ERP--应收款管理

1、一、应收款管理系统概述一、应收款管理系统概述二、应用前的准备二、应用前的准备三、三、应收款管理的初始设置应收款管理的初始设置四、四、应收款管理日常业务处理应收款管理日常业务处理 课程内容 应付款管理应付款管理应收款管理应收款管理财务分析财务分析总账总账转账、票据转账、票据应收、收款、应收、收款、转账凭证转账凭证销售管理销售管理销售发票等销售发票等UFOUFO报表报表与其他模块的关系与其他模块的关系应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及

2、其他业务所形成的对企业的记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。地进行资金的调配，提高资金的利用效率。详细核算与简单核算详细核算与简单核算“详细核算详细核算”应用方案：应用方案：（1）记录应收款项的形成；）记录应收款项的形成；（2）处理应收项目的收款及转账情况；）处理应收项目的

3、收款及转账情况；（3）对应收票据进行记录和管理；）对应收票据进行记录和管理；（4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；行传递；（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；）对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）提供针对多种条件的各种查询及分析。）提供针对多种条件的各种查询及分析。详细核算与简单核算详细核算与简单核算“简单核算简单核算”应用方案：应用方案：（1）接收销售系统的发票，对其进行审核；）接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；二、应用前的准备二、应用前的

4、准备 1 1、档案整理、档案整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理、期初余额整理二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理：存货档案、计量单位、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目客户档案、会计科目 二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备：建立企业核算账套、分、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限配操作员权限 二、应用前的准备二、应用前的准备 1 1、档案的整理、档案的整理 2 2、账套准备、账套准备 3 3、期初余额整理：系统启用前未处理、期初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、

5、应完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据收票据 1 1、基本科目、结算方式科目、基本科目、结算方式科目 2 2、坏账准备、坏账准备 3 3、账龄区间、账龄区间 4 4、本单位开户银行、本单位开户银行 5 5、期初余额录入、期初余额录入单据名单据名称称方方向向开票开票日期日期票号票号客户客户名称名称销售销售部门部门科目科目编码编码货物货物名称名称数数量量无税单无税单价价价税价税合计合计销售专销售专用发票用发票正正11.1211.127898778987北京北京天益天益销售销售一科一科11221122甲产甲产品品3 32000200070207020销售专销售专用发票用发票正正11.1811.

6、187898878988明兴明兴销售销售一科一科11221122甲产甲产品品3 32000200070207020销售专销售专用发票用发票正正11.2211.227898978989大地大地销售销售一科一科11211121乙产乙产品品2 250050011701170其他应其他应收单收单正正11.2211.2200600060明兴明兴销售销售一科一科11221122运费运费500500预售款预售款单（银单（银行汇票）行汇票）正正11.2611.26111111伟达伟达销售销售二科二科213121313000030000 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、

7、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、坏账处理、其他处理与查询 1 1、单据处理：应收单据、收款单、核、单据处理：应收单据、收款单、核销处理：销处理：填写销售发票填写销售发票应收单应收单审核销售发票审核销售发票应收单应收单填写收款单填写收款单审核收款单审核收款单核销处理核销处理制单制单 1 1、20082008年年1 1月月1515日，向日，向“北京天益公司北京天益公司”，销售，销售“甲产品甲产品” ” 2 2台，无税单价为台，无税单价为19001900元，增值税率为元，增值税率为1717（销售专用发票号码：（销售专用发票号码：56789005678900）。）。2 2、20082008

8、年年1 1月月1515日，向日，向“伟达公司伟达公司”，销售，销售“甲产品甲产品” ” 5 5台，台，无税单价为无税单价为19801980元，增值税率为元，增值税率为1717（销售专用发票号码：（销售专用发票号码：56789885678988）。）。3 3、20082008年年1 1月月1616日，向日，向“上海邦立公司上海邦立公司”，销售，销售“乙产品乙产品” ” 2 2台，无税单价为台，无税单价为510510元，增值税率为元，增值税率为1717（销售专用发票号码：（销售专用发票号码：56789015678901）。以转账支票代垫运费）。以转账支票代垫运费120120元。元。案例：案例：1

9、1月华兴公司的发生了如下业务月华兴公司的发生了如下业务4 4、20082008年年1 1月月1818日，发现日，发现20082008年年1 1月月1616日所填制的向日所填制的向“上海邦立上海邦立公司公司”销售销售“乙产品乙产品” ” 2 2台，无税单价为台，无税单价为510510元，增值税率为元，增值税率为1717的的“5678901”5678901”号销售专用发票中的无税单价应为号销售专用发票中的无税单价应为512512元。元。5 5、20082008年年1 1月月1818日，发现日，发现20082008年年1 1月月1515日，日， “ “5678900”5678900”号销售号销售专用

10、发票填制错误应删除。专用发票填制错误应删除。 6 6、1 1月月2222日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式支付的购买乙产品支付的购买乙产品2 2台，货税款及代垫运费款为台，货税款及代垫运费款为15001500。 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理：、票据管理： 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理出、计息、结算等处理 贴现：指持票人因急需资金，将未到期的贴现：指持票人因急需资金，将未到期的

11、承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。定利息后收取剩余票款的业务活动。背书背书转出转出计息计息结算结算 贴现贴现背书：当无法支付其他单位的欠款时，可背书：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。付款。转出转出计息计息结算结算 贴现贴现背书背书转出：当票据到期，而承兑单位无力付款转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款时，应该将应收票据转入应收账款计息计息结算结算贴现贴现背书背书转出转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。计息：票据分为带

12、息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。计息处理。结算结算 贴现贴现背书背书转出转出计息计息结算：结算：当票据到期，持票收款时，执行票当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。据结算处理。 进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。结算实际收到的现金等。 1 1、新增结算方式、新增结算方式“商业承兑汇票商业承兑汇票”和和“银行承兑汇银行承兑汇票票”。2 2、20082008年年1 1月月2 2日，收到北京天益公司签发并承兑的商日，收到北京天益公司签发并承兑的商业

13、承兑汇票一张（业承兑汇票一张（NO.345612NO.345612），面值为），面值为70207020元，到期元，到期日为日为20082008年年3 3月月2 2日。日。3 3、20082008年年1 1月月3 3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（兑汇票一张（NO.367809NO.367809），面值为），面值为70207020元，到期日为元，到期日为20082008年年1 1月月2323日。日。4 4、20082008年年1 1月月3131日，将日，将20082008年年1 1月月2 2日收到的北京天益公司日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承

14、兑汇票（签发并承兑的商业承兑汇票（NO.345612NO.345612）到银行贴现，）到银行贴现，贴现率为贴现率为6%6%。5 5、20082008年年1 1月月2323日，将日，将20082008年年1 1月月3 3日收到的明兴公司签发日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（并承兑的商业承兑汇票（NO.367809NO.367809）结算。）结算。 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、坏账处理、其他处理与查询转账处理的几种类型：转账处理的几种类型： 应收冲应收应收冲应收: : 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付

15、应收冲应付 红票对冲红票对冲应收冲应收应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。错户或合并户问题。 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付红票对冲红票对冲应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务

16、。与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收冲应付应收冲应付红票对冲红票对冲应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付 用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。债务的冲抵。红票对冲红票对冲应收冲应收应收冲应收 预收冲应收预收冲应收 应收冲应付应收冲应付红票对冲红票对冲 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收红票对

17、冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。1 1、20082008年年1 1月月3131日，经三方同意将日，经三方同意将1 1月月1616日形成的应向日形成的应向“北京天益公司北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款收取的货税款及代垫费用款728.4728.4元转元转为向明兴公司的应收账款。为向明兴公司的应收账款。2 2、20082008年年1 1月月3131日，经双方同意，将伟达公司日，经双方同意，将伟达公司20062006年年1 1月月2222日购买日购买“甲产品甲产品” ” 5 5台的货税款台的货税款1158311583元用预收款冲抵。元用预收款冲抵。3 3、20082008年年1 1月月3131日，经双方同意，将期初余额中应向明兴日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费公司收取的运费500500元用红票冲抵。元用红票冲抵。 1 1、单据处理、单据处理 2 2、票据管理、票据管理 3 3、转账处理、转账处理 4 4、坏账处理、其他处理与查询、坏账处理、其他处理与查询1 1、20082008年年1 1月月2424日，将日，将1 1月月1616日形成的应向明兴公司收取的日形成的应向明兴公司收取的应收账款应收账款728.472