贸易进口付汇核销政策

1、贸易进口付汇核销政策贸易进口付汇核销政策一、一、 进口付汇核销监管制度进口付汇核销监管制度 外汇局对已汇出货款的进口单位外汇局对已汇出货款的进口单位, ,通过核对注销的通过核对注销的方式审核其购买的货物是否及时足额到货的一种是后管理方式审核其购买的货物是否及时足额到货的一种是后管理制度。制度。二、进口付汇核销监管制度的特点二、进口付汇核销监管制度的特点 1 1、以核销单为线索。、以核销单为线索。 2 2、以进口付汇为监管范围。、以进口付汇为监管范围。 3 3、以、以“名录名录”和和“名单名单”为监管对象。为监管对象。 4 4、以事后核对为基本原则。、以事后核对为基本原则。 5 5、以进口到货为

2、核查内容。、以进口到货为核查内容。 6 6、以外汇局、银行与海关的密切配合为、以外汇局、银行与海关的密切配合为基础基础。三、进口付汇核销制度的原则三、进口付汇核销制度的原则1 1、属地管理原则。、属地管理原则。 2 2、谁核销谁办核查。、谁核销谁办核查。3 3、核销情况决定进口付汇的直接程度。、核销情况决定进口付汇的直接程度。4 4、单单相应。、单单相应。四、进口付汇核销监管的政策规定四、进口付汇核销监管的政策规定关于下发关于下发贸易进口付汇核销监管暂行办法贸易进口付汇核销监管暂行办法的通知（的通知（1997汇国发字第汇国发字第01号）号）关于下发关于下发进口付汇核销贸易真实性审核规定进口付汇

3、核销贸易真实性审核规定的通知（的通知（98汇国函字第汇国函字第199号）号）深加工结转（转厂）售付汇及核销操作程序深加工结转（转厂）售付汇及核销操作程序 （汇发（汇发199978号）号）关于保税仓库外汇管理有关问题的通知关于保税仓库外汇管理有关问题的通知 （汇发（汇发200164号）号）国家外汇管理局关于印发国家外汇管理局关于印发贸易进口付汇核销管理操作规程贸易进口付汇核销管理操作规程的通知（汇发的通知（汇发2002113号）号）国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理

4、的通知（汇发（汇发200315号）号）国家外汇管理局关于取消经常项目外汇管理行政审批项目有关问题的通知（汇发国家外汇管理局关于取消经常项目外汇管理行政审批项目有关问题的通知（汇发200353号）号）国家外汇管理局关于印发国家外汇管理局关于印发进口付汇差额核销管理办法进口付汇差额核销管理办法的通知（汇发的通知（汇发2004116号）号）国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知（汇发国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知（汇发20058号）号）国家外汇管理局关于进一步简化进口付汇及核销手续有关问题的通知（汇发国家外汇管理局关于进一步简化进口付汇及核销手

5、续有关问题的通知（汇发200567号）号）国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知（汇发国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知（汇发200574号）号）关于在江苏省内实施简化异地付汇备案手续的通知（苏汇发关于在江苏省内实施简化异地付汇备案手续的通知（苏汇发200840号）号）五、对外付汇进口单位名录对外付汇进口单位名录的管理的管理1.1.建档：建档：进口单位申请进入对外付汇进口单位名录的必备文件资料是：进口单位申请进入对外付汇进口单位名录的必备文件资料是：(1)(1)单位营业执照副本；单位营业执照副本；(2)(2)外经贸部门的批件或中华人民共和国进出口企业资格证书或中外经贸部门的批件

6、或中华人民共和国进出口企业资格证书或中华人民共和国外商投资企业批准证书。华人民共和国外商投资企业批准证书。(3)(3)技术监督部门颁发的中华人民共和国组织机构代码证；技术监督部门颁发的中华人民共和国组织机构代码证；(4)(4)要求进入对外付汇进口单位名录的申请；要求进入对外付汇进口单位名录的申请；2.2.发布：发布：关于改变关于改变对外付汇进口单位名录对外付汇进口单位名录发布方法的通知（苏汇发发布方法的通知（苏汇发200520057070号号 ）六、由外汇局审核真实性的进口单位名单的管理六、由外汇局审核真实性的进口单位名单的管理有下列行为的，列入名单：有下列行为的，列入名单： (1) (1)

7、向外汇局或银行报审伪造、假冒、涂改、重复使用进口货物报关单向外汇局或银行报审伪造、假冒、涂改、重复使用进口货物报关单( (核销联核销联) )或其它凭证的；或其它凭证的；(2) (2) 付汇后无法按时提供有效进口货物报关单或其他到货证明的；付汇后无法按时提供有效进口货物报关单或其他到货证明的；(3) (3) 需凭外汇局备案表付汇而没有进口付汇备案表的；需凭外汇局备案表付汇而没有进口付汇备案表的；(4) (4) 漏报、瞒报等不按规定向外汇核销表及所附单证，或丢失有关核销凭漏报、瞒报等不按规定向外汇核销表及所附单证，或丢失有关核销凭证的；证的；(5) (5) 违反违反贸易进口付汇核销监管暂行办法贸易

8、进口付汇核销监管暂行办法其他规定的。其他规定的。 七、进口付汇备案表业务管理七、进口付汇备案表业务管理 以下几种情况，进口单位必须向外汇局申请并办理进口付汇备案表手续以下几种情况，进口单位必须向外汇局申请并办理进口付汇备案表手续后，凭以到银行办理售付汇。后，凭以到银行办理售付汇。 (1) (1) 进口单位不在对外付汇进口单位名录内的；进口单位不在对外付汇进口单位名录内的； (2) (2) 到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行开证付汇的；到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行开证付汇的； (3) (3) 进口单位已被列入由外汇局审核真实性的进口单位名单内的；进口单位已被列入由外汇局

9、审核真实性的进口单位名单内的； (4) (4) 除上述除上述3 3款外其它采用特别方式进口付汇。款外其它采用特别方式进口付汇。 八、进口货物报关单的管理八、进口货物报关单的管理 根据根据国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知（汇发（汇发200315200315号）号）规定，用于核销的进口货物报关分为三类：规定，用于核销的进口货物报关分为三类： (1)(1)可以对外付汇的贸易方式（可以对外付汇的贸易方式（1414种）种） (2)(2)有条件对外付汇的贸易方式（有条

10、件对外付汇的贸易方式（2424种）种） (3)(3)不得对外付汇的贸易方式（不得对外付汇的贸易方式（3333种）种）九、进口付汇核销单据、凭证管理九、进口付汇核销单据、凭证管理 贸易进口付汇核销单贸易进口付汇核销单( (申报单申报单) ) 进口付汇备案表进口付汇备案表 贸易进口付汇到货核销表贸易进口付汇到货核销表 延期付汇登记表延期付汇登记表 十、部分特殊情况的付汇与核销十、部分特殊情况的付汇与核销1、延期付汇登记、延期付汇登记关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知（汇发（汇发20058号）号）2、深加工结转贸易付汇与核销、深加工结转贸

11、易付汇与核销汇发汇发199978号、汇发号、汇发200164号号3、转口贸易及进口转卖贸易的付汇核销、转口贸易及进口转卖贸易的付汇核销4、运保费及利息的付汇核销、运保费及利息的付汇核销5、差额核销、差额核销进口付汇差额核销管理办法进口付汇差额核销管理办法（汇发（汇发2004116号）号）十一、省内近期几项促进贸易便利化新政策 1.1.改变名录发布办法改变名录发布办法 关于改变关于改变对外付汇进口单位名录对外付汇进口单位名录发布方法的通知发布方法的通知 （苏汇发（苏汇发200520057070号号 ） 2.2.进口付汇远程核销进口付汇远程核销 3.3.省内办理异地付汇备案手续进行简化省内办理异地

12、付汇备案手续进行简化 关于在江苏省内实施简化异地付汇备案手续的通知关于在江苏省内实施简化异地付汇备案手续的通知 （苏汇发（苏汇发200840200840号）号）十二、办理进口付汇核销办理进口付汇核销银行应履行的职责 1.1.银行的责任有六个方面：银行的责任有六个方面：(1) (1) 进口付汇审核方面。进口付汇审核方面。(2) (2) 核销单及有关付汇核销单证应妥善保存五年。核销单及有关付汇核销单证应妥善保存五年。(3) (3) 进口付汇数据的报送。进口付汇数据的报送。(4) (4) 认真做好进口报关单的网上核查、核注、结案工作。认真做好进口报关单的网上核查、核注、结案工作。(5) (5) 接受

13、外汇局的审核、检查。接受外汇局的审核、检查。(6) (6) 无条件接受外汇局对违规行为的处罚。无条件接受外汇局对违规行为的处罚。 2.2.进口单位的责任有四个方面：进口单位的责任有四个方面： 按规定步骤办理贸易进口付汇。按规定步骤办理贸易进口付汇。 向外汇局办理核销报审及有关情况说明。向外汇局办理核销报审及有关情况说明。 接受外汇局对付汇核销情况的现场及非现场抽查或全面检接受外汇局对付汇核销情况的现场及非现场抽查或全面检查。查。 接受外汇局对其违规行为的处罚，并积极整改。接受外汇局对其违规行为的处罚，并积极整改。十三、违反进口付汇核销监管办法的处理与处罚十三、违反进口付汇核销监管办法的处理与处

14、罚 1 1、银行的违规行为、银行的违规行为（1 1）不按对外付汇进口单位名录管理规定办理进口付汇的；）不按对外付汇进口单位名录管理规定办理进口付汇的；（2 2）为没有进口付汇备案表的进口单位办理异地付汇等应凭备案表才能办理）为没有进口付汇备案表的进口单位办理异地付汇等应凭备案表才能办理的进口付汇；的进口付汇；（3 3）不报、漏报、瞒报或不按规定期限向外汇局报送付汇核销单及进口付汇）不报、漏报、瞒报或不按规定期限向外汇局报送付汇核销单及进口付汇备案表等核销凭证的；备案表等核销凭证的；（4 4）单证不全或无有效单证而售付汇的；）单证不全或无有效单证而售付汇的；（5 5）核销单及有关付汇核销单证未妥善保存，发生丢失及损毁的；）核销单及有关付汇核销单证未妥善保存，发生丢失及损毁的；（6 6）不按规定做好进口报关单的真实性核查和二次核对的；）不按规定做好进口报关单的真实性核查和二次核对的；（7 7）不配合或抵触外汇局的审核、检查。）不配合或抵触外汇局的审核、检查。 2 2、进口单位的违规行为、进口单位的违规行为（1 1）未向外汇局申请进入对外付汇进口单位名录，而在银行办理进口付汇）未向外汇局申请进入对外付汇进口单位名录，而在银行办理进口付汇的；的；（2 2）未向外汇局申领进口付汇备案表，而在银行办理了需凭进口付汇备案）未向外汇局申领进口付汇备案表，而在银行办理了需凭进口付汇备