SAP财务会计ppt课件

1、SAP培训 - 财务会计主题财务会计概述总帐及分类帐固定资产及在建工程与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与消费的集成与管理睬计的集成财务会计3资产会计销售管理SAP 财务管理模块应收采购库存管理应付总账设备管理消费制造管理本钱要素会计本钱中心会计制造本钱管理功能描画目的将应收、应付帐款及资产会计与总帐有机的结合，财务管理与业务管理的有机结合，出具对内对外的分析及法定报表，同时可以及时、准确、透明的获取财务信息。经过对本钱中心的方案、和实践执行情况进展分析，从而更好的对责任单位进展考核监控，提高管理效益;经过对制造模块的系统实施，加强企业消费制造的管理，提供准确的本钱分析根据。财务与业务主数

2、据的共享，提高数据的运用率- 将应收、应付、资产与总帐有机的集成。利润中心会计内部订单会计获利才干分析4总分类账会计总账核算的中心义务是提供外部会计及其所涉及账户的记录。总分类账会计会计科目表凭证要素会计科目表是R/3 中一切科目的汇总。每个公司代码运用同一会计科目表中的科目进展日常业务的记帐具有一样根本帐户要求的多个公司可以运用同一个会计科目表会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司凭证抬头：记账日期 会计年度 记账期间 买卖币种 凭证类型抬头文本行工程：记账码 记账科目 金额 科目分配字段本钱中心、利润中心等凭证记账总账凭证的记账可以运用多个用事务代码：F-02 FB50

3、 等科目主数据科目主数据分层进展维护管理，只需当科目表层与公司代码层的两层数据均进展维护后，科目才干用于记账财务会计5应收会计SAP应收模块主要记录和管理一切和客户相关的账务信息。同时也是与销售管理模块集成的一部分应收会计客户主数据客户发票的输入普通数据层客户称号、地址、搜索关键字等公司代码层客户账户组、统驭科目、付款条件等公司代码层的主记录信息可从一个公司复制到另一个公司系统自动/经过手工产生一张会计凭证。并且生成一笔客户未清项便于以后收款清账总账科目和客户应收款项余额同步更新客户付款的处置在收到一笔应收账款时：在系统中进展收款进展清帐处置，将客户发票产生的未清项勾销显示客户行工程清单特别总

4、账除了最经常的开票业务以外，该客户还能够有涉及到预收账款、应收票据、保证金、其它应收款等业务，这里我们用A B CD 等这样的特别总账标志，将此业务区分开来。财务会计6应付会计SAP应付模块主要记录和管理一切和供应商相关的账务信息。同时也是与采购管理模块集成的一部分，还可以与现金管理模块的部分组件相集成。应付会计供应商主数据供应商发票的输入普通数据层供应商称号、地址、搜索关键字等公司代码层客户账户组、统驭科目、付款条件等系统自动/经过手工产生会计凭证。并且生成一口供应商未清项便于以后收款清账总账科目和供应商应付款项余额同步更新供应商付款的处置在支付一笔应付账款时：在系统中进展付款进展清帐处置，

5、将供应商发票产生的未清项勾销显示供应商行工程清单特别总账与客户部分的特别总帐业务类似，供应商除了经常的发票业务外，还能够涉及到预付定金，其他应付等业务，可以用X Y Z这样的特别总帐标志，将此业务区分开来。财务会计7资产会计SAP资产模块主要用来管理和监控固定资产。在整个SAP R/3系统财务管理模块里，资产会计模块的功能相当于普通总账的明细账，可以提供和资产相关的各种明细信息。资产会计资产模块组织构造资产主数据折旧表用来管理不同法律要求下的资产的折旧和评价，它是根据一定的管理需求，而组合在一同的一些折旧范围的集合折旧范围不同的折旧范围对应不同的折旧方式。多个折旧范围的设立，使对资产的平行估算

6、成为能够。每个公司代码至少需求一个折旧范围用以记录帐面价值。资产类别决议资产的编码范围、决议资产用于记账时所运用的科目、决议屏幕设置的规那么普通数据层维护的是资产类别、资产描画、型号、运用形状、资本化日期、资产所属的本钱中心、存放地点等信息。折旧范围层折旧码、运用年限、折旧开场日期等信息。资产价值层：资产原值、折旧值、净值等一系列和折旧摊销相关的信息。资产业务买卖资产的业务买卖，包含资产的采购、获得、报废、转移、在建工程转固定资产、固定资产转在建工程都可以在系统中实现并与相关模块集成财务会计主题财务会计概述总帐及分类帐固定资产及在建工程与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与消费的集成与管理睬

7、计的集成会计科目主记录分成两层：会计科目表层和公司代码层。会计科目表层单独与会计科目表联络能够被多个公司代码运用。公司代码层只与某个特定的公司代码联络。工程管理 过帐控制.银行科目号 利息计算自动过帐控制其它参考数据 货币相关税收 科目号： 100100000 现金资产负债表：利润表科目:科目组：银行科目会计科目表层公司代码层说 明：(余额结转)会计科目总帐主数据会计科目表层记帐码凭证类型记帐期间统驭科目总帐常用术语 记帐码记帐代码在行工程中有控制功能。 包括：1. 对于行工程的有效帐户类型客户、供应商、总帐科目、资产以及物料2.记帐科目为借记或贷记3.其他细目的字段形状其他细目 分配 本钱中

8、心 文本 .PK 行工程 1 帐户帐户税务代码1. S, D, K, A, M ?2. 借记或贷记总帐常用术语凭证类型供应商发票原始凭证R/3 凭证 客户发票 0000000000-0999999999 供应商 总帐工程客户发票 供应商发票1000000000-1999999999No. 1112KR 1000234567 参考号码 11121000234567 客户 总帐DR 0000123456工程凭证类型为凭证附加了号码范围。号码范围可以在外部定义也可以在内部定义总帐常用术语凭证类型 SA(总账凭证)AA(与固定资产有关的凭证)与客户有关的凭证： DR开具发票给顾客的凭证 DG开具红字发

9、票给顾客的凭证 DZ向顾客收款的凭证与供应商有关的凭证： KR应付供应商的凭证 KG供应商转来的红字发票, ERP称为贷记凭证 KZ付款给供应商的凭证 总帐常用术语M S IR/3客户端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityMana

10、ge-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客户端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance0113. . .029101214151611M S

11、IR/3客户端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance结帐后财务人员自查发现的调整事项审计调整事项报表披露后艰苦调整事项审计后至报表披露前的艰苦调整事项M S IR/3客户

12、端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance记帐期间记帐期间变式：6600SAP 中的记帐期间变式可控制翻开和封锁过帐期间。统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐

13、科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行工程明细坚持在明细分类帐中。 汇总信息那么保管在统驭科目中。统驭科目不能直接进展过帐。 凭 证 输 入“ 平 行 统驭科目总帐会计供应商/客户/资产明细分类帐SAP系统 统驭科目总帐常用术语统驭科目：1133010100 其他应收-应收职工款排序码： 031 记账日期支付条款：催款程序：称号 ：张三搜索条件：消费部街道地址：国家：CN CN ICBC 123 456 78 客户普通数据银行明细公司代码公司代码数据应收账款客户主记录统驭科目：1133990000 其他应收-其他排序码： 031 记账日期支付条款：催款程序：公司代码数据应收账款统驭

14、科目应收帐统驭科目: 1131000000客户帐户: 80000011500500一个总帐科目不能直接记帐 对客户详细化实时更新行工程报告金额金额总帐子帐：应收帐应收账款客户未清项管理2月12345678910111213141617181920212223242526272829293031未清项账户2,0003,0005,000可以清账支票 公司：InvoiceMMM公司：发票MMM1月1234567891011121314161718192021222324252627282929303112手工/自动清账记账并清账3应付帐款应付帐款中的主数据供应商主记录统驭科目nnnnnn付款条款Z0

15、01普通数据银行明细公司代码数据购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001采购组织数据公司代码层采购组织层普通数据层应付帐款发票处置睬计业务后勤发票处置1. 我们需求物料或效力吗？ 2. 采购订单3. 收货或接受效力5. 支付4. 发票校验发票应付帐采购部门接纳入库采购部门应付帐款付款会计业务供应商未清项管理资产负债表负债供应商应付帐供应商发票195195供应商未清项付款清帐195主题财务会计概述总帐及分类帐固定资产及在建工程与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与消费的集成与管理睬计的集成资产模块总体引见资产会计与总帐会计的联络资产主数据资产分类资产科目分配总分类帐资产科目是总帐科目的次级科

16、目资产分类与资产科目相对应主数据的价值变化依此方向自动反映到总分类帐资产模块总体引见资产构造中各组件的关联关系资产主数据资产分类折旧范围编号范围科目分配折旧表总帐科目资产分类是各组件的关联中心资产模块总体引见折旧表定义为了更好地管理资产的原值、折旧和评价，需求根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表 。运用及设置原那么SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，版纳中化运用中化国际一致设定的折旧表，代码为SC00。资产模块总体引见折旧范围定义 折旧范围使基于不同目

17、的如帐面折旧、本钱核算、基于其他会计准那么折旧等计算资产的平行折旧成为能够，根据折旧范围制定各项资产的一切必要折旧期限和折旧价值 。 每个公司代码至少需求一个折旧范围用以记录帐面折旧。年折旧值 帐面净值 11000-9000 21000-8000 31000-7000 41000-6000 51000-5000 61000-4000 71000-3000 81000-2000 91000-1000101000-0帐面折旧值折旧范围：01折旧码：LINR直线折旧资产原值APC：10000运用年限10 年折旧开场日01/01/YYYY折旧基值资产原值年折旧值 = 资产原值 / 运用年限资产期间核算

18、处置主题财务会计概述总帐及分类帐固定资产及在建工程与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与消费的集成与管理睬计的集成销售流程29销售订单(SD)询价/报价 发货单 (SD) 授权发货 发货 (MM) 发票 (SD)发票送达 收款 (FI 浪潮接口) 应收 银行XXX应收 销售收入XFI存货 销售本钱XXFI信誉检查信誉检查信誉检查销售流程带销售订单的发票 在SAP销售模块中，一个完好的销售流程包括：询价报价创建销售订单创建发货单发货对客户开票收款 在销售流程中与财务相关的节点：发货，向客户开票，收款。 经过FI与SD和MM的集成，在向客户发货、对客户开票自动产生会计凭证。30借：主营业务本钱

19、贷：库存商品发货借：应收账款 贷：主营业务收入开票借：存款 贷：应收账款收款销售流程带销售订单的发票运销31收款流程 (AR)开单(SD)创建销售订单SD销售交货(MM/SD)会计凭证32销售流程带销售订单的发票-发货销售流程带销售订单的发票-开票33主题财务会计概述总帐及分类帐固定资产及在建工程与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与消费的集成与管理睬计的集成应付账款凭证处置35应付应付暂估XX应付X现金 X采购恳求(MM)供应商订单(MM)付款清账 (FI) FI 库存 X 应付暂估 FI 收货(MM)发票校验(MM)收货后，系统自动消费库存和应付暂估科目，进展应付账款的暂估并实现料账的一

20、致发票到时才确认应付账款，严厉实施三单匹配原那么，要求供应商订单、入库单与发票的一致性 X采购流程带采购订单的发票 在SAP采购模块中，一个完好的采购流程包括：创建采购恳求创建采购订单收货发票校验付款 在采购流程中与财务相关的节点：收货，发票校验，付款。 经过FI与MM的集成，在MM中收货、进展货与票据与采购订单的三单校验后自动产生会计凭证。借：原资料 贷：应付暂估收货借：应付暂估 贷：应付账款发票校验借：应付账款 贷：存款付款处置供应商发票：三单匹配37收货采购订单发票校验发票未清项物料管理财务会计供应商发票处置38关键点: 能否有采购订单 ？处置供应商发票在 FI模块经过应付账款子模块手工

21、输入供应商发票FB60在 MM模块经过系统处置供应商发票校验订单、入库、发票匹配 MIR6/MIRO供应商发票处置-MIR6供应商发票处置-MIR6供应商发票处置-MIR6显示发票和财务凭证主题财务会计概述总帐及分类帐固定资产及在建工程与后勤业务集成从订单到收款从采购到付款与消费的集成与管理睬计的集成流程链：相关订单的制造标题操作物料组件产品资源本钱方案目的实践2050100订单恳求订单已归档 / 已删除订单创建有效性检查结算订单下达差别计算货物收据在产品计算附加费确认车间文档领料分配流程数量以实践价钱重估本钱组件直接资料直接人工制造 / 作业费用其他成 本 组 件原资料 本钱要素人工费 本钱要素制造费用 本钱要素其他相关本钱要素 消费本钱的本钱组件分割可以提供详细的本钱细分，也就是根据本钱的固定和变动部分把不同类型的消费本钱进展划分和归类。因此，本钱组件分割将产废品的总价值分为固定和变动两个主要部分。物料清单工艺道路实践本钱耗费消费订