xxx研究所费用报销管理办法

1、PAGE PAGE 5XXX探讨所费用报销管理方法第一条 为进一步规范单位内部财务行为，肃穆财经纪律，加强财务管理，提高资金运用效益，堵塞漏洞，消退隐患，爱护单位资产的平安，依据中华人民共和国会计法、事业单位财务规则等法律法规及其他有关规定，结合本单位实际，制定本管理方法。其次条 财务管理必需坚持“收支平衡，适度从紧”的原则，任何支出须紧扣预算,必需做到“先有预算，后有支出”。第三条 单位的收入和支出由财务科统一管理，各单位、部门不得设立小金库和公款私存，不得截留、转移或挪用各项资金。第四条 日常报账管理规定1、全面推行公务卡结算，削减现金运用量。依据云南省公务卡管理方法的规定，公务消费应优先

2、到具备刷卡条件的商家办理,确因无法刷卡或其它特别状况需以现金支付的公务消费款项，经相关部门审核后，由财务科将报销款项划入公务卡，不再通过现金结算。2、依据公务卡透支免息期的要求，费用发生后的15天内刚好到财务科办理报账手续，以便财务科在透支免息期内将透支款刚好转入开户行，逾期未办理的后果自负。3、公务接待报销。依据“XX（2013）18号”XXXX业务款待费管理方法执行。4、资金审批。单笔金额在3万元以下的支出由业务部门提出看法报分管领导审批； 3万元以上至20万元以下的单笔支出由分管领导签署看法后报所长审批；20万元以上大额资金支出必需附会议纪要。各类日常支出一律实行事前报告制度。5、报账流

3、程如下: 科研: 经办人验收人课题负责人科办领导财务科初审分管领导所长财务科；机关：经办人验收人部门负责人财务科初审分管领导所长财务科；产业：经办人验收人试验队会计试验队领导试推办领导财务科初审分管领导所长财务科；实体和对外投资：经办人验收人实体会计实体领导财务科初审分管领导所长财务科；离退休活动经费：经办人验收人退管办领导财务科初审分管领导财务科；福利费：经办人验收人财务科初审分管领导财务科；6、各部门审批人应对报销业务进行严格把关，并对所审批事项担当相应责任。7、仪器设备选购。（1）须报政府选购的仪器设备。参照云南省政府选购条例及云南省政府集中选购书目及限额标准执行。（2）经政府选购监管部

4、门批准，单位自行选购的仪器设备。单项或批量金额达到3万元以上至10万元以下的设备，按程序报批后，运用部门应提前十天填写选购支配，由所物资选购小组审核后，由相关部门负责选购。（3）所里组织选购的设备。按程序报批后，运用部门应提前十天填写选购支配，由所物资选购小组审核并组织选购。（4）设备的结算程序。设备购置结算时必需填写固定资产增加单，科研项目需有课题负责人及科办参加验收，增加单上需有运用人、验收人、课题负责人及科办签字；其他单位（部门）需有负责人参加验收，全部手续完善后方能到财务部门办理结算手续。8、大宗物资的选购。由运用单位提出选购支配，提交XX会议探讨确定，由所物资选购小组审核并统一选购。

5、须按程序办理验收、入库手续，才能结算。 9、科研药品试剂及易耗品的选购。由科研人员供应选购清单（包含供应商、厂家名称及单价等信息），由科室主任或课题负责人签署看法，报科办审核，经分管所领导审批同意后，按相关要求选购。10、零星物资的选购。单项或批量金额3万元以内的物资，由运用单位提出选购支配（包含商家名称、开户行、账号及价位）,经部门负责人签署看法报分管领导审批。全部选购环节需有2个以上经办人，选购物资要验收入库，部门负责人签署验收看法，由财务科统一转账结算。（1）凡在超市、商场购物的，报销时必需附有电脑收银小票，其他商店购买的必需附有商品明细清单，方能到财务办理报销手续。（2）向个人收购农家

6、肥、种子、种苗等农副产品支付的款项，报账时需供应税务发票，涉及多个收款人的,需附上全部收款人明细表。收款人明细表的内容必需反映收款人单位名称、联系电话、数量、单价及金额等相关信息，并供应收款人身份证复印件。11、邮寄费报销。邮寄公文、信件、专递等报销时，需附邮寄地址、收件人等明细联。12、租用交通工具费用报销。租车、包车等运输发票上全部的项目必需填写规范，相关内容需填写齐全。因公出差租车（不带驾驶员）或包车（带驾驶员）的，出具的运输发票需附清单，清单上必需有承载内容、数量、里程、租用天数、日租金、起运地及到达地，并供应行车证复印件，经行办审核，按相关程序办理报销手续，租车费及包车费由财务科统一

7、转账支付，个人现金支付的一律不予报销。13、零星用工劳务费、承包收入等的支付。付款时需附上收款人的身份证复印件及联系电话，一律通过银行转帐支付。14、其他费用报销。报销机票需附登机牌，报销协作费需附协议或合同，报销分析检测费需附检测报告。15、由财务科转出的款项，只能转到发票上标明的收款人账户上。第五条 往来资金管理1、出差借款。需在回所后1个月内报账，借款未清者，不再办理借款；到期不办理报销手续的，从工资中扣回借款。2、预付款规定。原则上全部预付款都必需取得发票方能付款；因特别状况未取得发票付款的，由经办人员负责催收发票。3、工作人员发表论文的审稿费及版面费，由个人先行垫支，凭发票报销。第六

8、条 报销凭证要求1、发票要求。各项费用开支取得的正规发票，需填制经济业务的内容、购货单位、品名、数量、单价及金额，并盖有发票专用章；属行政事业性收据，应盖有财政部门的收费专用章、收款单位专用章。2、票据审核。财务科对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充；对违反国家财务制度及本单位财务规章制度的支出不予办理。 3、发票遗失处理。应提交发票开具单位盖有发票专用章的证明、原发票的记账联复印件，经单位领导同意后，代作原始凭证。 4、禁止“白条”入账。第七条 差旅费、探亲费报销规定职工差旅费、探亲费的报销，依据“XX（2010）27号”关于XXXXXXXX差旅费管理方法及XX（2010）73号”关于XXXX差旅费管理方法的补充规定和“XX（2008）32号”关于XXXX职工请销假管理方法文件规定严格执行；探亲及差旅费的发票显示时间必需与单位批准外出的时间一样，报销票据必需有肯定的逻辑性；探