利用银行资源降低企业成本

1、用银行资源降低企业成本用银行资源降低企业成本主讲：主讲： 徐晓莉徐晓莉授课大纲（新）授课大纲（新） 企业财务与银行资源平台的衔接企业财务与银行资源平台的衔接 现代企业的账户管理与现金管理现代企业的账户管理与现金管理 如何利用超级网银与第三方支付如何利用超级网银与第三方支付 企业如何利用银行票据提升资金效率企业如何利用银行票据提升资金效率 企业使用银行资金的条件企业使用银行资金的条件 企业如何使用授信额度企业如何使用授信额度 供应链融资与中小企业融资平台供应链融资与中小企业融资平台 银行创新与企业绩效提升银行创新与企业绩效提升授课大纲（新）授课大纲（新） 企业财务与银行资源平台的衔接企业财务与银

2、行资源平台的衔接 现代企业的账户管理与现金管理现代企业的账户管理与现金管理 如何利用超级网银与第三方支付如何利用超级网银与第三方支付 企业如何利用银行票据提升资金效率企业如何利用银行票据提升资金效率 企业使用银行资金的条件企业使用银行资金的条件 企业如何使用授信额度企业如何使用授信额度 供应链融资与中小企业融资平台供应链融资与中小企业融资平台 银行创新与企业绩效提升银行创新与企业绩效提升现代企业财务管理组织设置现代企业财务管理组织设置董事会董事会 CEO CFO 经营部门经营部门会计主管会计主管财务主管财务主管财务会计经理财务会计经理成本会计经理成本会计经理数据处理经理数据处理经理 税务经理税

3、务经理 投资预算经理投资预算经理财务计划经理财务计划经理 现金经理现金经理 信用经理信用经理 财务管理财务管理第一层次：财务人员的财务第一层次：财务人员的财务第二层次：财务经理第二层次：财务经理(CFO)的财务的财务第三层次：总裁第三层次：总裁(CEO)的财务的财务银行资源是什么 不同的层次的财务管理对银行的要求不同的层次的财务管理对银行的要求 银行之所以成为银行资源银行之所以成为银行资源第一层第一层 财务人员的财务财务人员的财务 会计与税务会计与税务 现金管理现金管理 会计：会计： 税务：税务： 现金管理：现金管理：案例案例 山东新名钢铁贸易公司是山东省特大型钢材山东新名钢铁贸易公司是山东省

4、特大型钢材批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销企业批发钢材，年销售额超过企业批发钢材，年销售额超过1212亿亿, ,公司资金流较公司资金流较为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销售政策来售政策来选择银行结算工具选择银行结算工具，销售旺季，厂商提，销售旺季，厂商提供折扣少，该公司选择使用供折扣少，该公司选择使用现款结算现款结算，在销售淡，在销售淡季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。 在在1212月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，月，该厂将从山东艺林钢铁

5、集团购进钢材，本月，本月，钢厂提供优惠，现金结算提供钢厂提供优惠，现金结算提供1 1个点的折扣，个点的折扣，银行承兑汇票提供银行承兑汇票提供0.40.4个点的折扣。个点的折扣。 企业怎么选择呢？企业怎么选择呢？电子结算产品电子结算产品公司银行产品系列公司银行产品系列票据贴现票据贴现保函保函开放式基金开放式基金集合信托集合信托多方委托贷款多方委托贷款委托贴现委托贴现买方贴息票据买方贴息票据债券代理债券代理结构性存款结构性存款协定存款协定存款国内保理国内保理订单融资订单融资商业发票贴现商业发票贴现政府采购封闭授信政府采购封闭授信国际保理国际保理动产及货权质押授信动产及货权质押授信未来货权质押开证未

6、来货权质押开证实时查询资金往来实时查询资金往来集团信息资金管理集团信息资金管理行内转账实时到账行内转账实时到账网上代发工资网上代发工资多种账户管理多种账户管理详尽报表自动对帐详尽报表自动对帐到账通知到账通知短期流动资金贷款短期流动资金贷款商业承兑汇票保贴商业承兑汇票保贴企业透支额度企业透支额度开立银行承兑汇票开立银行承兑汇票设备按揭贷款设备按揭贷款贸易融资产品贸易融资产品企业理财产品企业理财产品出口应收账款池融资出口应收账款池融资进口代收货权质押授信进口代收货权质押授信公司业务产品票据产品票据产品银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票贴现贴现银行承兑汇票银行承兑汇票代理银行承兑汇票代

7、理银行承兑汇票全额保证金银行承兑汇票全额保证金银行承兑汇票准全额保证金银行承兑汇票准全额保证金银行承兑汇票理财产品质押银行承兑汇票理财产品质押银行承兑汇票卖方付息票据贴现卖方付息票据贴现即时贴业务即时贴业务买方付息票据贴现买方付息票据贴现买方付息票据提前解付买方付息票据提前解付终端买方付息票据贴现终端买方付息票据贴现回购式票据贴现回购式票据贴现协议付息票据贴现协议付息票据贴现集团贴集团贴代理贴代理贴放弃部分追索权商业汇票贴现放弃部分追索权商业汇票贴现商业承兑汇票保贴商业承兑汇票保贴票据委托贴现票据委托贴现银行承兑汇票质押贷款银行承兑汇票质押贷款财务公司保兑商业承兑汇票财务公司保兑商业承兑汇票第

8、二层第二层 财务经理的财务财务经理的财务 财务分析财务分析 资金运作资金运作案例案例 北京格美空调销售有限公司为当地大型家电经北京格美空调销售有限公司为当地大型家电经营企业，注册资本营企业，注册资本500万元，公司年销售规模达万元，公司年销售规模达到到10亿元，公司是广东格美空调在北京的总代理亿元，公司是广东格美空调在北京的总代理商。广东格美空调制定了灵活的销售政策，在商。广东格美空调制定了灵活的销售政策，在59月份销售旺季，厂商要求现款或收取期限较月份销售旺季，厂商要求现款或收取期限较短的银行承兑汇票，进入短的银行承兑汇票，进入92月份销售淡季，厂月份销售淡季，厂商刺激销售，收取银行承兑汇票

9、不限。商刺激销售，收取银行承兑汇票不限。 北京格美空调销售有限公司下游客户为二级经北京格美空调销售有限公司下游客户为二级经销商及本地大型商场。销商及本地大型商场。业务分析业务分析广东格美广东格美北京格美北京格美强势强势二级经销商二级经销商大型商场大型商场弱势弱势强势强势长票置换短票的目的：长票置换短票的目的： 避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本 满足上游企业广东公司强势销售政策满足上游企业广东公司强势销售政策 短票置换长票的目的：短票置换长票的目的： 避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本 最大化利用上游销

10、售政策，充分滞留现金，带最大化利用上游销售政策，充分滞留现金，带来现金的收益。来现金的收益。 票据组合融资业务票据组合融资业务短票变长票短票变长票小票变大票小票变大票大票变小票大票变小票长票变短票长票变短票大票变小票大票变小票商票变银票（短变长）商票变银票（短变长）商票变银票（长变短）商票变银票（长变短）短银票变保贴长商票短银票变保贴长商票银行承兑汇票质押项下的保理银行承兑汇票质押项下的保理商业承兑汇票质押项下的保理商业承兑汇票质押项下的保理银行承兑汇票银行承兑汇票+代理贴现代理贴现+买方付息买方付息银行汇票银行汇票+代理贴现代理贴现+买方付息买方付息+放弃部分追索权贴现放弃部分追索权贴现票据

11、信托计划（多对一或一对一）票据信托计划（多对一或一对一）票据池票据池第三方票据质押银行承兑汇票第三方票据质押银行承兑汇票银票套餐（前置保证金银票套餐（前置保证金+后置保证金）后置保证金）出口信用证出口信用证+银票银票+押汇押汇商业汇票质押保函商业汇票质押保函集团付息票据集团付息票据保函担保银票保函担保银票三方保兑仓三方保兑仓四方保兑仓四方保兑仓买方押汇买方押汇国内信用证项下的商业汇票国内信用证项下的商业汇票放弃付款请求权银票保理放弃付款请求权银票保理银行承兑汇票滚动质押融资银行承兑汇票滚动质押融资经销商票据网经销商票据网电子结算产品电子结算产品公司银行产品系列公司银行产品系列票据贴现票据贴现保

12、函保函开放式基金开放式基金集合信托集合信托多方委托贷款多方委托贷款委托贴现委托贴现买方贴息票据买方贴息票据债券代理债券代理结构性存款结构性存款协定存款协定存款国内保理国内保理订单融资订单融资商业发票贴现商业发票贴现政府采购封闭授信政府采购封闭授信国际保理国际保理动产及货权质押授信动产及货权质押授信未来货权质押开证未来货权质押开证实时查询资金往来实时查询资金往来集团信息资金管理集团信息资金管理行内转账实时到账行内转账实时到账网上代发工资网上代发工资多种账户管理多种账户管理详尽报表自动对帐详尽报表自动对帐到账通知到账通知短期流动资金贷款短期流动资金贷款商业承兑汇票保贴商业承兑汇票保贴企业透支额度企

13、业透支额度开立银行承兑汇票开立银行承兑汇票设备按揭贷款设备按揭贷款贸易融资产品贸易融资产品企业理财产品企业理财产品出口应收账款池融资出口应收账款池融资进口代收货权质押授信进口代收货权质押授信公司业务产品第三层第三层 总裁的财务总裁的财务 内部控制与公司治理内部控制与公司治理 资本运作资本运作 内部控制与公司治理的核心是制度设计。内部控制与公司治理的核心是制度设计。案例 账户的管理？账户的管理？ 资金的安全？资金的安全？ 做大还是维持？做大还是维持？资本运作：资本运作： 简言之就是利用资本市场，通过买卖企业和资产简言之就是利用资本市场，通过买卖企业和资产而赚钱的经营活动和以小变大、以无生有的诀窍

14、而赚钱的经营活动和以小变大、以无生有的诀窍和手段。和手段。 案例案例 背景资料：背景资料： 本案例是银行对企业财务状况深入分析的基本案例是银行对企业财务状况深入分析的基础上，结合企业的运行状况提出有针对性的财务础上，结合企业的运行状况提出有针对性的财务诊断建议，诊断建议，为企业量身定做融资服务方案并协助为企业量身定做融资服务方案并协助实施。实施。 金地房产公司是兴业银行重要的客户，成立于金地房产公司是兴业银行重要的客户，成立于19861986年，年，注册资本注册资本1010亿元人民币，其中金地集团公司持股亿元人民币，其中金地集团公司持股6060、金、金地控股公司持股地控股公司持股4040。金地

15、成立以来始终坚持。金地成立以来始终坚持“旅游旅游+ +地地产产”的经营理念，是当地最大的房地产开发企业之一。的经营理念，是当地最大的房地产开发企业之一。 20092009年，兴业银行对金地地产的财务状况进行了深入年，兴业银行对金地地产的财务状况进行了深入的分析和诊断，为该公司提出了整体财务改进方案，并向的分析和诊断，为该公司提出了整体财务改进方案，并向该公司推荐该公司推荐某结构化融资产品某结构化融资产品帮助该公司盘活部分商业地帮助该公司盘活部分商业地产项目。产项目。在项目运作的过程中，兴业银行综合运用在项目运作的过程中，兴业银行综合运用“结构结构化信托化信托+ +理财理财”的融资手段，的融资手

16、段，巧妙地通过巧妙地通过分层结构、储备分层结构、储备基金账户等方式成功地解决了金地地产商业地产租金收益基金账户等方式成功地解决了金地地产商业地产租金收益不稳定的情况下，为金地地产实现了总额不稳定的情况下，为金地地产实现了总额5.95.9亿元亿元、期限为、期限为5 5年的融资。年的融资。方案 兴业银行根据金地地产兴业银行根据金地地产拥有大量商业地产的特点拥有大量商业地产的特点，为地产，为地产设计了通过设计了通过设立财产信托的方式，设立财产信托的方式，将金地地产拥有的商业将金地地产拥有的商业物业的物业的租赁收入受益权转让给专门设立的财产信托计划，租赁收入受益权转让给专门设立的财产信托计划，募集募集

17、5.9亿元资金以备金地地产用于偿还短期债务和建设亿元资金以备金地地产用于偿还短期债务和建设新项目。新项目。 金地地产商业地产项目并不出表，仅转让商业地产的租金地地产商业地产项目并不出表，仅转让商业地产的租赁受益权。通过设立财产信托的方式为企业增加了赁受益权。通过设立财产信托的方式为企业增加了5.9亿亿元的货币资金和长期借款，适当地提高了企业的财务杠杆，元的货币资金和长期借款，适当地提高了企业的财务杠杆，适当地降低了企业的长期借款周转率，有利于企业的长期适当地降低了企业的长期借款周转率，有利于企业的长期发展。发展。委托人委托人（金地地产公司）（金地地产公司）信托信托（受托人）（受托人）承租人承租

18、人信托计划投资人信托计划投资人募集资金募集资金租金收益租金收益信托凭证信托凭证募集资金募集资金租金转付租金转付设立信托设立信托信托计划账户管理信托计划账户管理产品结构产品结构 本方案的核心是：本方案的核心是： 信托公司通过与金地地产签订财产信托合同，信托公司通过与金地地产签订财产信托合同，将金地地产合法拥有的特定出租物业自信托计划将金地地产合法拥有的特定出租物业自信托计划成立的次日起五年内的租金受益权作为信托财产成立的次日起五年内的租金受益权作为信托财产设立财产信托计划。设立财产信托计划。 投资者通过向金地地产支付对价获得财产信托投资者通过向金地地产支付对价获得财产信托的优先受益权，金地地产自

19、行持有次级受益权。的优先受益权，金地地产自行持有次级受益权。 产品结构产品结构信托财产：金地地产拥有的特定出租物业未来五年的租金收入。信托财产：金地地产拥有的特定出租物业未来五年的租金收入。委托人：指金地地产，也是信托计划的发起人。其权利和义务主要包括委托人：指金地地产，也是信托计划的发起人。其权利和义务主要包括根据财产信托合同的约定，向信托机构委托信托财产并收取价款；负根据财产信托合同的约定，向信托机构委托信托财产并收取价款；负责对特定出租物业进行管理、收取租金；授权托管银行于每月约定日责对特定出租物业进行管理、收取租金；授权托管银行于每月约定日期从租金收款账户向信托计划资金账户划付租金收入

20、等相关义务。期从租金收款账户向信托计划资金账户划付租金收入等相关义务。受托人：指信托公司。其主要权利和义务包括募集资金，负责信托计划受托人：指信托公司。其主要权利和义务包括募集资金，负责信托计划的优先受益人和次级受益人的定期收益分配和本金偿还，对信托财产的优先受益人和次级受益人的定期收益分配和本金偿还，对信托财产进行管理以及向托管银行发出分配指令等。进行管理以及向托管银行发出分配指令等。托管银行：指兴业银行，作为托管银行的权利和义务主要包括对华侨城托管银行：指兴业银行，作为托管银行的权利和义务主要包括对华侨城地产租金收入账户和计划专用账户进行监管，监督和执行计划管理人地产租金收入账户和计划专用

21、账户进行监管，监督和执行计划管理人关于本信托计划资产的资金划拨指令，收取托管费。关于本信托计划资产的资金划拨指令，收取托管费。投资者：指购买信托计划受益权份额的机构投资者投资者：指购买信托计划受益权份额的机构投资者 银行不仅仅是天使，也同样是恶魔，尤其在金融称霸银行不仅仅是天使，也同样是恶魔，尤其在金融称霸天下的今天，金融的创新与业务的扩张，实体企业会被无天下的今天，金融的创新与业务的扩张，实体企业会被无形中卷入。出于对利益的考虑及对风险的转移，金融规则形中卷入。出于对利益的考虑及对风险的转移，金融规则的设定成为很多银行拓展业务的武器。的设定成为很多银行拓展业务的武器。 蒙代尔蒙代尔案例案例1

22、23 国际银团资本嫁接我国乳业企业国际银团资本嫁接我国乳业企业 “ 蒙牛蒙牛”对赌协议的惊险获胜对赌协议的惊险获胜 “太子奶太子奶”的的两败俱伤的的两败俱伤 “国际银团资本和飞鹤乳业国际银团资本和飞鹤乳业”定位：权威、专业、稳健定位：权威、专业、稳健广告语：全球服务创造价值广告语：全球服务创造价值定位：敬业、诚信定位：敬业、诚信广告语：建设现代生活广告语：建设现代生活定位：可靠、专业定位：可靠、专业广告语：用心服务，伴您成长广告语：用心服务，伴您成长定位：权威、专业、可信定位：权威、专业、可信广告语：您身边可信赖的银行广告语：您身边可信赖的银行定位：专业、亲和定位：专业、亲和广告语：您身边可信

23、赖的银行广告语：您身边可信赖的银行定位：创新、进取定位：创新、进取广告语：共享阳光广告语：共享阳光 创新生活创新生活定位：本土化，活力创新定位：本土化，活力创新广告语：服务大众广告语：服务大众 情系民生情系民生定位：国际权威、专业定位：国际权威、专业广告语：环球金融广告语：环球金融 地方智慧地方智慧定位：专业、亲和定位：专业、亲和广告语：理财创富广告语：理财创富 专注为您专注为您定位：国际化、专业、领先定位：国际化、专业、领先广告语：全球领先、以人为尊广告语：全球领先、以人为尊各各银行所提供的服务大同小异，品牌定位均围绕着专业、亲和、服银行所提供的服务大同小异，品牌定位均围绕着专业、亲和、服务

24、、创新等概念。务、创新等概念。消费者对银行形象的认知主要来自于本身对银行服务消费者对银行形象的认知主要来自于本身对银行服务/ /产品的体验，产品的体验，以及广告传播诉求。以及广告传播诉求。 我国营运的商业银行主要可以分为四大类型：我国营运的商业银行主要可以分为四大类型： 四大商业银行四大商业银行 中等规模的全国性银行中等规模的全国性银行 地区性银行地区性银行 外国银行外国银行 企业如何与这些银行保持良好的关系已经成为企业如何与这些银行保持良好的关系已经成为了首要的挑战。了首要的挑战。 企业如何与合作银行建立良好的关系，是确保企业如何与合作银行建立良好的关系，是确保企业可以以最具竞争力的价格来获

25、得最好服务的企业可以以最具竞争力的价格来获得最好服务的基础。基础。投资银行投资银行现金管理现金管理结算结算企业理财企业理财关注企业的全面金融需求关注企业的全面金融需求存款存款信用支持与评估信用支持与评估 贷款贷款在线银行在线银行 对于公司来说和银行处理好关系不仅是为了获对于公司来说和银行处理好关系不仅是为了获得得优质的信贷和非信贷服务优质的信贷和非信贷服务，产品成本和质量的产品成本和质量的管理，风险的监控管理，风险的监控以及和银行进行合作时取得的以及和银行进行合作时取得的合理的价格合理的价格，更重要的是银行还可以为企业打开，更重要的是银行还可以为企业打开一个发展的空间，一个发展的空间，资源的空

26、间资源的空间。 重要的启示：重要的启示：银行给企业提供了什么？银行给企业提供了什么？ 资金资金 效率效率 风险控制风险控制 优化资源优化资源 增值增值 低成本低成本 搭建更为广阔的平台搭建更为广阔的平台 企业与银行关系管理企业与银行关系管理 1. 要对银行进行选择和指定；要对银行进行选择和指定； 2. 是要确保企业与银行之间清晰的沟通，让银行是要确保企业与银行之间清晰的沟通，让银行 真正了解企业的需求。真正了解企业的需求。 一般来说企业与他们的合作银行主要可以分为：一般来说企业与他们的合作银行主要可以分为： 交易银行交易银行 关系银行关系银行 取决于企业要求银行所能行使的职能取决于企业要求银行

27、所能行使的职能 企业与交易银行企业与交易银行 在企业内部有多家交易银行，它们通常只是在企业内部有多家交易银行，它们通常只是以固定的费用提供一套有限的服务。以固定的费用提供一套有限的服务。 这类银行收取的费用完全取决于它们所办理这类银行收取的费用完全取决于它们所办理业务的交易额。企业之所以拥有多家交易银行，业务的交易额。企业之所以拥有多家交易银行，主要是因为不同的银行会有自己核心业务，或是主要是因为不同的银行会有自己核心业务，或是有多家银行进行报价，企业可以综合整体标准，有多家银行进行报价，企业可以综合整体标准，来选择一家报价、服务都比较优质的银行来进行来选择一家报价、服务都比较优质的银行来进行

28、这笔交易。这笔交易。 企业与关系银行企业与关系银行 企业通常会选择几家具有实力的银行作为自企业通常会选择几家具有实力的银行作为自己主要的关系银行。关系银行也称为企业的伙伴己主要的关系银行。关系银行也称为企业的伙伴银行。从企业经营的角度看，关系银行和企业之银行。从企业经营的角度看，关系银行和企业之间的关系不再是单单的业务上的往来，而是更多间的关系不再是单单的业务上的往来，而是更多地成为了企业业务上的合作伙伴，双方的利益紧地成为了企业业务上的合作伙伴，双方的利益紧紧联系。关系银行因此对企业来说至关重要，企紧联系。关系银行因此对企业来说至关重要，企业一般会考虑与其发展中长期的关系。业一般会考虑与其发

29、展中长期的关系。 集中化和专业化集中化和专业化 每个公司不可能和所有的银行都把关系搞好。每个公司不可能和所有的银行都把关系搞好。因为公司的业务有限，资金管理者的精力有限，因为公司的业务有限，资金管理者的精力有限，因此与企业有业务往来的往往只有为数不多的几因此与企业有业务往来的往往只有为数不多的几家银行。这些银行之中，通常会有几家银行处于家银行。这些银行之中，通常会有几家银行处于内部核心地位，另外一些几家银行处于和企业建内部核心地位，另外一些几家银行处于和企业建立更为广泛的银行关系。那如何在银行和其他金立更为广泛的银行关系。那如何在银行和其他金融机构服务商之间进行合理的集中化和专业化对融机构服务

30、商之间进行合理的集中化和专业化对于企业来说是十分重要的。于企业来说是十分重要的。 集中化：集中化： 主要是减少在特定银行金融产品领域的供应商主要是减少在特定银行金融产品领域的供应商的数量，将相关的业务都集中于一家银行。这样的数量，将相关的业务都集中于一家银行。这样的话，由于量的多，通常会得到比较优惠的价格，的话，由于量的多，通常会得到比较优惠的价格，同时也会有助于企业进行管理。同时也会有助于企业进行管理。本土化本土化Localization专业专业 创新创新前瞻性前瞻性Advanced Vision国际认可国际认可International Acknowledgement国际权威国际权威Int

31、ernationalAuthority 革新革新Innovation实力实力 Power可靠可靠 Reliability创造创造Creativity进取进取Ambition体贴体贴Considerate权威权威Authority国内主要银行品牌认知 亲和亲和领导领导 Leadership国际化国际化 Internationalization亲切感亲切感intimacy 中国银行建设银行农业银行招商银行招商银行交通银行中信银行民生银行广东发展银行便利便利Convenience深圳发展银行信任信任 Trust深圳平安银行工商银行工商银行 专业化：专业化： 则是要注重满足企业特定的需求。每个银行都则

32、是要注重满足企业特定的需求。每个银行都会有自己的特定的产品优势，企业可以结合自己会有自己的特定的产品优势，企业可以结合自己的需求选择相适应的银行开展业务。相对专业化的需求选择相适应的银行开展业务。相对专业化的服务会使得企业取得事倍功半的效果。的服务会使得企业取得事倍功半的效果。 各银行各银行公司公司相对应业务一览表相对应业务一览表银行银行品牌名称品牌名称产品名称产品名称产品定位产品定位产品特点产品特点传播口号传播口号切入点切入点招商银行招商银行C C现金管现金管理理交易管理、流动性管理、交易管理、流动性管理、投资管理、投资管理、融资管理和风险管理融资管理和风险管理 专业，经验丰专业，经验丰富，

33、富，个性化、综合化的专业现金管理服个性化、综合化的专业现金管理服务务C+C+：为伙伴增加：为伙伴增加价值价值专业专业成功成功中国银行中国银行中银理财中银理财债券宝债券宝汇聚宝汇聚宝两得宝两得宝专业，权威专业，权威多元化产品、个性化、专业、尊贵多元化产品、个性化、专业、尊贵产品服务产品服务财富之道，智者财富之道，智者为先为先尊贵尊贵工商银行工商银行财智账户财智账户国内信用证国内信用证支票直通车支票直通车即时同通即时同通专业，有实力专业，有实力产品种类齐全、功能先进，为客户产品种类齐全、功能先进，为客户提供更大的选择空间，满足个性化、提供更大的选择空间，满足个性化、综合化的需求。综合化的需求。汇聚

34、财富，创造汇聚财富，创造价值价值汇聚汇聚农业银行农业银行- -现金管理平台现金管理平台全面，有远见全面，有远见综合产品和服务综合产品和服务步步为赢，网控步步为赢，网控全局全局赢战略赢战略中信银行中信银行中信财富阶中信财富阶梯梯银财通银财通银税通银税通银贸通银贸通高品质，专业高品质，专业化，全方位化，全方位为客户财富增长和价值提升为客户财富增长和价值提升凝聚中信智慧，凝聚中信智慧，开启财富之门开启财富之门进步，增长进步，增长华夏银行华夏银行现金新干线现金新干线集算快线集算快线集付快线集付快线E E商快线商快线专业专业能为客户提供提供量身订造的解决能为客户提供提供量身订造的解决方案方案提升现金生产

35、力提升现金生产力亲身经历亲身经历汇丰银行汇丰银行- -工商金融服务工商金融服务应收账款管理应收账款管理付款管理付款管理 流动性管理解决方案流动性管理解决方案 专业，洞察不专业，洞察不同同国际化的经验，本土化配合实施国际化的经验，本土化配合实施- -企业企业需求不同需求不同恒生银行恒生银行- -贷款贷款汇款汇款亲切，忠诚亲切，忠诚全球化的服务体系，一应俱全的产全球化的服务体系，一应俱全的产品服务品服务您忠诚的内地商您忠诚的内地商业伙伴业伙伴合作合作/ /朋友朋友定位：权威、专业、稳健定位：权威、专业、稳健广告语：全球服务创造价值广告语：全球服务创造价值定位：敬业、诚信定位：敬业、诚信广告语：建设

36、现代生活广告语：建设现代生活定位：可靠、专业定位：可靠、专业广告语：用心服务，伴您成长广告语：用心服务，伴您成长定位：权威、专业、可信定位：权威、专业、可信广告语：您身边可信赖的银行广告语：您身边可信赖的银行定位：创新、进取定位：创新、进取广告语：共享阳光广告语：共享阳光 创新生活创新生活定位：本土化，活力创新定位：本土化，活力创新广告语：服务大众广告语：服务大众 情系民生情系民生定位：国际权威、专业定位：国际权威、专业广告语：环球金融广告语：环球金融 地方智慧地方智慧定位：专业、亲和定位：专业、亲和广告语：理财创富广告语：理财创富 专注为您专注为您定位：国际化、专业、领先定位：国际化、专业、

37、领先广告语：全球领先、以人为尊广告语：全球领先、以人为尊竞争对手的传播核心竞争对手的传播核心 企业资金管理者应该制定相关的标准来对相关银行所提企业资金管理者应该制定相关的标准来对相关银行所提供的服务进行测试和评价。供的服务进行测试和评价。企业选择银行的标准：企业选择银行的标准： 产品与服务定价产品与服务定价 服务内容服务内容 创新创新 执行执行 服务质量服务质量 回报率回报率提示：提示：各银行各银行公司公司相对应业务一览表相对应业务一览表银行银行品牌名称品牌名称产品名称产品名称产品定位产品定位产品特点产品特点传播口号传播口号切入点切入点招商银行招商银行C C现金管现金管理理交易管理、流动性管理

38、、交易管理、流动性管理、投资管理、投资管理、融资管理和风险管理融资管理和风险管理 专业，经验丰专业，经验丰富，富，个性化、综合化的专业现金管理服个性化、综合化的专业现金管理服务务C+C+：为伙伴增加：为伙伴增加价值价值专业专业成功成功中国银行中国银行中银理财中银理财债券宝债券宝汇聚宝汇聚宝两得宝两得宝专业，权威专业，权威多元化产品、个性化、专业、尊贵多元化产品、个性化、专业、尊贵产品服务产品服务财富之道，智者财富之道，智者为先为先尊贵尊贵工商银行工商银行财智账户财智账户国内信用证国内信用证支票直通车支票直通车即时同通即时同通专业，有实力专业，有实力产品种类齐全、功能先进，为客户产品种类齐全、功

39、能先进，为客户提供更大的选择空间，满足个性化、提供更大的选择空间，满足个性化、综合化的需求。综合化的需求。汇聚财富，创造汇聚财富，创造价值价值汇聚汇聚农业银行农业银行- -现金管理平台现金管理平台全面，有远见全面，有远见综合产品和服务综合产品和服务步步为赢，网控步步为赢，网控全局全局赢战略赢战略中信银行中信银行中信财富阶中信财富阶梯梯银财通银财通银税通银税通银贸通银贸通高品质，专业高品质，专业化，全方位化，全方位为客户财富增长和价值提升为客户财富增长和价值提升凝聚中信智慧，凝聚中信智慧，开启财富之门开启财富之门进步，增长进步，增长华夏银行华夏银行现金新干线现金新干线集算快线集算快线集付快线集付

40、快线E E商快线商快线专业专业能为客户提供提供量身订造的解决能为客户提供提供量身订造的解决方案方案提升现金生产力提升现金生产力亲身经历亲身经历汇丰银行汇丰银行- -工商金融服务工商金融服务应收账款管理应收账款管理付款管理付款管理 流动性管理解决方案流动性管理解决方案 专业，洞察不专业，洞察不同同国际化的经验，本土化配合实施国际化的经验，本土化配合实施- -企业企业需求不同需求不同恒生银行恒生银行- -贷款贷款汇款汇款亲切，忠诚亲切，忠诚全球化的服务体系，一应俱全的产全球化的服务体系，一应俱全的产品服务品服务您忠诚的内地商您忠诚的内地商业伙伴业伙伴合作合作/ /朋友朋友银行同质化：银行同质化：

41、1. 各银行提供给客户的金融产品和服务项目雷同；各银行提供给客户的金融产品和服务项目雷同； 2. 银行的经营模式大同小异；银行的经营模式大同小异； 3. 竞争手段单一；竞争手段单一； 4. 客户选择无差异性；客户选择无差异性；5. 各银行收入结构惊人相似，依靠传统存贷利差赢利的局各银行收入结构惊人相似，依靠传统存贷利差赢利的局面依然未能改变。面依然未能改变。 企业最关心的问题是什么？企业最关心的问题是什么？ 资金管理资金管理 如何获得更多的资金如何获得更多的资金 如何减少成本如何减少成本 怎样更有效率怎样更有效率 如何优化公司的资源。如何优化公司的资源。授课大纲（新）授课大纲（新） 企业财务与

42、银行资源平台的衔接企业财务与银行资源平台的衔接 现代企业的账户管理与现金管理现代企业的账户管理与现金管理 如何利用超级网银与第三方支付如何利用超级网银与第三方支付 企业如何利用银行票据提升资金效率企业如何利用银行票据提升资金效率 企业使用银行资金的条件企业使用银行资金的条件 企业如何使用授信额度企业如何使用授信额度 供应链融资与中小企业融资平台供应链融资与中小企业融资平台 银行创新与企业绩效提升银行创新与企业绩效提升资金管理与银行账户管理资金管理与银行账户管理 账户管理账户管理 现金管理现金管理 票据管理票据管理 中国电信股份有限公司中国电信股份有限公司( (以下简称中国电信以下简称中国电信)

43、 )在在完成境内子公司收购后，为缩小与资本市场要求完成境内子公司收购后，为缩小与资本市场要求的差距、强化资金整体调度能力、实施精细化的的差距、强化资金整体调度能力、实施精细化的资金运作、建立动态的资金监控体系，希望通过资金运作、建立动态的资金监控体系，希望通过建设全国统一的资金管控系统构筑立体式资金监建设全国统一的资金管控系统构筑立体式资金监控系统。提高省级公司对内部资金的管控能力，控系统。提高省级公司对内部资金的管控能力，实现资金的高度集中管理、全方位监控，提升企实现资金的高度集中管理、全方位监控，提升企业资金的运作效率，从而达到控制财务风险、优业资金的运作效率，从而达到控制财务风险、优化资

44、本结构、提高资本回报、降低资本成本、提化资本结构、提高资本回报、降低资本成本、提升企业价值的目的。升企业价值的目的。 案例背景案例背景现金管理的基础现金管理的基础 账户管理账户管理管理要求管理要求 账户管理账户管理 资金归集资金归集 资金划拨资金划拨 资金信息的实时查询资金信息的实时查询 资金流动动态监控资金流动动态监控 通过系统主动发起资金上划、下拨，实现内部资金结算功能通过系统主动发起资金上划、下拨，实现内部资金结算功能 通过银行系统向财务系统提供电子对账单。通过银行系统向财务系统提供电子对账单。企业要求企业要求1. 1.账户管理。凡属省级的公司的所有账户均纳入系统管理，包括及时反账户管理

45、。凡属省级的公司的所有账户均纳入系统管理，包括及时反映账户的变动情况等。映账户的变动情况等。2. 2.资金归集。实现省公司对地市公司、县公司、网点四级收入账户资金资金归集。实现省公司对地市公司、县公司、网点四级收入账户资金的日终全额自动归集，实施零余额账户资金汇划，减少资金沉淀。资的日终全额自动归集，实施零余额账户资金汇划，减少资金沉淀。资金归集流程为资金每日逐级上划。金归集流程为资金每日逐级上划。3. 3.资金划拨。实现省公司对地市公司、县公司支出账户资金划拨。实现省公司对地市公司、县公司支出账户( (成本户和工程户成本户和工程户) )日问零余额支付功能、周期累计支付限额的控制功能、日间透支

46、负余日问零余额支付功能、周期累计支付限额的控制功能、日间透支负余额的日终自动归集功能。额的日终自动归集功能。4. 4.资金信息的实时查询。通过与银行系统直联来集中资金信息，加强对资金信息的实时查询。通过与银行系统直联来集中资金信息，加强对资金流入、流出规律分析、运营资本效率分析、收入回现分析、流动资金流入、流出规律分析、运营资本效率分析、收入回现分析、流动性风险分析等。性风险分析等。5. 5.资金流动动态监控：实时掌握各级账户和资金流人、流出信息，对账资金流动动态监控：实时掌握各级账户和资金流人、流出信息，对账户开设和大额资金流动进行动态监控，降低资金风险。户开设和大额资金流动进行动态监控，降

47、低资金风险。6. 6.通过系统主动发起资金上划、下拨通过系统主动发起资金上划、下拨( (主要是额度拨付主要是额度拨付) )，实现内部资金结，实现内部资金结算功能。算功能。7. 7.通过银行系统向财务系统提供银行电子对账单，实现自动对账和生成通过银行系统向财务系统提供银行电子对账单，实现自动对账和生成会计凭证，减少工作量和失误率。会计凭证，减少工作量和失误率。案例：案例： 使用到银行专业服务使用到银行专业服务 法人账户透支法人账户透支 普通版银企互联普通版银企互联 专业版企业互联专业版企业互联 法人账户透支法人账户透支+普通版银企互联普通版银企互联+专业版银企互专业版银企互联三种主要产品组合制订

48、项目实施方案。联三种主要产品组合制订项目实施方案。 账户设立账户设立 省公司在所在地工商银行开立结算账户，同时申请普通省公司在所在地工商银行开立结算账户，同时申请普通版银企互联、专业版银企互联和法人账户透支，用于归集版银企互联、专业版银企互联和法人账户透支，用于归集收入、下拨费用及办理其他对外结算业务收入、下拨费用及办理其他对外结算业务(省公司开户行省公司开户行以下简称承办行以下简称承办行)。 各市级公司、直属机关单位、县级分公司、营业厅在各市级公司、直属机关单位、县级分公司、营业厅在工商银行开立收入、成本、工程三个账户，其中收入专户工商银行开立收入、成本、工程三个账户，其中收入专户用于收存和

49、上划各类收入，该账户实行资金用途控制，即用于收存和上划各类收入，该账户实行资金用途控制，即该账户资金除上划至省公司账户外，工商银行协助管理不该账户资金除上划至省公司账户外，工商银行协助管理不 发生其他支付；成本和工程专户用于办理各类支付业发生其他支付；成本和工程专户用于办理各类支付业务，账户实行资金来源控制，即除从公司总部账户拨人的务，账户实行资金来源控制，即除从公司总部账户拨人的各种费用以及该账户对外支付的退票业务外，工商银行协各种费用以及该账户对外支付的退票业务外，工商银行协助管理不接受其他收入款项，同时申请账户日间透支服务。助管理不接受其他收入款项，同时申请账户日间透支服务。各级电信分公

50、司、营业厅开户行各级电信分公司、营业厅开户行(以下简称协办行以下简称协办行)。收入账户的归集收入账户的归集 在专业版银企互联系统中分级设置收入账户在专业版银企互联系统中分级设置收入账户的自动归集，采取全额资金上划方式。的自动归集，采取全额资金上划方式。收入账户归集收入账户归集成本、工程户零余额管理成本、工程户零余额管理对成本、工程户采取额度控制对成本、工程户采取额度控制+ +日间透支日间透支+ +日终归零日终归零的零余额管理模式。的零余额管理模式。1. 1.清算流程。各级账户在不超过当月用款额度的情清算流程。各级账户在不超过当月用款额度的情况下，对外支付时直接发生透支，日终由系统自况下，对外支

51、付时直接发生透支，日终由系统自动对所有发生支出的成本户、工程户分别进行清动对所有发生支出的成本户、工程户分别进行清算，用省级公司综合户的资金逐级填平地市、县算，用省级公司综合户的资金逐级填平地市、县级公司日间支出发生额，使地市、县级公司所有级公司日间支出发生额，使地市、县级公司所有支付账户余额日终归为零。支付账户余额日终归为零。 日终省公司综合账户余额日终省公司综合账户余额= = 日间余额一各级公司日间对外支付的金额日间余额一各级公司日间对外支付的金额2. 2.用款额度管理。用款额度是某省电信对各分公司用款额度管理。用款额度是某省电信对各分公司零余额成本、工程户的支付控制限额，由工商银零余额成

52、本、工程户的支付控制限额，由工商银行据此为某省电信零余额成本、工程户支付进行行据此为某省电信零余额成本、工程户支付进行账户透支设置。地市电信分公司根据资金预算向账户透支设置。地市电信分公司根据资金预算向省电信申报月度成本户和工程户的支付额度，省省电信申报月度成本户和工程户的支付额度，省公司进行审批、核定，将支付额度调整表通过银公司进行审批、核定，将支付额度调整表通过银企互联接口额度自动传输到普通版网银内管系统，企互联接口额度自动传输到普通版网银内管系统，承办行和协办行主动查询审批结果，负责调整处承办行和协办行主动查询审批结果，负责调整处理，并在辖内本级及县公司成本户和工程户之间理，并在辖内本级

53、及县公司成本户和工程户之间进行额度分配。进行额度分配。三三户户成本、工程户零余额管理成本、工程户零余额管理提问 企业老板注册了企业老板注册了8家公司，相互资金互转往来，家公司，相互资金互转往来，每个公司都有财务，公司为加强企业资金管理，每个公司都有财务，公司为加强企业资金管理，有哪些方法？有哪些方法？现金管理现金管理主要体现四方面主要体现四方面F 集中管理集中管理F 结算管理结算管理F 存款管理存款管理F 理财管理理财管理现金管理的目标现金管理的目标 企业现金管理的目标，就是要在现金的流企业现金管理的目标，就是要在现金的流动性和盈利能力之间做出抉择，以使利润最大动性和盈利能力之间做出抉择，以使

54、利润最大化或企业价值最大化化或企业价值最大化 。即在保证企业的经营。即在保证企业的经营效率和效益的前提下，尽可能减少在现金上的效率和效益的前提下，尽可能减少在现金上的投资。投资。银行对企业的银行对企业的 E E 化管理化管理现金集中管理现金集中管理 现金集中管理的目标就是实现集团企业的现金集中管理的目标就是实现集团企业的“三高三高”变变“三低三低”（高存款、高贷款、高费用（高存款、高贷款、高费用变为低存款、低贷款、低费用），变为低存款、低贷款、低费用）， 实现集团内部实现集团内部现金头寸共享，减少集团内耗，降低财务成本，现金头寸共享，减少集团内耗，降低财务成本，同时增强集团整体现金的流动性和收

55、益。包括：同时增强集团整体现金的流动性和收益。包括：集团协议转账、普通现金池、名义现金池、资金集团协议转账、普通现金池、名义现金池、资金余额管理、集团贴现等。余额管理、集团贴现等。普通现金池普通现金池 在现金池结构安排中，属于同一家集团企业的一在现金池结构安排中，属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户（现金池账户）中，主账户通常一个真实的主账户（现金池账户）中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。资金对外支付。方案：方案： 集团总公

56、司每日终统一上收各成员企业账户集团总公司每日终统一上收各成员企业账户资金头寸，并集中到集团总公司资金头寸，并集中到集团总公司“现金池现金池”账户账户；集团总公司以现金池中资金及其统一向银行申请集团总公司以现金池中资金及其统一向银行申请获得的授信额度为保证，约定各成员企业的日间获得的授信额度为保证，约定各成员企业的日间透支额度；在约定的透支额度内，若日间成员企透支额度；在约定的透支额度内，若日间成员企业账户余额不足，可以账户透支的方式自主对外业账户余额不足，可以账户透支的方式自主对外付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现付款；日终，集团总公司与银行统一清算，以现金池资金或授信项下融资补足各成

57、员企业透支金金池资金或授信项下融资补足各成员企业透支金额。额。 日终，子公司日终，子公司A、子公司、子公司C账户资金余额账户资金余额500、200自自动归集总公司现金池；子公司动归集总公司现金池；子公司B、子公司、子公司D账户日间透账户日间透支支300、100，日终，总公司分别向子公司，日终，总公司分别向子公司B和子公司和子公司D下划资金下划资金300和和100，补足账户透支金额；日终，若总公，补足账户透支金额；日终，若总公司现金池资金余额不足以补足各子公司透支，由银行向司现金池资金余额不足以补足各子公司透支，由银行向总公司提供授信项下短期融资用以补足各子公司透支。总公司提供授信项下短期融资用

58、以补足各子公司透支。日间透支，日终消零日间透支，日终消零子公司子公司A A账户账户子公司子公司B B账户账户子公司子公司C C账户账户子公司子公司D D账户账户集团总公司（现金池，集团总公司（现金池，300300）500500300300200200100100协议转账，委托贷款协议转账，委托贷款银行授信银行授信 假设一个集团公司假设一个集团公司ABC，由，由A公司、公司、B公司和公司和C公司构成，公司构成，A公司日均盈余公司日均盈余800万元人民币；万元人民币；B公司日均透支公司日均透支500万元人万元人民币；民币；C公司日均透支公司日均透支200万元人民币。三家公司的银行为万元人民币。三家

59、公司的银行为所有的贷方余额支付年利率所有的贷方余额支付年利率2%的利息，对所有的借方余额的利息，对所有的借方余额收取年利率收取年利率5%的利息。下表说明建立一个现金池结构会如的利息。下表说明建立一个现金池结构会如何使集团受益。何使集团受益。现金池结构对利息收支的影响现金池结构对利息收支的影响 公司公司 建立现金池之前建立现金池之前 贷方余额贷方余额 借方余额借方余额 全年利息全年利息 净余额净余额 全年利息全年利息 A公司公司 800万元万元 16万元万元 B公司公司 500万元万元 （25万元）万元） C公司公司 200万元万元 （10万元）万元） 总额总额 800万元万元 700万元万元

60、（19万元）万元） 100万元（贷）万元（贷） 2万元（贷）万元（贷） 企业建立普通现金池结构的好处：企业建立普通现金池结构的好处： 变外源融资为内源融资，减少利息支出。在现金池安排中，变外源融资为内源融资，减少利息支出。在现金池安排中，通过集团现金的二次分配，账户资金盈余的成员单位的现金通过集团现金的二次分配，账户资金盈余的成员单位的现金自动转移给现金不足的其他成员单位，这样可以减少现金不自动转移给现金不足的其他成员单位，这样可以减少现金不足成员单位外部融资的需求，对整个集团而言降低利息费用。足成员单位外部融资的需求，对整个集团而言降低利息费用。 改善流动性管理，增加收益。多余的现金被集中起