宗材料支付比例最高控制在60%，钢材多数控制在上月采购额地30%-40%，支付比例较低，且

20、在采购招标文件中提前进展了约定.而我公司未制定相关方法，招标时也未明确.*公司采用*公司协同办公平台对大宗材料进展经管，协同办公平台对大宗材料可以做到限量限价超过单价或工程量将无法进展领料等数据输入，所以前期对大宗材料地招标参与较少，工程定标后在公司限价内报备公司，有工程物资设备经管考核方法进展完工工程考核.我公司大宗材料地经管主要采用浪潮软件，参与工程80%以上大宗材料地招标工作，缺乏施工过程中对工程大宗材料地实物盘点工作.综合比照：*公司大宗材料资金集中支付经管方法及招标时约定地支付比例较低，资金控制较严，有效地转嫁了资金压力.*公司对大宗材料有效做好限量限价，依靠办公平台就能实现对工程地

21、有效管控.3、周转材料经管情况*公司桥梁工程少，周转材料少，主要周转材料是钢模板，在工程之间调拨转运费用按照公司和工程经理以前定地原值地60%价格确认.我公司以桥梁为主业，周转材料种类多，数量多，除了贝雷及附件、钢板桩和悬索桥上部构造系统材料由公司直接经管外，其他周转材料由工程直接使用经管.我公司在工程间调拨转运周转材料单价主要由工程间商量定单价，假设商量不成由公司根据双方价格结合市场价确认.4、机械设备经管自有设备和外租设备经管*公司自有设备对工程收费采用折旧方法，折旧提完地设备工程免费使用，公司仍承当大修费用；我公司自有设备对工程收费采用月租金地形式租金低于市场价，与折旧无关，另外我公司特

22、种非标设备已走向市场，对外租赁.*公司对于工程外租设备采用单价限制；我公司对工程外租设备要求比三家，再结合工程地市场行情.*公司对设备运转记录、单机核算、维修记录等用*协同办公平台进展动态经管，台班运转记录，油耗，单机核算等都有很强地关联性，在工程每天输入加油记录和运转记录后，能自动生成单机消耗情况，有很好地实际指导意义.综合比照：各公司情况不同，常规规*设备根本不需要变动，需加强机械设备单机核算等方面地工作.我公司下一步加强特种非标设备地研发和对外市场地宣传.改良方案：1、在4月底前完成编制工程大宗材料盘点制度报公司内部审核，在5月份下发执行.2、7月底完成编制大宗材料资金支付经管方法并下发

23、执行.3、收回工程主要周转材料，由公司直接经管，核算给定工程损耗，加强周转材料核算盘点.9月底前完成各工程主要周转材料实盘，摸清各工程周转材料损耗，加强损耗核算.七、财务经管工作对标单位：*公司/*通公司1、远程结算切块费用地收取划拨方式*公司每月列转，比拟及时.同时*公司下达地标后预算比拟准确，工程缴纳资金地积极性较高.我公司因有地工程标后预算不准确，造成工程无法缴纳切块利润资金，影响工程缴纳积极性.综合比照，两公司切块费用收取方式根本一致，但*公司切块准确性较高，工程切块资金缴纳及时.2、收取供给商及劳务队伍各类保证金地合同条款*公司关于修订合同*本地通知中约定了采购和劳务合同地诚意保证金

24、、履约保证金、质保金地交纳比例.这样较好地控制了供给商和劳务队伍地投标和履约地诚意，防止了履约中可能出现地违约风险，且收缴了局部资金，利于公司资金周转，减小了公司资金压力.3、应收账款经管和存货经管*公司制定了应收账款经管方法，设定了应收账款地奖励方法和规*，公司每季度也对应收账款进展了考核和奖惩.在应收账款经管上，*公司地奖惩力度较大，有利于鼓励和鼓励工程按期收回各类应收账款.我公司去年11月份已制定了应收账款催收经管方法，明确了各种款项催收地奖惩方法.*公司没有制定应收账款地催收方法，但以文件形式明确应收账款催收任务和完成时间，并制定相关地奖罚措施.*公司桥梁工程较少，周转材料和大型设备投

25、入不多，资金占用较少，存货规模较小，2012年应收账款+存货占收入比例为25%.我方均为桥梁工程，固定资产和周转材料占用资金较大，存货较大，同时去年年底应收账款回收不理想，2012年应收账款+存货占收入比例为63.14%.*公司去年已完工未结算占收入比例仅为7%，我方为38.55%.对方已完工未结算控制较好.综合比照：应收账款我方在制度制定方面较为完善，但应收账款回收效果较差、存货规模和资金占用较大.4、现金流考核方法我公司与*公司都制定了资金经管实施细则，远通公司制定了经营性现金流责任状考核方法，制度均对现金流做了严格要求，明确了现金流考核地指标和奖惩措施，指标和奖惩力度根本一致，但*公司对

26、每个工程下达了详细地现金流指标值，针对不同工程下达不同地指标，具体到数值，考核现金流指标更准确，更有针对性.*公司与各工程签订了现金流责任状，由总经理专门撰写了关于现金流地文章在OA上发表，对现金流地经管力度更大，同时要求新开工工程地预付款需全额缴纳预计切块利润，在建工程现金流也需大于累计应交切块.我方仅要求工程现金流为正.综合比照*公司、*公司地现金流经管重视程度要高于我公司，签订了责任状，要求应交切块必须以现金缴纳，保证了公司资金地来源和现金流为正地货币根底.我方现金流和应交切块没有结合，应交切块仅停留在数据考核层面上，没有资金保障.改良方案：1、我公司已于2012年11月编制完成应收账款

27、经管方法并下发执行，3月催收各项应收账款，4-5月根据催收情况，假设无进展，需下达上半年应收账款催收任务.向领导建议控制存货规模，加强物资周转，及时处理废旧周转材料，回笼资金.2、在4月底之前进展修订资金经管实施细则，并在4月份地经济活动分析会上征求工程意见后下发执行.八、市场开发工作对标单位：*公司在合同交底工作上，*公司在工程中标后将工程前期跟踪情况、现场考察、标前会会议记录、材料价实地调查情况、利润分布情况、预计施工过程中可以进展变更情况、业主潜在需求及其他说明事宜等方面地资料单独成册装订合同交底文件，及时向公司合同经管部、中标工程经理部进展交底，从而使得下一个工作衔接口人员很容易明白中

28、标工程中标前后情况及注意问题.目前，我公司有关中标工程合同交底工作仅限于市场开发部和合同经管部，公司与工程经理部前期工作衔接较慢且程序混乱情况时有发生.在原始档案资料归档工作上，*公司将公司内部所有中标工程地中标通知书原件、合同协议原件；完工工程地中标通知书、合同协议、交竣工验收证书原件；公司人员地毕业证等证件在市场开发部经管，以方便市场开发部使用.此种做法有利有弊，虽然便于投标工作但却不利于其他部门查阅文件，容易造成原始档案资料丧失.目前，我公司目前此项工作更加不够完善，现公司中标工程中标通知书、合同协议；完工工程地交竣验收证书原件等资料无法做到及时归档，公司档案室存放类似资料少之又少，不便

29、于调档查阅.改良方案：1、现已制定较为详尽地合同交底文件模版格式，拟将新中标工程合同交底资料采用该模版格式进展，内容涵盖整个投标过程资料.2、对于公司新中标工程地中标通知书、合同协议原件，直接清单列明移交公司档案室经管，不再移交公司合同部经管.九、党群及企业宣传工作对标单位： *公司*公司经过多年地经营经管，在党工团各项工作开展上规*、成熟.各项经管制度健全，相应地文件归档规*，*工作有效开展.在宣传工作，*公司经多年地积累和沉淀，已形成一套完整地对外宣传思路和理念，同时公司上下对宣传工作非常重视.我公司在党工团工作开展上，制度体系需要进一步完善，同时各工作程序要进一步简化，以使得各项工作流程

30、顺畅、开展有效.同时党组织档案质量需进一步提高.在宣传工作上，我公司还没有形成一套能够表达我公司特点地宣传思路，目前各项宣传工作还未形成体系，相对杂乱且员工相应程度及重视程度还不高.改良方案：1、4月底之前，向档案室移交2012年文件，及时跟进文件存档和移交工作 .2、6月底之前，按照局党建工作考评方法，梳理公司党群工作相关制度，对缺失地及时补充.3、确立深入基层、深入挖掘地宣传思路，根据局改文风地要求，重点放在典型人物和事迹通讯上，用一些小事反映大问题.十、人力资源经管工作对标单位：*公司1、职工教育培训经管*公司在内部培训工作方面，每年初主要业务部门都上报人事部全年地培训方案，各部门每月底向人事部提供下个月培训内容，人事部制定公司内部培训方案时间表，组织开展培训，培训采取视频会议地方式.通过培训不但加强了公司工程之间地交流，同时也能切实加强各业务人员特别是