第7章 国际业务管理

1、第7章 国际业务管理 学习目标学习目标q商业银行的国际业务源于国际贸易的发生和发展，商业银行的国际业务源于国际贸易的发生和发展，国际结算国际结算和贸易融资是商业银行传统的国际业务。和贸易融资是商业银行传统的国际业务。随着金融市场逐步随着金融市场逐步完善并趋于一体化，以及先进技术被广泛应用商业银行完善并趋于一体化，以及先进技术被广泛应用商业银行, ,国际国际业务的发展空间得以拓展业务的发展空间得以拓展, ,银行业务国际化也成为各商业银行银行业务国际化也成为各商业银行寻求自身发展的手段。寻求自身发展的手段。q通过本章学习要求掌握通过本章学习要求掌握国际结算业务的方式、国际贸易融资国际结算业务的方式

2、、国际贸易融资业务的类型、国际信贷业务、外汇买卖业务和离岸金融市场业务的类型、国际信贷业务、外汇买卖业务和离岸金融市场业务业务。7.1 7.1 国际结算业务管理国际结算业务管理 q国际结算：国际结算：国际结算就是指跨国发生的货币收付活动，是商业银行的一种国际结算就是指跨国发生的货币收付活动，是商业银行的一种中间业务，是商业银行国际业务中最重要的业务之一。中间业务，是商业银行国际业务中最重要的业务之一。国际间的各种经济交易，如国际贸易往来、劳务的提供与接受、国际间的各种经济交易，如国际贸易往来、劳务的提供与接受、资本和利润的转移、资金借贷交易、政府间的政治、外交及民资本和利润的转移、资金借贷交易

3、、政府间的政治、外交及民间的非贸易往来等，是国际结算产生的主要原因。间的非贸易往来等，是国际结算产生的主要原因。q目前目前, ,西方商业银行的国际结算业务西方商业银行的国际结算业务, ,主要有三种方式：主要有三种方式：汇款汇款托收托收信用证信用证7.1.17.1.1汇款结算方式汇款结算方式q汇款结算方式是付款人把应付的款项交给自己的往来银行汇款结算方式是付款人把应付的款项交给自己的往来银行, ,请求银行代自己把款项交付给收款人的一种结算方式。请求银行代自己把款项交付给收款人的一种结算方式。q因汇款过程使用的工具不同因汇款过程使用的工具不同, ,汇款又分为汇款又分为电汇电汇, ,信汇和票汇三信汇

4、和票汇三种。种。电汇以电报或电传作为结算工具；电汇以电报或电传作为结算工具；信汇以信汇委托书或支付委托书信汇以信汇委托书或支付委托书( (作为结算工具；作为结算工具；票汇以银行即期汇票作为结算工具。票汇以银行即期汇票作为结算工具。 1.1.电汇电汇( (Telegraphic Transfer,T/T)Telegraphic Transfer,T/T)。电汇是汇出行应汇款人申请用加押电报或电传通知汇入行向收电汇是汇出行应汇款人申请用加押电报或电传通知汇入行向收款人解付一定金额的汇款方式。款人解付一定金额的汇款方式。基本做法是基本做法是: :由汇款人填写电汇申请书由汇款人填写电汇申请书, ,向汇

5、出行交付电汇款项和电汇手向汇出行交付电汇款项和电汇手续续, ,取得回执。取得回执。汇出行按汇款金额以电报或电传方式通知汇入行。为防止汇出行按汇款金额以电报或电传方式通知汇入行。为防止意外和便于汇入行辨别真伪意外和便于汇入行辨别真伪, ,汇出行所拍电报、电传均有密汇出行所拍电报、电传均有密押押( (Test key)Test key)。汇入行收到电报或电传后汇入行收到电报或电传后, ,经核对密押相符经核对密押相符, ,随即用电汇通随即用电汇通知书通知收款人取款。知书通知收款人取款。收款人取款时填写收款收据并签章交汇入行收款人取款时填写收款收据并签章交汇入行, ,汇入行凭以解汇入行凭以解付汇款付汇

6、款, ,并将付讫借记通知寄汇出行。并将付讫借记通知寄汇出行。2.2.信汇信汇( (Mail Transfer,M/T)Mail Transfer,M/T)。信汇是汇出行应汇款人申请信汇是汇出行应汇款人申请, ,邮寄邮寄信汇委托书信汇委托书( (M/T Advice)M/T Advice)或或支付委托书支付委托书( (Payment Order)Payment Order)授权汇入行向收款人解付一定金授权汇入行向收款人解付一定金额汇款的汇款方式。额汇款的汇款方式。汇款人用信汇方式汇款汇款人用信汇方式汇款, ,操作方法与电汇基本相同操作方法与电汇基本相同, ,区别在汇区别在汇出行是通过邮寄信汇委托

7、书的方式汇款出行是通过邮寄信汇委托书的方式汇款, ,速度较慢速度较慢, ,但汇费较但汇费较便宜。便宜。3.3.票汇票汇( (Demand Draft,D/D)Demand Draft,D/D)。票汇是汇出行应汇款人申请票汇是汇出行应汇款人申请, ,开立以其分行或代理行为解开立以其分行或代理行为解付行的付行的银行即期汇票银行即期汇票, ,支付一定金额给收款人的一种汇款支付一定金额给收款人的一种汇款方式。方式。票汇的基本做法是票汇的基本做法是: :由汇款人填写票汇申请书并向汇出行交款付费由汇款人填写票汇申请书并向汇出行交款付费, ,取得银取得银行即期汇票；行即期汇票；汇款人将汇票自行寄送收款人；汇

8、款人将汇票自行寄送收款人；收款人收到汇票后收款人收到汇票后, ,向汇入行提示汇票要求付款；向汇入行提示汇票要求付款；付款后付款后, ,汇入行将付讫借记通知寄汇出行。汇入行将付讫借记通知寄汇出行。7.1.27.1.2 托收结算方式托收结算方式 q托收托收( (collection)collection)是债权人为向债务人收取款项而向其开出汇票是债权人为向债务人收取款项而向其开出汇票, ,委托银行代收的一种结算方式。一笔托收结算业务通常有四个当委托银行代收的一种结算方式。一笔托收结算业务通常有四个当事人事人, ,即委托人、托收银行、代收银行和付款人。即委托人、托收银行、代收银行和付款人。q托收结算

9、的种类主要有两种托收结算的种类主要有两种, ,即即光票托收和跟单托收。光票托收和跟单托收。1.1. 光票托收光票托收( (Clean Collection)Clean Collection)。q所谓光票托收指委托人开立的汇票不附带任何货运单据的所谓光票托收指委托人开立的汇票不附带任何货运单据的托收。托收。q光票托收没有切实可靠的单据做保证光票托收没有切实可靠的单据做保证, ,直至目前在进出口直至目前在进出口贸易中仍未能被广泛使用贸易中仍未能被广泛使用, ,而主要用于收取非贸易项下的而主要用于收取非贸易项下的各种款项和出口货款的从属费用各种款项和出口货款的从属费用。2.2. 跟单托收跟单托收(

10、(Documentary Collection)Documentary Collection)q跟单托收是出口商将汇票连同货运单据提交本国往来行跟单托收是出口商将汇票连同货运单据提交本国往来行, ,委托其向国外进口商收取货款的一种托收方式。委托其向国外进口商收取货款的一种托收方式。 q按照付款条件的不同按照付款条件的不同, ,跟单托收又分为跟单托收又分为付款交单和承兑交单付款交单和承兑交单。付款交单付款交单( (Documents against Payment,D/P),Documents against Payment,D/P),是代收行必须在是代收行必须在进口商付清货款后进口商付清货款后

11、, ,才将货运单据交给进口商。才将货运单据交给进口商。承兑交单承兑交单( (Documents against Acceptance ,D/A),Documents against Acceptance ,D/A),是代收行在是代收行在进口商承兑汇票之后进口商承兑汇票之后, ,将货运单据交给进口商将货运单据交给进口商, ,进口商待汇票到进口商待汇票到期再付清货款。期再付清货款。7.1.37.1.3 信用证结算方式信用证结算方式 q信用证信用证（LetterofCredit，L/C）: :是开证银行根据申请人的要求和指示是开证银行根据申请人的要求和指示, ,向受益人开立的载有向受益人开立的载有一

12、定金额一定金额, ,在一定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款在一定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款的的书面保证文件书面保证文件。q信用证结算方式信用证结算方式: :是指进出口双方签订买卖合同后是指进出口双方签订买卖合同后, ,进口商主动请求进口地银进口商主动请求进口地银行向出口商开立信用证行向出口商开立信用证, ,对自己付款责任做出保证对自己付款责任做出保证。当出口。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后商按照信用证的条款履行了自己的责任后, ,进口商将货款通进口商将货款通过银行交付给出口商。过银行交付给出口商。1. 1. 商业信用证的分类商业信用证的分类 信用证的种类很多，其中多数

13、在贸易中使用。根据其性质、信用证的种类很多，其中多数在贸易中使用。根据其性质、期限、流通方式等特点，可分为以下几种：期限、流通方式等特点，可分为以下几种： 1 1）跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证v跟单信用证（跟单信用证（Documentary CreditDocumentary Credit）: :开证行凭跟单开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指代表货汇票或单纯凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明货物已交运的单据，包括提单、铁路运单、物或证明货物已交运的单据，包括提单、铁路运单、航空运单、邮包收据等。航空运单、邮包收据等。国际贸易所使用的绝大部国际贸易所使用的

14、绝大部分信用证是跟单信用证。分信用证是跟单信用证。v光票信用证（光票信用证（Clean CreditClean Credit）: :开证行仅凭不附单据开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证，或汇票仅附有非货运单据，的汇票付款的信用证，或汇票仅附有非货运单据，如发票、垫款清单的信用证。如发票、垫款清单的信用证。贸易结算中的预支信贸易结算中的预支信用证和非贸易结算中的旅行信用证都是光票信用证用证和非贸易结算中的旅行信用证都是光票信用证。2 2）不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable Letter of CreditIrrevoc

15、able Letter of Credit）: :是指信是指信用证一经开出，在其有效期内，未经受益人及各有关当事人用证一经开出，在其有效期内，未经受益人及各有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销的信用证。只要受益人的同意，开证行不得片面修改和撤销的信用证。只要受益人提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须履行付款义务。提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须履行付款义务。这种信用证对受益人较有保证。这种信用证对受益人较有保证。可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable Letter of CreditRevocable Letter of Credit）: :指开证行对指开证行对所开信

16、用证不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销所开信用证不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销和修改的信用证。可撤销信用证一般以和修改的信用证。可撤销信用证一般以“可撤销可撤销”字样注在字样注在信用证上以资识别，信用证上以资识别，由于对出口商极为不利，故出口商一般由于对出口商极为不利，故出口商一般不接受这种信用证。不接受这种信用证。3 3）保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证（保兑信用证（Confirmed Letter of CreditConfirmed Letter of Credit）: :是指开证行是指开证行开出信用证后开出信用证后请另一银行保证请另一银行保

17、证对符合信用证条款规定的单据对符合信用证条款规定的单据履行付款义务的信用证。对信用证加具保兑的银行叫履行付款义务的信用证。对信用证加具保兑的银行叫做保兑做保兑行（行（Confirming BankConfirming Bank）。）。不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed Letter of CreditUnconfirmed Letter of Credit）: :指开证指开证行开出的信用证行开出的信用证没有经过另一家保兑银行保兑没有经过另一家保兑银行保兑。当开证行资。当开证行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证

18、。4 4）即期信用证和远期信用证）即期信用证和远期信用证即期信用证（即期信用证（Sight CreditSight Credit）: :开证行或付款行收到符合信用开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，证条款的跟单汇票或装运单据后，立即立即履行付款义务的信用履行付款义务的信用证。证。远期信用证（远期信用证（UsanceUsance Letter of Credit Letter of Credit）: :是开证行或付款是开证行或付款行收到符合信用证的单据，行收到符合信用证的单据，不立即付款不立即付款，而是等到汇票到期，而是等到汇票到期时才履行付款义务。具体可分为以下几种：时才履

19、行付款义务。具体可分为以下几种：q远期信用证可分为以下几种：远期信用证可分为以下几种： A.A. 银行承兑远期信用证（银行承兑远期信用证（Bankers Acceptance CreditBankers Acceptance Credit）: :是是以开证银行或其指定的银行在收到符合信用证条款的单据与以开证银行或其指定的银行在收到符合信用证条款的单据与远期汇票后予以承兑，于汇票到期时再行付款的信用证。远期汇票后予以承兑，于汇票到期时再行付款的信用证。B.B. 延期付款信用证延期付款信用证( (Deferred Payment Credit) :Deferred Payment Credit)

20、:是开证行在信是开证行在信用证上规定货物装船后若干天付款（通常以提单日期作为装用证上规定货物装船后若干天付款（通常以提单日期作为装船日期），或开证行收单后若干天付款的信用证。船日期），或开证行收单后若干天付款的信用证。C.C. 假远期信用证（假远期信用证（UsanceUsance Credit Payable at Sight Credit Payable at Sight）: :又称远又称远期汇票即期付款的信用证。出口商按信用证规定开立远期汇期汇票即期付款的信用证。出口商按信用证规定开立远期汇票，票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口商负由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口

21、商负担。担。5 5）可转让信用证与不可转让信用证）可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证（可转让信用证（Transferable CreditTransferable Credit）: :指规定信用证的第指规定信用证的第一受益人（一受益人（First BeneficiaryFirst Beneficiary）可以把信用证的全部或一部可以把信用证的全部或一部分使用权转让给第二受益人（分使用权转让给第二受益人（Second BeneficiarySecond Beneficiary）的信用的信用证。证。不可转让信用证（不可转让信用证（Non-transferable CreditNon-tran

22、sferable Credit）: :指受益人不指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让可转让”者，就是不可转让信用证。者，就是不可转让信用证。6 6）循环信用证）循环信用证循环信用证（循环信用证（Revolving CreditRevolving Credit） : :指信用证的全部或部分金额在被使用之后能够重新恢复至指信用证的全部或部分金额在被使用之后能够重新恢复至原金额而再被利用，直至达到规定次数或规定的总金额为原金额而再被利用，直至达到规定次数或规定的总金额为止。止。与一般信用证的区别在于：与一般信用证的

23、区别在于：一般信用证在使用后即告无效；而一般信用证在使用后即告无效；而循环信用证则可多次循环使用。因此，这种信用证适用于大额循环信用证则可多次循环使用。因此，这种信用证适用于大额的、长期合同下的分批交货。它通常可按时间循环和按金额循的、长期合同下的分批交货。它通常可按时间循环和按金额循环。环。循环信用证的优点在于循环信用证的优点在于：进口方可以不必多次开证：进口方可以不必多次开证, ,从而节省从而节省开证费用，同时也可以简化出口方的审证、改证等手续，有利开证费用，同时也可以简化出口方的审证、改证等手续，有利于合同的履行。于合同的履行。7 7）对开信用证）对开信用证对开信用证（对开信用证（Rec

24、iprocal CreditReciprocal Credit）: :是两张信用证的开证申请是两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。人互以对方为受益人而开立的信用证。第一张信用证的受益人就是第二张信用证的开证申请人。反之，第一张信用证的受益人就是第二张信用证的开证申请人。反之，第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。两张信用证第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。两张信用证的通知行往往就是回头证的开证行。两张信用证的金额相等或的通知行往往就是回头证的开证行。两张信用证的金额相等或大体相等。两证可同时互开，也可先后开立。大体相等。两证可同时互开，也可先后开立。这种信用证

25、一般用于来料加工、补偿贸易和易货贸易这种信用证一般用于来料加工、补偿贸易和易货贸易。8 8）背对背信用证）背对背信用证背对背信用证（背对背信用证（Back to Back CreditBack to Back Credit），），又称又称转开信用证转开信用证。 指受益人以自己为申请人，要求原证的通知行或其它银行以指受益人以自己为申请人，要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的以实际供货人为受益人的原证为基础，另开一张内容相似的以实际供货人为受益人的新信用证。新信用证。对背信用证的开立通常是对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物中间商转售他人货物，从中图利，从中图利，或两国不

26、能直接办理进出口贸易时通过第三者以此种方法来或两国不能直接办理进出口贸易时通过第三者以此种方法来沟通贸易。沟通贸易。9 9）预支信用证）预支信用证预支信用证（预支信用证（Anticipatory L/CAnticipatory L/C）是开证行授权代付行向受是开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息的信用证。负担利息的信用证。1010）备用信用证）备用信用证备用信用证（备用信用证（Standby letter of CreditStandby letter of Credit）又称商业票据信又称商业票据

27、信用证（用证（Commercial Paper letter of CreditCommercial Paper letter of Credit）、）、担保信用证担保信用证或保证信用证（或保证信用证（Guarantee letter of CreditGuarantee letter of Credit）。）。是指开证是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务承诺承担某项义务的凭证。的凭证。2. 2. 商业信用证的交易程序商业信用证的交易程序 1 1）开证人申请开立信用证；）开证人申请开立信用证；2 2）开证行开立信用证；）开证行开立信用

28、证； 3 3）通知行通知信用证；）通知行通知信用证； 4 4）审查与修改信用证；）审查与修改信用证；5 5）交单议付；）交单议付；6 6）开证行付款赎单。）开证行付款赎单。3. 3. 信用证涉及的当事人信用证涉及的当事人信用证结算方式基本上有信用证结算方式基本上有4 4位当事人，即开证申请人、开证行、位当事人，即开证申请人、开证行、通知行和受益人。通知行和受益人。此外，还有其它关系人，如此外，还有其它关系人，如保兑行、议付行、承兑行、付款保兑行、议付行、承兑行、付款行、偿付行。行、偿付行。1 1）保兑行（）保兑行（Confirming BankConfirming Bank）有时开证行为了使自

29、己的信用证有较好的接受性，就要求另有时开证行为了使自己的信用证有较好的接受性，就要求另外一家银行（一般是出口地信誉良好的银行，通常就是通知外一家银行（一般是出口地信誉良好的银行，通常就是通知行）加保兑，如果这家银行接受邀请，在信用证上加注保证行）加保兑，如果这家银行接受邀请，在信用证上加注保证条款，或者在信用证上加保兑注记，那么它就成为保兑行。条款，或者在信用证上加保兑注记，那么它就成为保兑行。由 于由 于 保 兑 是 一 种 不 可 撤 销 的 确 定 承 诺保 兑 是 一 种 不 可 撤 销 的 确 定 承 诺 （ D e f i n i t e D e f i n i t e Under

30、takingUndertaking），），它对信用证独立负责，承担必须付款或议付它对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。汇票、单据一经保兑行付款或议付，即使开证行倒的责任。汇票、单据一经保兑行付款或议付，即使开证行倒闭或无理拒付，闭或无理拒付，保兑行均无权向出口商追索票款。保兑行均无权向出口商追索票款。2 2）通知行）通知行是接受开证行委托，将信用证转交出口商的银行是接受开证行委托，将信用证转交出口商的银行。约束通知。约束通知行行为的是与开证行之间的代理合同。因此通知行的义务是行行为的是与开证行之间的代理合同。因此通知行的义务是处理好开证行的委托，使业务顺利进行。处理好开证行的委托，使业

31、务顺利进行。通知行的责任：通知行的责任：A.A.信用证可经另一家银行（通知行）通知受益人，而通知行信用证可经另一家银行（通知行）通知受益人，而通知行毋须承担责任。毋须承担责任。B.B.如通知行无法确定该证的表面真实性，它必须不迟延地通如通知行无法确定该证的表面真实性，它必须不迟延地通知开证行，说明它无法确定该证的真实性，如通知行决定知开证行，说明它无法确定该证的真实性，如通知行决定将该信用证通知受益人，则它必须告知受益人它无法确认将该信用证通知受益人，则它必须告知受益人它无法确认该信用证的真实性。该信用证的真实性。3 3）议付行）议付行买入信用证项下票据及单据的银行即为议付行买入信用证项下票据

32、及单据的银行即为议付行。议付行决定。议付行决定议付单据时，应当严格按照信用证规定审核单据，并有权向议付单据时，应当严格按照信用证规定审核单据，并有权向受益人要求提交受益人要求提交“质押书质押书”（Letter of HypothecationLetter of Hypothecation）或或“总质押书总质押书”（General Letter of HypothecationGeneral Letter of Hypothecation）。）。议付行本身并未就信用证做出任何承诺，因此它也可以拒绝议付行本身并未就信用证做出任何承诺，因此它也可以拒绝议付有关票据与单据。议付有关票据与单据。议付后，

33、若开证行拒绝付款，议付行议付后，若开证行拒绝付款，议付行有权向受益人追回已垫付的款项，即有权向受益人追回已垫付的款项，即议付行的垫款是有追索议付行的垫款是有追索权的。权的。4 4）偿付行）偿付行在信用证中指定的代开证行向议付行，或付款行清偿垫款的在信用证中指定的代开证行向议付行，或付款行清偿垫款的银行就是偿付行。银行就是偿付行。偿付行与开证行及受益人无任何权利义务偿付行与开证行及受益人无任何权利义务关系。关系。信用证指定偿付行时，开证行开出信用证后应立即向信用证指定偿付行时，开证行开出信用证后应立即向偿付行发出偿付授权书，通知授权付款的金额。偿付行发出偿付授权书，通知授权付款的金额。由于偿付行

34、向出口地银行付款并不审单，因此开证行收到单由于偿付行向出口地银行付款并不审单，因此开证行收到单据发现单证不符就可以要求出口地银行退款。据发现单证不符就可以要求出口地银行退款。按惯例，偿付按惯例，偿付行只管偿付，退款与它无关。行只管偿付，退款与它无关。 7.1.57.1.5 国际结算中的单据国际结算中的单据 q国际贸易结算中的单据种类很多国际贸易结算中的单据种类很多, ,按其作用的不同可以将其按其作用的不同可以将其分成两大类：分成两大类：基本单据基本单据( (Basic Documents)Basic Documents), ,即出口方必须向进口方提即出口方必须向进口方提供的单据；供的单据；附属

35、单据附属单据( (Additional Documents)Additional Documents), ,即进口方根据当时的即进口方根据当时的规定及货物性质的不同或其它需要规定及货物性质的不同或其它需要, ,而要求出口方特别提而要求出口方特别提供的单据。供的单据。1.1.基本单据基本单据1)1) 商业发票商业发票( (Commercial Invoice)Commercial Invoice)。商业发票简称发票商业发票简称发票, ,是出口是出口方向进口方开立的方向进口方开立的售货证明售货证明, , 是贸易结算中不可缺少的单据。是贸易结算中不可缺少的单据。2)2) 运输单据运输单据( (Tra

36、nsport Documents)Transport Documents)。常用的运输的单据有：常用的运输的单据有：(1)(1)提单提单( (Bill of Loading) Bill of Loading) (2)(2)铁路运单铁路运单( (Railway bill of loading ) Railway bill of loading ) (3)(3)航运单据航运单据( (Airway Bill)Airway Bill)3)3) 保险单据保险单据( (Insurance Document)Insurance Document)。指货主为减少或转嫁因国指货主为减少或转嫁因国际运输中各种事故

37、所造成的风险损失而向保险公司投保所取际运输中各种事故所造成的风险损失而向保险公司投保所取得的一种保险单据。得的一种保险单据。2.2.附属单据附属单据附属单据是指进口方为符合进口地政府法令的规定和其它需附属单据是指进口方为符合进口地政府法令的规定和其它需要出口方提供的特殊单据。要出口方提供的特殊单据。包括国家所需要的单据和附属于商业发票的单据两种。包括国家所需要的单据和附属于商业发票的单据两种。1) 1) 特定国家所需要的单据特定国家所需要的单据: :(1)(1)领事发票领事发票 (2)(2)海关发票海关发票2) 2) 附属于商业发票的单据附属于商业发票的单据: :(1)(1)装箱单和重量单装箱

38、单和重量单 (2)(2)公证报告公证报告 (3)(3)产地证产地证 (4)(4)厂商发票厂商发票 7.27.2 国际贸易融资业务管理国际贸易融资业务管理 q贸易融资：贸易融资：指直接与进出口业务有关的资金融通指直接与进出口业务有关的资金融通, ,又称进出口融资。又称进出口融资。贸易融资可分为贸易融资可分为企业间的商业性资金融通和银行对进出口商企业间的商业性资金融通和银行对进出口商提供的贸易信用提供的贸易信用, ,我们这里所要研究的是后者。我们这里所要研究的是后者。q贸易融资是商业银行国际信贷业务活动的重要内容贸易融资是商业银行国际信贷业务活动的重要内容, ,是商业银行是商业银行国际业务中的资产

39、业务。国际业务中的资产业务。q这里我们介绍这里我们介绍国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型和国际贸易融资业务的和国际贸易融资业务的管理管理。1.1.短期国际贸易融资短期国际贸易融资 短期国际贸易融资是由商业银行提供的期限在一年以内的贸短期国际贸易融资是由商业银行提供的期限在一年以内的贸易融资。易融资。具体可分为下列几种形式具体可分为下列几种形式: :1)1)进出口押汇融资进出口押汇融资：属于短期国际贸易融资。：属于短期国际贸易融资。具体又可分为进口押汇和出口押汇两种具体又可分为进口押汇和出口押汇两种: :v进口押汇进口押汇( (Inward Documentary Bills)Inwa

40、rd Documentary Bills)：是指进出口是指进出口双方签订商品买卖合同后双方签订商品买卖合同后, ,进口方请求进口方请求进口地某个银行进口地某个银行( (一般为自已的往来开户行一般为自已的往来开户行) )向出口方开立保证文件向出口方开立保证文件, ,大大多为信用证，然后多为信用证，然后, ,开证行将此文件寄送给出口商开证行将此文件寄送给出口商 , ,出出口商见证后口商见证后, ,将货物发运给进口商。将货物发运给进口商。v银行为进口商开立信用保证文件的这一过程称为进口银行为进口商开立信用保证文件的这一过程称为进口押汇。押汇。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务

41、的类型出口押汇出口押汇( (Outward Documentary Bills)Outward Documentary Bills)：是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后, ,取取得了各种单据得了各种单据, ,同时同时, ,根据有关条款根据有关条款, ,开出以进口商为付款开出以进口商为付款人的汇票。人的汇票。为提前收回货款为提前收回货款, ,出口商将汇票连同有关货运出口商将汇票连同有关货运单据单据 , ,在委托本国代理银行代收货款时在委托本国代理银行代收货款时, ,请求银行将该项请求银行将该项出口汇票及有关单据先予承购。出口汇票及有关单据

42、先予承购。如果该银行对汇票及单如果该银行对汇票及单据进行审查后据进行审查后, ,认为符合规定认为符合规定, ,则予以承购则予以承购, ,收下汇票和单收下汇票和单据据, ,将汇票票款扣除利息后付给出口商。将汇票票款扣除利息后付给出口商。这种由这种由出口地银行对出口商出口地银行对出口商提供的资金融通称为出口押提供的资金融通称为出口押汇，俗称出口买单。汇，俗称出口买单。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型2 2）打包放款）打包放款( (Packing Loan)Packing Loan)打包放款是打包放款是出口地银行向出口商出口地银行向出口商提供的一种短期性资金融通。提供

43、的一种短期性资金融通。它是指出口商在收到国外开来的信用证后它是指出口商在收到国外开来的信用证后, ,为了收购出口货物为了收购出口货物, ,并把并把货物包装运到出口港货物包装运到出口港, ,以信用证或其他保证文件为抵押，向银行申请以信用证或其他保证文件为抵押，向银行申请的一种贷款。的一种贷款。主要用于出口商采购原料、货物、支付人工劳务费或缴付定货款项主要用于出口商采购原料、货物、支付人工劳务费或缴付定货款项等资金需要。等资金需要。具体操作过程：出口商与进口商签订买卖合同后，出口商为了组织具体操作过程：出口商与进口商签订买卖合同后，出口商为了组织货物出口，用进口地银行向其开出的信用证或其他保证文件

44、，交付货物出口，用进口地银行向其开出的信用证或其他保证文件，交付出口商所在地银行作为抵押，向银行借入款项，即为打包贷款。出口商所在地银行作为抵押，向银行借入款项，即为打包贷款。 7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型3 3）票据承兑融资）票据承兑融资票据承兑融资也是商业银行进行贸易融资的一种重要形式。票据承兑融资也是商业银行进行贸易融资的一种重要形式。指进出口商通过票据的承兑取得银行资金的融通。指进出口商通过票据的承兑取得银行资金的融通。I.I.进口商采用票据承兑融资的方法：进口商采用票据承兑融资的方法：进口商向一家银行开出汇票，提交该行请其承兑汇票，保证进口商向一家

45、银行开出汇票，提交该行请其承兑汇票，保证汇票到期承兑票款，汇票到期承兑票款，进口商将承兑汇票持往贴现银行或其他进口商将承兑汇票持往贴现银行或其他商业银行进行贴现，或者在金融市场出售。商业银行进行贴现，或者在金融市场出售。通过这种方式进口商获得了资金，并保证了向出口商及时付通过这种方式进口商获得了资金，并保证了向出口商及时付款。款。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型.出口商采用票据承兑融资的方法：出口商采用票据承兑融资的方法：进出口商签订购销合同后，进出口商签订购销合同后，进口商请求所在地银行为出口商进口商请求所在地银行为出口商提供承兑信用；提供承兑信用；当出口商发

46、运货物后，向进口商指定的银行发出汇票，并将当出口商发运货物后，向进口商指定的银行发出汇票，并将汇票通过自己的往来行邮寄给进口地银行请其承兑；汇票通过自己的往来行邮寄给进口地银行请其承兑；进口商所在地银行接到汇票后经审核无误，即可进行承兑，进口商所在地银行接到汇票后经审核无误，即可进行承兑，保证到期无条件承付货款，然后将已承兑汇票复寄给出口商；保证到期无条件承付货款，然后将已承兑汇票复寄给出口商；出口商接到已承兑汇票后，可持往所在地银行或其他商业银出口商接到已承兑汇票后，可持往所在地银行或其他商业银行进行贴现，或者在金融市场出售；行进行贴现，或者在金融市场出售；通过这种方式出口商可以提前收回货款

47、。通过这种方式出口商可以提前收回货款。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型2.2.中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资中长期国际贸易融资主要指出口信贷和进口信贷。中长期国际贸易融资主要指出口信贷和进口信贷。1)1) 出口信贷出口信贷( (Export Credit)Export Credit)：出口信贷是商业银行在政府的鼓励和支持下出口信贷是商业银行在政府的鼓励和支持下, ,为促进本为促进本国商品出口而向进出口贸易的买方或卖方提供的一种资国商品出口而向进出口贸易的买方或卖方提供的一种资金融通。金融通。出口信贷大多用于大型成套设备的出口出口信贷大多用于大型成套设备的出

48、口, ,属于中长期信属于中长期信贷。贷。主要包括两种形式主要包括两种形式, ,即卖方信贷和买方信贷即卖方信贷和买方信贷。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型(1)(1)卖方信贷卖方信贷( (Suppliers or Sellers Credit)Suppliers or Sellers Credit)：所谓卖方信贷是所谓卖方信贷是指出口国银行向本国出口商指出口国银行向本国出口商提供的贷款。提供的贷款。其具体做法是其具体做法是: :出口商与进口商签订购销合同出口商与进口商签订购销合同, ,允许进口商延允许进口商延期支付货款期支付货款, ,但与此同时出口商可能因货款未能

49、回流而影响生但与此同时出口商可能因货款未能回流而影响生产的正常进行。为避免该种情况的发生产的正常进行。为避免该种情况的发生, ,商业银行向出口商提商业银行向出口商提供贷款供贷款, ,以解决其资金需求。以解决其资金需求。因在此之前因在此之前, ,出口商已经收到进口商预先交纳进口商品总值出口商已经收到进口商预先交纳进口商品总值15%15%左右的订金左右的订金, ,所以所以, ,银行向出口商提供的贷款一般不能超过银行向出口商提供的贷款一般不能超过出口商品总值出口商品总值85%85%。进口商在设备进口并投入生产运行后进口商在设备进口并投入生产运行后, ,陆续向出口商偿还货款陆续向出口商偿还货款, ,出

50、口商以此清偿银行所提供的贷款。出口商以此清偿银行所提供的贷款。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型(2)(2)买方信贷买方信贷( (Buyer Credit)Buyer Credit)：买方信贷是买方信贷是出口国银行向进口商或进口方银行出口国银行向进口商或进口方银行所提供的一种贷所提供的一种贷款。款。其具体做法是其具体做法是: :出口商与进口商签订合同出口商与进口商签订合同, ,规定进口商见货立即规定进口商见货立即支付货款支付货款, ,但进口商可能没有足够资金但进口商可能没有足够资金, ,为保证出口产品能得以为保证出口产品能得以顺利实现销售顺利实现销售, ,出口商所

51、在国银行可以向进口商提供贷款出口商所在国银行可以向进口商提供贷款, ,进口进口商用该项贷款支付货款。为安全起见商用该项贷款支付货款。为安全起见, ,出口商所在国银行有时出口商所在国银行有时并不把贷款直接提供给进口商并不把贷款直接提供给进口商, ,而是首先提供给进口商所在国而是首先提供给进口商所在国的银行的银行, ,然后由该银行将款项贷放给进口商然后由该银行将款项贷放给进口商, ,进口商再用贷款支进口商再用贷款支付货款。付货款。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型2 2）进口信贷进口信贷( (Import Credit)Import Credit)：进口信贷是指商业银

52、行发放进口信贷是指商业银行发放由国外银行对本国进口商由国外银行对本国进口商提供的专门提供的专门用于进口国外技术设备或产品的中长期放款用于进口国外技术设备或产品的中长期放款, ,亦即亦即进口买方信贷进口买方信贷。中国银行中国银行开办的进口买方信贷在具体操作上可分成两种形式开办的进口买方信贷在具体操作上可分成两种形式: :I.I.一种是由出口方国家的银行向中国银行一种是由出口方国家的银行向中国银行提供一项总的贷款提供一项总的贷款额度额度, ,签订一项总的信贷协议签订一项总的信贷协议。国内厂商需要融资时，向。国内厂商需要融资时，向中国银行提出申请，经审查同意后，中国银行按总的贷款中国银行提出申请，经

53、审查同意后，中国银行按总的贷款协议规定，向出口方国家的银行办理具体的使用买方信贷协议规定，向出口方国家的银行办理具体的使用买方信贷手续。在贷款到期时，由中国银行对外偿付贷款本息，并手续。在贷款到期时，由中国银行对外偿付贷款本息，并向借款单位收回贷款。向借款单位收回贷款。 II.II. 另一种形式是不需要签订总的信贷协议另一种形式是不需要签订总的信贷协议, ,而是在签订进口而是在签订进口商务合同时商务合同时, ,由出口国银行与中国银行签订相应的信贷协由出口国银行与中国银行签订相应的信贷协议议, ,明确进口商品的贷款由中国银行从出口国银行提供的明确进口商品的贷款由中国银行从出口国银行提供的贷款中去

54、付贷款中去付, ,贷款到期由中国银行负责偿还。在签订信贷贷款到期由中国银行负责偿还。在签订信贷协议支前，进口商与中国银行办妥贷款手续。协议支前，进口商与中国银行办妥贷款手续。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型3.3.创新的国际贸易融资方式创新的国际贸易融资方式福费廷业务和保理业务福费廷业务和保理业务福费廷业务和保理业务，对于国际贸易中的进出口商来说，福费廷业务和保理业务，对于国际贸易中的进出口商来说，既是既是两种国际结算方式，又是两种贸易融资手段。两种国际结算方式，又是两种贸易融资手段。福费廷业务是指在大型机械设备和成套设备的进出口贸易中，由福费廷业务是指在大型机

55、械设备和成套设备的进出口贸易中，由于采取延期付款的货款支付方式，于采取延期付款的货款支付方式，出口商为了防止汇率变动或加出口商为了防止汇率变动或加快资金周转快资金周转，将进口商承兑且期限在，将进口商承兑且期限在6 6个月到个月到5 5年甚至更长时间的年甚至更长时间的远期汇票，按照固定利率远期汇票，按照固定利率无追索权无追索权地卖给办理此项业务的金融机地卖给办理此项业务的金融机构构（多数为出口地商业银行），提前取得货款的一种中期贸易融（多数为出口地商业银行），提前取得货款的一种中期贸易融资方式。资方式。保理业务，又称承购应收账款业务，是保理商为国际贸易中以赊保理业务，又称承购应收账款业务，是保理

56、商为国际贸易中以赊销方式进行买卖的进出口商提供的将销方式进行买卖的进出口商提供的将出口商贸易融资、销售账务出口商贸易融资、销售账务处理、收取应收账款和买方信用担保融资处理、收取应收账款和买方信用担保融资为一体的金融服务。为一体的金融服务。出口商贸易融资是指出口商以赊销的方式将出口产品装船发货，出口商贸易融资是指出口商以赊销的方式将出口产品装船发货，然后将取得代表出口应收货款权利的发票、承兑汇票、货物提然后将取得代表出口应收货款权利的发票、承兑汇票、货物提单等单据无追索权地卖给保理商，提前获得货款。单等单据无追索权地卖给保理商，提前获得货款。办理保理业务的保理商大多为国际性的商业银行，有较强的信

57、办理保理业务的保理商大多为国际性的商业银行，有较强的信用识别和风险评估能力，对进口商资信、偿还贷款能力有一定用识别和风险评估能力，对进口商资信、偿还贷款能力有一定的掌握和了解，保理手续费一般为应收账款的的掌握和了解，保理手续费一般为应收账款的1%1%3%3%。7.2.17.2.1国际贸易融资业务的类型国际贸易融资业务的类型7.2.7.2.2 2国际贸易融资业务国际贸易融资业务管理管理q确定合理的利率水平确定合理的利率水平q选择合适的货币选择合适的货币q合理运用保证条款合理运用保证条款q加强对各种单据和申请人资格的审查加强对各种单据和申请人资格的审查7.3.17.3.1 国际银行间的借贷国际银行

58、间的借贷1.1.借贷种类借贷种类1)1) 从借贷期限上划分从借贷期限上划分, ,可以分为短期借贷可以分为短期借贷, ,中期借贷和长期借贷。中期借贷和长期借贷。一般短期为一般短期为1 1年以下年以下, ,中期为中期为2 2年至年至7 7年年, ,长期为长期为7 7年以上。年以上。2)2) 从参加银行的数量上划分从参加银行的数量上划分, ,可以分为单边银行间放款和多边可以分为单边银行间放款和多边银行间放款。银行间放款。单边银行间放款：单边银行间放款：即借贷双方各是一家银行即借贷双方各是一家银行, ,一对一贷一对一贷款。这种放款风险相对大一些款。这种放款风险相对大一些, ,如果借款行出现倒闭风如果借

59、款行出现倒闭风险险 , ,放款行则可能遭受较大损失。放款行则可能遭受较大损失。多边银行间放款：多边银行间放款：是指一家银行同时接受几家银行的放是指一家银行同时接受几家银行的放款款, ,类同联合贷款和银团贷款。风险损失得到了分散。类同联合贷款和银团贷款。风险损失得到了分散。7.3 7.3 国际借贷业务管理国际借贷业务管理2.2.管理要点管理要点国际银行间的借贷较之于国内借贷要复杂得多国际银行间的借贷较之于国内借贷要复杂得多, ,无论是借款银无论是借款银行还是贷款银行行还是贷款银行, ,都必须加强这方面的管理都必须加强这方面的管理, ,否则否则, ,就会蒙受各就会蒙受各种风险损失。种风险损失。1)

60、1) 借款行的管理要点借款行的管理要点(1)(1)考察放款银行的信誉和实力。考察放款银行的信誉和实力。 (2)(2)科学选择借款货币。科学选择借款货币。 (3)(3)争取获得优惠贷款利率。争取获得优惠贷款利率。 (4)(4)借款的偿还方法。借款的偿还方法。 2 2）放款银行管理要点放款银行管理要点a.a. 审查借款银行的信誉审查借款银行的信誉b.b. 确定放款数量确定放款数量c.c. 贷款投向贷款投向d.d. 放款担保放款担保e.e. 放款利率放款利率1.1.信贷种类信贷种类国际商业银行对外国企业或公司的贷款基本上可划分为如下国际商业银行对外国企业或公司的贷款基本上可划分为如下几类几类: :1