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文档简介

1、第 PAGE4 页 共 NUMPAGES4 页东星国际投资有限公司现金银行存款管理和报销制度现金银行存款管理和报销制度现金和银行存款是公司的重要资产，为了加强管理，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、财务部门要严格遵守现金和银行存款的管理制度。1. 公司员工因公借取现金，必须办理借款申请单。借款人根据内容填写完整的借款申请单，经部门负责人签字报总经理批准，出纳根据借款申请单批准的金额预借现金。2. 需要通过银行支付的款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，财务部不得编制付款凭证，也不得付款。3.支票的使用中，现金支票主

2、要用于备用金、差旅费、工资等的使用，转账支票主要用于公司支付业务款项。特殊情况下经公司领导批准可以使用现金支票支付业务款项的必须填制付款申请单。二、备用金和银行存款的使用，必须依照下列规定： 1. 公司留用现金在10003000元。超过此限额需提前一天通知财务.2. 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销，各项支出，原则上前款不清，后款不借。3. 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。4. 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财 务部门不予报销。5. 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原

3、因。财务管理部门负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。6. 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。7. 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，除业务需要外不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。三、报销原始凭证应具备的内容： 1. 凭证名称、出具凭证的日期、单位名称、经办人的签名_或盖单； 2. 经济业务的内容、数量、单价和金额，大小写金额需一致。3. 购买物品等获得的发票必须盖有开票单位的公章或财务专用章；4. 原则上不能以收据做为报销原始单据。5. 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不再退还原借款借据。6. 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名_。有委托他人代领的，由代领人签名_；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。7. 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者， 应予退回

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