用友U8成本管理解决方案

1、XXXXX工程本钱管理解决方案创立日期：确认日期：文控编号：UF_ NC_XXX 当前版本：用友工程经理： 日 期： 客户工程经理： 日 期： 文档控制修改记录：日期作者版本备注2021-03-09李芸此文档为初始版本文档。审核记录：日期审核职务备注2021-03-翟学明文档格式、标准版权声明：本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提供非授权人阅读。版权所有 UFIDA 目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc258655853 1.文档说明 PAGEREF _Toc258655853 h 5 HYPERLINK l _Toc2

2、58655854 1.1.文档类别 PAGEREF _Toc258655854 h 5 HYPERLINK l _Toc258655855 1.2.文档使用方法 PAGEREF _Toc258655855 h 5 HYPERLINK l _Toc258655856 1.3.术语定义 PAGEREF _Toc258655856 h 5 HYPERLINK l _Toc258655857 1.4.图例说明 PAGEREF _Toc258655857 h 5 HYPERLINK l _Toc258655858 2.本钱管理整体解决方案总体描述 PAGEREF _Toc258655858 h 6 HY

3、PERLINK l _Toc258655860 2.1.实施目标 PAGEREF _Toc258655860 h 6 HYPERLINK l _Toc258655861 2.2.实施主体范围 PAGEREF _Toc258655861 h 7 HYPERLINK l _Toc258655862 2.3.实施应用业务范围 PAGEREF _Toc258655862 h 7 HYPERLINK l _Toc258655868 2.3.1.主要应用业务范围包括以下六点： PAGEREF _Toc258655868 h 7 HYPERLINK l _Toc258655869 2.3.2.主要涉及的数据

4、流程如下图： PAGEREF _Toc258655869 h 8 HYPERLINK l _Toc258655870 3.本钱管理整体解决方案 PAGEREF _Toc258655870 h 9 HYPERLINK l _Toc258655872 3.1.UAP平台应用方案 PAGEREF _Toc258655872 h 9 HYPERLINK l _Toc258655875 3.1.1.根本档案应用方案 PAGEREF _Toc258655875 h 9 HYPERLINK l _Toc258655876 3.1.2.物料生产档案应用方案 PAGEREF _Toc258655876 h 10

5、 HYPERLINK l _Toc258655877 3.1.3.工程根底数据应用方案 PAGEREF _Toc258655877 h 11 HYPERLINK l _Toc258655878 3.1.4.模板管理应用方案 PAGEREF _Toc258655878 h 12 HYPERLINK l _Toc258655879 3.1.5.单据号管理应用方案 PAGEREF _Toc258655879 h 13 HYPERLINK l _Toc258655880 3.2.存货核算本钱计算应用方案 PAGEREF _Toc258655880 h 13 HYPERLINK l _Toc258655

6、882 3.2.1.相关参数应用方案 PAGEREF _Toc258655882 h 13 HYPERLINK l _Toc258655883 3.2.2.生产物料本钱计算应用方案 PAGEREF _Toc258655883 h 14 HYPERLINK l _Toc258655884 3.2.3.本钱计算 PAGEREF _Toc258655884 h 14 HYPERLINK l _Toc258655885 3.2.4.计算全月平均单价 PAGEREF _Toc258655885 h 14 HYPERLINK l _Toc258655886 3.2.5.出库调整单 PAGEREF _Toc

7、258655886 h 14 HYPERLINK l _Toc258655887 3.3.本钱管理业务流程应用方案 PAGEREF _Toc258655887 h 14 HYPERLINK l _Toc258655889 3.3.1.根底设置 PAGEREF _Toc258655889 h 15 HYPERLINK l _Toc258655890 3.3.2.初始参数 PAGEREF _Toc258655890 h 15 HYPERLINK l _Toc258655891 3.3.3.本钱中心 PAGEREF _Toc258655891 h 16 HYPERLINK l _Toc2586558

8、92 3.3.4.本钱要素 PAGEREF _Toc258655892 h 16 HYPERLINK l _Toc258655893 3.3.5.本钱动因 PAGEREF _Toc258655893 h 17 HYPERLINK l _Toc258655894 3.3.6.联副产品本钱分配 PAGEREF _Toc258655894 h 17 HYPERLINK l _Toc258655895 3.3.7.本钱结转方法 PAGEREF _Toc258655895 h 17 HYPERLINK l _Toc258655896 3.3.8.期初在产品录入 PAGEREF _Toc258655896

9、 h 17 HYPERLINK l _Toc258655897 3.3.9.本钱资料 PAGEREF _Toc258655897 h 18 HYPERLINK l _Toc258655898 3.3.10.材料费用归集： PAGEREF _Toc258655898 h 18 HYPERLINK l _Toc258655899 3.3.11.自制半成品转移 PAGEREF _Toc258655899 h 19 HYPERLINK l _Toc258655900 3.3.12.费用归集 PAGEREF _Toc258655900 h 19 HYPERLINK l _Toc258655901 3.3

10、.13.外购辅助费用归集 PAGEREF _Toc258655901 h 19 HYPERLINK l _Toc258655902 3.3.14.自制辅助费用归集 PAGEREF _Toc258655902 h 19 HYPERLINK l _Toc258655903 3.3.15.完工产品统计 PAGEREF _Toc258655903 h 19 HYPERLINK l _Toc258655904 3.3.16.在产品盘点 PAGEREF _Toc258655904 h 20 HYPERLINK l _Toc258655905 3.3.17.约当系数录入 PAGEREF _Toc258655

11、905 h 20 HYPERLINK l _Toc258655906 3.3.18.实际本钱处理 PAGEREF _Toc258655906 h 20 HYPERLINK l _Toc258655907 3.3.19.数据检查 PAGEREF _Toc258655907 h 20 HYPERLINK l _Toc258655908 3.3.20.本钱中心费用结转 PAGEREF _Toc258655908 h 20 HYPERLINK l _Toc258655909 3.3.21.本钱分配 PAGEREF _Toc258655909 h 20 HYPERLINK l _Toc258655910

12、 3.3.22.辅助本钱费用差异分配 PAGEREF _Toc258655910 h 20 HYPERLINK l _Toc258655911 3.3.23.本钱结转 PAGEREF _Toc258655911 h 20 HYPERLINK l _Toc258655912 3.4.本钱管理岗位设置和数据检查方案 PAGEREF _Toc258655912 h 21 HYPERLINK l _Toc258655914 3.4.1.本钱管理岗位与工作职责要求 PAGEREF _Toc258655914 h 21 HYPERLINK l _Toc258655915 3.4.2.本钱管理数据检查方案

13、PAGEREF _Toc258655915 h 22 HYPERLINK l _Toc258655916 4.本钱管理报表方案 PAGEREF _Toc258655916 h 25 HYPERLINK l _Toc258655918 4.1.根本报表功能 PAGEREF _Toc258655918 h 25 HYPERLINK l _Toc258655921 4.1.1.产品本钱表 PAGEREF _Toc258655921 h 25 HYPERLINK l _Toc258655922 4.1.2.投入产出表 PAGEREF _Toc258655922 h 25 HYPERLINK l _To

14、c258655923 4.1.3.产品本钱计算表 PAGEREF _Toc258655923 h 25 HYPERLINK l _Toc258655924 4.2.本钱分析报表 PAGEREF _Toc258655924 h 25 HYPERLINK l _Toc258655926 4.2.1.本钱差异分析 PAGEREF _Toc258655926 h 25 HYPERLINK l _Toc258655927 4.2.2.本钱趋势分析 PAGEREF _Toc258655927 h 25 HYPERLINK l _Toc258655928 4.2.3.量本利分析 PAGEREF _Toc25

15、8655928 h 25 HYPERLINK l _Toc258655929 4.3.本钱自定义报表 PAGEREF _Toc258655929 h 26文档说明文档类别本文档是在XXXXX与用友公司双方工程组通过对XXXXX各业务部门深入交流、细致的调研根底上，通过与XXXXX相关领导和业务人员的屡次交流，结合用友公司在行业信息化工程设计、开发和实施中的成功经验编写而成的，属于业务解决方案类文档。文档使用方法本文档由用友公司工程组共同编写，并获得XXXXX和用友公司工程总监批准，是工程组实施XXXXX本钱管理工程的依据，同时也是XXXXX本钱管理工程验收的标准。为保证工程的成功、缩短工程周期

16、，XXXXX和用友公司双方都有义务保证目标业务实现方案的稳定性和完整性。如果在蓝图设计和系统建设阶段需要对方案进行修改，XXXXX和用友公司双方应该本着双赢的原那么按照变更流程进行变更，变更结果由XXXXX工程经理XXX和用友公司工程经理XXX签字生效。系统建设完成后，上线切换及以后阶段原那么上不能对方案进行变更。术语定义XXXXX公司简称XXXXX。图例说明本钱管理整体解决方案总体描述根据XXXXX的业务情况，并对*的本钱管理需求和生产业务流程进行详细调研，结合用友公司本钱管理产品，设计出此*ERP-NC工程本钱管理的应用方案。最初方案是基于前期调研和NC的现有根底数据、生产制造、财务核算和

17、供给链管理模块综合应用的前提下，初步设定的，在接下来的系统建设阶段会具体确认方案设置细节和定稿最终应用方案。XXXXX的产品特点是采用工序生产，一般会经过两个或两个以上工序即可完工入库。生产流程是连续的，目前产品生产不存在工序变更、委外加工等情况。因此对于按照工艺路线生产、末道工序进行销售的成品， 建议物料生产档案中设置为启用工艺路线和不按本钱中心统计产量，建立生产BOM，制订生产订单并生成相应的备料方案后，能够明确指定材料出库单据上的本钱耗用对象，即能指定本钱对象，将产品本钱直接归集到本钱对象上；如果无法归集到本钱对象的本钱那么归集到产品经过的工序，再在工序中通过合理的本钱动因对本钱进行分配

18、，最终结转到相应的产品上。以上方案应用即可满足目前*本钱管理核算的要求。在系统运行稳定后，为满足本钱管理精细化要求，那么建议可以补充按生产订单核算本钱，此种方案应用那么需要生产管理系统等相关模块相应也作出调整来配合完成。按工程的生产特点和本钱管理和核算实际要求，规划方案：如按本钱中心统计产量或启用工艺路线核算本钱等等实施目标1、标准企业的本钱管理活动，通过提高本钱核算的准确性，监督和加强生产过程中的物料领用、产品加工管理等；2、将本钱核算、本钱管理与生产活动、物流环节有机结合起来，实现生产物流的闭环，畅通企业物流、资金流、信息流；3、辅助企业进行本钱控制，提供完整的生产本钱信息，应对复杂多变的

19、经营环境；4、提供合理准确的产品本钱数据，与标准本钱比照，合理控制本钱支出，提高产品利润率；5、提供合理准确的产品本钱数据，为市场定价销售管理环节等提供参考数据。6、梳理本钱核算流程，改善原有本钱核算人为干预程度，提高系统核算使用效率。7、作为管理工具，提供科学的本钱管理和核算模式，为本钱管理提供根底数据和依据，促进加强企业根底管理，提升企业竞争力。实施主体范围XXXXX现有华南、华北、华东三大后勤中心，是产品集中生产加工点，也就是产品本钱核算的主体。目前设计的解决方案将应用于华南、华北、华东后勤中心及其所属库存组织本钱域。公司名称功 能说 明XX餐饮生产华南后勤本钱管理模块用友负责本钱管理系

20、统全程跟踪与全面实施华东后勤本钱管理模块XXXXX主导，用友在实施过程提供技术支持和实施指导效劳华北后勤本钱管理模块XXXXX主导，用友在实施过程提供技术支持和实施指导效劳实施应用业务范围主要应用业务范围包括以下六点：客户化：存货档案、物料生产档案、工程根底数据工作中心、工艺路线，生产BOM等；本钱管理：根底数据、本钱资料、实际本钱、本钱分析等；存货核算：单据业务，出库本钱计算、差异率计算、全月加权平均计算，月末处理、财务处理等；总账：生产本钱科目设置、制造费用归集和结转；生产制造生产订单管理：生产订单下达、完工报告；库存管理：原材料出库、产成品入库等 主要涉及的数据流程如下图：本钱管理整体解

21、决方案UAP平台应用方案根本档案应用方案在相应业务节点设置根底资料，以满足根本应用。详细如列表所示：(根底设置根据不同方案应用有不同的设置，注意备注栏的说明)业务结点目标功能及应用方案备注组织机构-库存组织XX华南后勤中心/XX华北后勤中心/XX华东后勤中心针对每个本钱核算主体逐一设置即可。组织结构-仓库原材料仓库原料库备品备件库其他原材料仓库成品仓库XX成品库仓库设置根据供给链物流管理要求设置即可，本钱管理无特定限制。组织机构-部门档案生产部： A区、B区、C区、D区、E区、D车间其他生产管理部门* 以上所有部门均设置为本钱中心，所属库存组织填对应的库存组织 财务部 人力资源部 以上所有部门

22、不需要设置为本钱中心，费用不需要计入生产本钱中1、对于与生产本钱直接相关的部门需要设置为本钱中心和对应库存组织，其他部门无强制规定。2、生产部门是否再设置明细的工段区等，那么可生产管理上考虑，建议与工序对应，以便管理和财务核算需求。存货档案以下均为分配到对应库存组织的物料生产档案的属性。控制属性：是否本钱对象：所有的产成品/半成品均设置为是，其它为否；是否按生产订单核算本钱：所有的产成品/半成品均设置为否；是否按本钱中心统计产量：加工中心的产成品/半成品一般设置为否,但同时要根据是否启用工艺路线的情况同时确定；是否启用工艺路线：加工中心的产成品/半成品一般设置为是；物料类别：按存货分类填列物料

23、属性：所有的产成品均设置为：产成品库存属性：存货的计价方式：全月加权平均。现方案设置以按工艺路线生产的产品最终完工入库产量作为每个产品每道工序的完工产量。收发类别要求：生产的出入库类别分开 类别能区分产成品完工入库，原材料生产直接领用出库和非生产领用出库等。有局部物料领用是归集到制造费用的，需单独设置一出库类别来区分，如低值易耗品领用出库等。可根据实际业务需求细化收发类别。会计科目要求生产本钱、制造费用科目加“制造本钱中心辅助核算期初余额要求：因为本钱中心要按工作中心设置，所以要求期初余额分工作中心录入。例如：编码 科目 辅助核算5001 生成本钱 制造本钱中心 500101 直接材料 制造本

24、钱中心 500102 直接人工 制造本钱中心 500103 制造费用 制造本钱中心 50010N 制造本钱中心 5101 制造费用 制造本钱中心 510101职工薪酬 制造本钱中心 510102 机物料消耗 制造本钱中心510103 折旧费 制造本钱中心51010n 1、本方案建议本钱类科目与本钱要素一一对应。2、科目根据本钱要素一一细化。3、制造费用类科目可根据费用部门化管理需求再加设部门档案作为辅助核算项。物料生产档案应用方案存货档案可以管理所有需要库存管理的存货，分根本档案、管理档案与物料生产档案。与本钱管理业务有关的存货属性主要是在物料生产档案中定义的页签工程字段建议取值备注说明控制信

25、息是否本钱对象Y需要在本钱管理中进行本钱分摊与归集的半成品与产成品均应设为本钱对象。是否按生产订单核算本钱N假设选Y，那么本钱管理是按每张生产订单核算本钱；假设不选，那么按产品品种核算本钱。是否使用工艺路线N决定本钱管理在计算产品的本钱时，是否考虑产品的工艺路线。如果不使用工艺路线，那么把入库单上的入库部门或工作中心对应的本钱中心作为产品的末道本钱中心Y如果使用工艺路线，那么直接把该产品的工艺路线上的末道工序对应的本钱中心作为末道本钱中心。是否按本钱中心统计产量Y要统计产品的产量时，是否要求统计产品在各本钱中心的产量。在统计产品的产量时，如果按本钱中心统计，那么要求统计该产品各本钱中心的产量；

26、注意：如果不使用工艺路线，该参数只能取值为是。N如果不按本钱中心统计，那么直接把工艺路线末道工序的产量作为各本钱中心的产量。 备注我们对于不同的产成品和半成品的本钱核算方式，可选择设置其中一种：是否使用工艺路线 N，是否按本钱中心统计产量 Y是否使用工艺路线 Y，是否按本钱中心统计产量 N是否使用工艺路线 Y，是否按本钱中心统计产量 Y本方案XXXXX工程加工中心的产成品采用第2种设置。 工程根底数据应用方案业务结点目标功能及应用方案备注工作中心A区工作中心B区工作中心C区工作中心D区工作中心E区工作中心公共工作中心1、设置的工作中心需在“本钱中心设置中与各本钱中心相对应2、工作中心可以根据实

27、际业务增减。工艺路线按产品类别定义工艺路线模板例如：生菜 -蔬菜区-包装区 再将各产品按模板定义工艺路线即可1、维护工艺路线需将工序生产时间设置为设置当月或早于设置当月。2、在材料出库单据填相应工作中心时，假设指定了本钱对象，必须填写该本钱对象工艺路线上包含的相应的工作中心。3、完工入库的工作中心必须是工艺路线上末道工序。生产BOM按照现有工程的系统要求工厂级参数结合生产制造和本钱管理方案设置本方案涉及工厂级参数详细设置如下表参数名称参数取值取值范围参数说明一、制造参数是否启用工艺路线YY/N选择是，那么按工艺路线生产和统计产量等信息。选择否，那么与工艺路线无关。二、本钱参数本钱制度AA/BA

28、实际本钱制度；B标准本钱制度。如果使用标准本钱，那么企业的所有存货均采用方案价。车间盘点材料的计价BA/BA标准价格=材料盘点时对应本钱类型的价格；B月加权平均价格=期初在产品中材料的本钱+本期投入材料本钱/期初在产材料数量+本期投入材料数量分配率小数位数8位表示确定本钱分配时系统保存的小数位数。是否有辅助生产本钱NY/N如果没有辅助生产本钱，那么不存在辅助生产的交互分配等操作辅助生产本钱分配方法A与本方案无关A/BA代数分配法；B方案分配法是否计算联副产品本钱N与本方案无关Y/N如果为否，那么不需定义主联副产品的分配方法，系统也不计算联副产品的本钱，不统计联副产品的产量等情况是否包含异常结存

29、单YY/N假设选是，那么生产领料相关的调整单也参与本钱计算。联副产品计价方法A与本方案无关A/BA综合冲减；B分项冲减。如果分项冲减，那么在主产品本钱报表上不会单列；如果综合冲减，那么单列。是否计算废品本钱NY/N是否核算废品损失和废品回收的本钱，如果参数为否，那么废品损失统计功能点不可使用期末结账时，是否复制上期在产品报告YY/N假设为是，那么在结账时，可复制上期在产品报告，减少录入量。在本钱对象是生产订单时，该参数无效是否按工序统计在产品/废品信息NY/N假设选是，那么可在录入约当系统与在产品、废品数量时，依照工序录入。本钱结转时实际BOM树是否需要调整YY/N假设选是，那么在实际本钱结转

30、时，系统会要求确认对实际BOM进行调整的信息。模板管理应用方案业务结点目标功能及应用方案备注单据模板库存产成品入库单：产品可编辑、入库类别不得为空、部门不得为空，工作中心不得为空库存材料出库单：本钱对象可编辑，原料直接领用要指定、出库类别不得为空、部门不得为空，工作中心不得为空财务会计平台的凭证模板把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方式定义为“不生成凭证。存货：材料出库单：借：生产本钱 贷：原材料存货：入库调整：借：库存商品 贷：应付或其它科目存货：出库调整：借：主营业务本钱 贷：库存商品本钱：本钱中心费用结转：借：生产本钱 贷：生产本钱借贷方的本钱中心辅助核算不同本钱：完工本钱结转：借

31、：库存商品 贷：生产本钱本钱：制造费用结转：借：生产本钱 贷：制造费用根据财务核算要求，逐一进行设置，将各种影响因素与明细会计科目对应设置。管理会计平台的本钱单据模板设置总账的影响因素：会计科目+工程辅助核算设置总账的单据影响因素：取数范围设置科目取数范围：本钱类科目设置用户使用权限：本钱权限设置科目、工程与本钱要素的对照表关系设置本钱单据模板：取数科目金额、本钱中心、部门等信息单据号管理应用方案业务结点目标功能及应用方案备注客户化单据号规那么单据类型+部门或本钱中心+年+月+流水号存货核算本钱计算应用方案相关参数应用方案参数名称建议参数取值参数取值范围参数说明出库单据是否允许自定义单价否是/

32、否是：可手输出库单价；否：通过系统本钱计算得出出库单价。建议选择为否，减少手工干预的操作。明细账是否允许出现负单价否是/否是：允许出现负单价；否：不允许。建议选择为否，如果出现异常数据有负单价，那么系统出报错，以便检查。异常结存处理方式1、自动生成调整单调整1、自动生成调整单调整；2、抛错中断运行如果选择1，那么按系统预设的规那么计算并自动生成调整单；选择2那么会中断计算并提示出错。零本钱出库选择按计价方式 参考本钱 方案本钱 结存本钱 上次入库本钱 上次出库本钱 手工输入按计价方式 参考本钱 方案本钱 结存本钱 上次入库本钱 上次出库本钱 手工输入后进先出等情况时出现零本钱出库，需计算存货出

33、库单价时，可选择的本钱取数顺序。按排列顺序依次选择。退库红字出库本钱按计价方式 参考本钱 方案本钱 结存本钱 上次入库本钱 上次出库本钱 手工输入按计价方式 参考本钱 方案本钱 结存本钱 上次入库本钱 上次出库本钱 手工输入后进先出等情况时出现零本钱出库，需计算存货出库单价时，可选择的本钱取数顺序。按排列顺序依次选择。生产物料本钱计算应用方案本钱计算业务结点目标功能及应用方案备注存货核算财务处理本钱计算对所有入库出库单据进行“本钱计算操作，假设要分别选择不同单据类型进行本钱计算，一般遵循先入库后出库的顺序进行单据本钱计算。本钱计算前，需确认所有的采购入库单对应的采购发票都要维护完毕，如发票未到

34、，必须全部暂估完毕。计算全月平均单价存货计价方式是全月平均单价法才使用此节点业务结点目标功能及应用方案备注存货核算账务处理计算全月平均单价系统界面会列示所有存货，并自动计算出全月平均单价，只需点击“保存即可。XXXXX局部存货计价方式是全月平均法，因此每个存货全月平均价只能计算一次，不能重复计算，否那么将不给予保存。出库调整单业务结点目标功能及应用方案备注存货核算调整业务出库调整单存货出库单价的本钱计算中会出现数据或金额的差异调整，系统依据前述参数设置会自动生成调整单。此调整如果属于生产本钱的也应归集到本钱管理模块的材料本钱中。同样也有参数控制，后述文档有说明。本钱管理业务流程应用方案本方案业

35、务关联的模块和业务单据等如图例：根据本工程实施的模块和关联业务，针对方案的应用涉及的业务单据和流程等，用图例进行总体描绘。本方案需应用或可能应用的节点如图例，主要应用节点包括：根底数据本钱中心、本钱要素、本钱动因、本钱资料材料费用归集、费用本钱归集、完工产品统计、实际本钱实际本钱结转、投入产出表、产品本钱计算单、期末会计处理、本钱分析。根底设置初始参数本钱参数设置如下本钱制度实际本钱制度车间盘点材料的计价实际本钱制度材料消耗定额的来源实际本钱制度本钱分配时分配率的小数位数是否有辅助生产本钱否辅助生产本钱分配方法-是否计算联副产品本钱否联副产品本钱冲减方法-是否计算废品本钱否期末结账时是否复制上

36、期在产品报告是是否按工序统计在产/废品信息否本钱结转时实际BOM树是否需要调整否是否包含异常结存单是本钱中心业务结点目标功能及应用方案备注根底数据本钱中心组进入XX华南或华东任一库存组织，设置以下本钱中心本钱中心 对应的部门或工作中心A区本钱中心 A区工作中心B区本钱中心 B区工作中心C区本钱中心 C区工作中心D区本钱中心 D区工作中心E本钱中心 E工作中心公共本钱中心 公共工作中心1、公共本钱中心承当的公共费用和其他不能指定具体本钱中心的费用等，按照合理的本钱动因分摊到各个加工中心的末级本钱中心。本钱要素业务结点目标功能及应用方案备注根底数据本钱要素组本钱要素 数据来源系统 包括的存货分类材

37、料费 原材料 存货核算 1原材料 物料用品 存货核算 1原材料 包装物 存货核算 1原材料 存货核算 1原材料 人工费 直接人工 管理会计平台制造费 折旧 管理会计平台 水电 管理会计平台劳保 管理会计平台差旅 管理会计平台 招待费 管理会计平台 其它 管理会计平台 管理会计平台根据会计核算和本钱管理要求以及管理报表统计等需求，可以增设详细的本钱要素。本钱动因业务结点目标功能及应用方案备注根底数据本钱动因各工序发生的间接费用如：人工及附加、制造费，如果不能直接计入最末级本钱中心，就先全部记入上级本钱中心如：公共本钱中心，月末通过本钱中心费用结转，结转到加工中心的末级本钱中心。调料车间的所有费用

38、都计入调料车间本钱中心。最下级本钱中心直接发生的费用加上从上级本钱中心转过来的费用，按设置本钱动因和系数辅助作为分摊标准分配到各规格产品上。1、占产品本钱约九成的材料领用本钱，可指定本钱对象的生产材料领用划清楚确，生产投入就指定到产品，无需使用本钱动因分配。2、人工费、制造费用和燃动费可设置本钱动因和系数辅助作为分摊标准，参与分配。联副产品本钱分配业务结点目标功能及应用方案备注根底数据主联副本钱别离无本钱结转方法业务结点目标功能及应用方案备注根底数据本钱结转方法针对在产品和废品的核算需求设置按约当产量法或标准本钱法分配本钱。本方案不统计在产和废品，因此不需要设置。针对需要统计在产品或废品本钱的

39、本钱方案，那么需要设置此节点期初在产品录入业务结点目标功能及应用方案备注根底数据期初在产品录入本方案不统计在产品，因此不需要设置。假设对在产品核算本钱，需要进行期初在产品启用本钱资料在产品盘点本方案不统计在产品，因此不需要输入。假设对在产品核算本钱，需要进行期末在产品数量录入本钱资料本方案本钱资料归集总体流程如图例材料费用归集：业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料材料费用归集材料/半成品费用归集：先点检查按钮，再点“查看按钮，如果没有错误记录，再点“取数按钮。自制半成品转移业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料自制半成品转移本方案无此应用需求。半成品当月生产，当月消耗，没有结存，企业如果不办

40、理入库出库业务，就可以通过本功能来处理，输入领用上一本钱中心生产的半成品数量。费用归集业务结点目标功能及应用方案备注客户化管理会计平台总账数据传递选择会计期间，点“传送按钮1、总账中有关的费用凭证必须已记账。本钱资料费用本钱归集总帐传送数据：查询、核对传递过来的费用数据和总账辅助余额表是否相符。外购辅助费用归集业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料外购辅助费用归集本方案无此应用需求。外购辅助费用归集在此节点录入自制辅助费用归集业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料自制辅助效劳消耗本方案无此应用需求。自制辅助费用归集在此节点录入完工产品统计业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料完工产量统计点“取

41、数按钮，按示“已取得全部数据，如果不是这个提示，那么表示有入库数据没有被获取。如果手工输入完工产量，对于启用工艺路线的产品，针对每工序/工作中心/本钱中心，都进行完工产量录入。本方案中工序完工产量是根据工艺路线中末道工序完工量倒退各工序完工量。在存货核算启用的情况下，各产品的最终完工入库数量，不在本模块输入，只能从存货核算的产成品入库单输入，用户可以在此查询最终完工数量。在产品盘点业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料在产品盘点本方案无此应用需求。使用在产品盘点那么需要每月末输入。约当系数录入业务结点目标功能及应用方案备注本钱资料约当系数录入输入期末在产品的约当系数系统提供两种约当系数录入方式

42、：本钱中心固定约当和按本钱要素每月逐一录入。统计在产量，那么需辅入约当系数实际本钱处理数据检查业务结点目标功能及应用方案备注实际本钱/数据检查点“检查按钮，把本钱资料中归集的所有费用和完工数据进行检查。本钱中心费用结转业务结点目标功能及应用方案备注实际本钱本钱中心费用结转点“费用结转按钮，把其他非末级本钱中心的费用转到各末级本钱中心。本方案中那么是将公共本钱中心的费用结转到蔬菜区、熟食区等加工中心的末级本钱中心。本钱分配业务结点目标功能及应用方案备注实际本钱本钱费用分配点“查询按钮，“确定后，ctrl+A选择全部间接费用，点“本钱分配按钮，把各本钱中心的间接费用分配到产品上。辅助本钱费用差异分

43、配业务结点目标功能及应用方案备注实际本钱辅助效劳交互分配本方案无此应用需求。用于辅助效劳交互分配计算。本钱结转业务结点目标功能及应用方案备注实际本钱本钱结转点“读取数据按钮，把左边树中最上边的勾选中，以选择树中所有的产品，确保勾选“完工产品本钱回填产成品入库单选项，然后点“本钱结转，直至提示“结转成功与存货核算交互过程是确保各模块数据一致的关键，所以结转后的数据一致性检查是需重点确认的。本钱管理岗位设置和数据检查方案本钱管理岗位与工作职责要求以下的岗位并不表示企业必须配备相应的人员，这里的岗位可以由一人兼任，即：岗位和具体的人员并不一一对应，可以一人多岗，也可以多人一岗，根据具体情况，灵活使用

44、。岗位工作职责业务结点材料会计原辅材料的购入和结算；采购管理采购入库采购发票采购结算供给商往来账款；应付管理应付单供给商往来明细账库存财务账数量金额式；总账 辅助明细账存货核算 存货明细账原辅材料的领料出库和计价；存货核算 本钱计算财务会计平台凭证生成本钱管理 材料本钱归集本钱会计本钱管理 本钱资料 完工产量统计本钱管理 本钱资料 自制半成品转移2.输入车间统计员上报的在制品剩余材料数量或由车间统计员输入，财务审核，催促车间统计员核对数量，审核物管员的核对结果。本钱管理 本钱资料 在产品盘点3.检查本钱资料的完整性和正确性；本钱管理 实际本钱处理 数据检查4.把天津工程玻璃的公共本钱中心费用分

45、配结转到其下的各末级本钱中心；本钱管理 实际本钱处理 本钱中心费用结转本钱管理 实际本钱处理 本钱分配6.结转完工本钱，并把完工本钱分配到产成品入库单本钱管理 实际本钱处理本钱结转7.与本钱有关的财务会计处理；本钱管理 实际本钱期末结账及会计处理 制造费用结转 完工本钱结转财务会计平台 生成凭证总账 辅助余额表/明细账本钱管理 产品本钱表投入产出表 销售会计1生成结转主营业务本钱的凭证财务会计平台 生成凭证费用会计1.负责制造费用、管理费用、生产本钱中直接费用人工费的凭证制作总账 凭证输入、审核、记账车间人员1.每月按照公司盘点制度盘点现场剩余材料的数量，按规定的格式向财务报送或输入到系统中。

46、本钱管理 本钱资料 在产品盘点2、工段/工作中心间的半成品转移交接本钱管理-完工产量统计生产管理 完工入库 领料出库本钱管理数据检查方案本钱管理模块应用中，材料和费用归集，还有完工产品统计等数据 ，都是由其他模块取数，那么与其他模块数据的一致性是根本要求，而数据准确性直接影响最终本钱结转的准确和合理性。因此数据检查是非常重要的，本方案也详细说明数据检查要求。业务节点检查内容检查方式财务会计-存货核算账务处理本钱计算检查当月入库材料都进行了发票结算或暂估处理供给链相应节点检查本钱管理本钱资料材料本钱归集检查当月材料本钱归集数据与存货核算应归入生产本钱的数据是否一致取数结果可在“汇总查询列示，并与存货核算的“出入库流水账和“出库汇总表材料出库单的数量和金额核对流水账条件过滤掉不进入生产本钱的材料出库单据本钱管理本钱资料费用本钱归集检查当月费用归集数据与总账制造本钱科目借方发生额是否一致取数结果可在“汇总查询后列示，与总账的制造费用科目本期借方发生额核对。本钱管理本钱资料完工产品统计1、检查当月本钱中心统计的完工量是否有负数。2、检查当月完工产量是否与存货核算产成品入库单一致。 1、汇总查询按本钱中心和产品查询是否有负数的完工量，如有，需修改，否那么在