商业银行经营学第三章负债业务经营

1、1 商业银行作为信用中介,负债是最基本、最主要的业务。在商业银行全部资金来源中，90%以上来自于负债。负债结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行的盈利水平和风险状况。2一、银行负债的概念一、银行负债的概念（一）概念：（一）概念：是商业银行所承担的一种经济业是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产和提供的劳务去偿务，银行必须用自己的资产和提供的劳务去偿付。有广义和狭义之分：付。有广义和狭义之分：广义：除自有资金外的一切资金来源。广义：除自有资金外的一切资金来源。狭义：指银行存款、借款等非资本性债务。狭义：指银行存款、借款等非资本性债务。（二）（二） 基本

2、特点：基本特点：1 1、它必须是现实的、优先存在的经济义务；、它必须是现实的、优先存在的经济义务；2 2、它的数量是必须能够用货币来确定的；、它的数量是必须能够用货币来确定的；3 3、负债只能偿付以后才能消失。、负债只能偿付以后才能消失。3二、银行负债的作用二、银行负债的作用（一）是商业银行开展资产业务的基础和前提（一）是商业银行开展资产业务的基础和前提（二）是银行生存发展的基础（二）是银行生存发展的基础（三）是社会经济发展的强大推动力（三）是社会经济发展的强大推动力（四）对稳定社会货币流通有着决定性的影响（四）对稳定社会货币流通有着决定性的影响（五）是银行进行金融服务和监督的主要渠道（五）是

3、银行进行金融服务和监督的主要渠道三、银行负债的构成三、银行负债的构成：（一）存款：占比最大，约（一）存款：占比最大，约70%70%左右。左右。（二）借入款：占比约（二）借入款：占比约1520%1520%左右。左右。（三）其他负债：占比最小，约（三）其他负债：占比最小，约510%510%左右左右。4银银行行负负债债种种类类（狭（狭义）义）存款存款借入款借入款其它负债其它负债活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款传统活期存款传统活期存款新型活期存款新型活期存款传统的定期存款传统的定期存款创新的定期存款创新的定期存款56一、存款的属性或特点一、存款的属性或特点1 1、组织的被动性；、组织的

4、被动性； 2 2、成本的约束性、成本的约束性3 3、存款的安全性；、存款的安全性； 4 4、经营的稳定性、经营的稳定性5 5、运行的派生性、运行的派生性二、存款的资金来源二、存款的资金来源1 1、个人剩余资金：现期备用性资金、近期积累性、个人剩余资金：现期备用性资金、近期积累性资金、远期积累性资金。资金、远期积累性资金。2 2、产业界的闲置资金：折旧基金、销售收入、利、产业界的闲置资金：折旧基金、销售收入、利润等。润等。3 3、放款产生的派生存款、放款产生的派生存款4 4、外汇资金存款、外汇资金存款7三、传统的存款业务比较三、传统的存款业务比较活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款1

5、、期限、期限2、功能、功能3、利率、利率4、服务、服务5、转让、转让6、提款方式、提款方式7、准备金要、准备金要求求8、稳定性强、稳定性强弱弱随时支取随时支取交易与备用交易与备用无息或低息无息或低息存取、转帐、提存取、转帐、提现、支票、透支现、支票、透支可转让、流通性可转让、流通性好好支票支票较高的准备金比较高的准备金比率率稳定性差稳定性差一定期限、到期支一定期限、到期支取取投资投资利率较高、分档利利率较高、分档利率率存取存取不可转让流通性差不可转让流通性差存折、存单、清单存折、存单、清单准备金要求低准备金要求低稳定性强稳定性强包括活期和定期包括活期和定期待用或积累资金存储待用或积累资金存储利

6、率随时间分档、较利率随时间分档、较高高存取、转帐、提现、存取、转帐、提现、支票、透支等支票、透支等不可转让流通性差不可转让流通性差存折、存单、清单存折、存单、清单准备金要求低准备金要求低稳定性强稳定性强8四、存款工具的创新四、存款工具的创新（一）存款工具的创新的原则（一）存款工具的创新的原则1 1、功能性原则：社会对其使用价值的满意程度。、功能性原则：社会对其使用价值的满意程度。围绕价格、期限、附加服务等展开。围绕价格、期限、附加服务等展开。2 2、效益性原则：银行获取一定利润为目的。、效益性原则：银行获取一定利润为目的。3 3、创新性原则：根据市场新显现的需求，开发、创新性原则：根据市场新显

7、现的需求，开发出满足需求的新品种。出满足需求的新品种。4 4、社会性原则：、社会性原则：9（二）具有代表性的存款创新工具的简介（二）具有代表性的存款创新工具的简介1 1、活期存款工具创新：（、活期存款工具创新：（1 1）可转让支付凭证）可转让支付凭证帐户（帐户（2 2）超级可转让支付凭证帐户）超级可转让支付凭证帐户2 2、定期存款工具创新：（、定期存款工具创新：（1 1）货币市场存款（）货币市场存款（2 2）可转让定期存单（可转让定期存单（3 3）自动转帐服务帐户）自动转帐服务帐户3 3、储蓄存款工具创新：（、储蓄存款工具创新：（1 1）零续定期储蓄存）零续定期储蓄存款（款（2 2）联立定期存

8、款（）联立定期存款（3 3）指数存款证（）指数存款证（4 4）特种储蓄存款特种储蓄存款1011一、银行存款的稳定性一、银行存款的稳定性（一）银行存款的积极经营策略（一）银行存款的积极经营策略1 1、对居民储蓄存款、对居民储蓄存款（1 1）重视利率作用；）重视利率作用；（2 2）优质高效服务；）优质高效服务；（3 3）储蓄存款工具多样化；）储蓄存款工具多样化；（4 4）广告宣传；）广告宣传；（5 5）合理设置网点）合理设置网点12存款品种存款品种按存款动机和目的按存款动机和目的按存款的波动性按存款的波动性按存款的经营特点按存款的经营特点按存款工作方法按存款工作方法保本增值、计划消费、保本增值、计

9、划消费、安全保密、方便存取、安全保密、方便存取、好奇投机好奇投机易变性、准变性、稳定性易变性、准变性、稳定性稳定型、引导型、稳定型、引导型、应变型、方便应变型、方便型依赖型、管理型、公关型依赖型、管理型、公关型132 2、对企业存款、对企业存款（1 1）全方位的信用服务；）全方位的信用服务；（2 2）密切与企业的关系；）密切与企业的关系；（3 3）多样化的存款工具；）多样化的存款工具；（4 4）以贷引存；）以贷引存；（5 5）开展中间业务）开展中间业务（二）影响存款稳定性的因素分析（二）影响存款稳定性的因素分析1 1、定活期存款的比率、定活期存款的比率2 2、活期存款稳定率、活期存款稳定率3

10、3、定期存款稳定率、定期存款稳定率14（三）存款稳定性衡量的标准（三）存款稳定性衡量的标准1 1、存款稳定率、存款稳定率= =存款最低余额存款最低余额/ /存款平均余存款平均余额额* *100%100%2 2、活期存款稳定率、活期存款稳定率= =活期存款最低余额活期存款最低余额/ /活活期存款平均余额期存款平均余额* *100%100%3 3、定期存款稳定率、定期存款稳定率= =定期存款最低余额定期存款最低余额/ /定定期存款平均余额期存款平均余额* *100%100%4 4、活期平均占用天数、活期平均占用天数= =（活期存款平均余（活期存款平均余额额* *计算天数）计算天数）/ /存款支付总

11、额存款支付总额15（四）提高银行存款稳定性的策略措施四）提高银行存款稳定性的策略措施1 1、提高银行活期存款的稳定率、提高银行活期存款的稳定率（1 1）增加客户（）增加客户（2 2）提供优质服务）提供优质服务2 2、延长稳定性存款和易变性存款的平均占用、延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数天数16二、存款成本管理二、存款成本管理（一）存款成本的构成：（一）存款成本的构成：1 1、利息成本利息成本2 2、营业成本（服务成本）：变动、固定和混合成本、营业成本（服务成本）：变动、固定和混合成本 （ 注：注：1 1、2 2合为资金成本）合为资金成本）3 3、管理费用分摊、管理费用分摊4 4、可用资

12、金成本（资金转移价格）：扣除法定和超额、可用资金成本（资金转移价格）：扣除法定和超额准备金准备金5 5、风险成本、风险成本6 6、连锁反应成本、连锁反应成本7 7、单位平均成本、单位平均成本8 8、边际存款成本、边际存款成本17（二）存款成本率的衡量（二）存款成本率的衡量1 1、存款资金成本率、存款资金成本率：（：（利息成本利息成本+ +营业成本）营业成本）/ / 存款平均余额存款平均余额2 2、每种存款的单位平均成本、每种存款的单位平均成本3 3、全部存款资金的加权平均成本、全部存款资金的加权平均成本4 4、边际存款成本率：、边际存款成本率：（新增利息新增利息+ +新增营业成本）新增营业成本

13、）/ /新增存款资金新增存款资金5 5、可用资金成本率：总成本、可用资金成本率：总成本/ /平均资金运用净额平均资金运用净额18（三）存款成本控制（三）存款成本控制1 1、存款的结构和成本选择、存款的结构和成本选择2 2、存款的总量和成本控制、存款的总量和成本控制3 3、可用资金的历史平均成本和边际成本分析、可用资金的历史平均成本和边际成本分析 4 4、成本控制方法、成本控制方法（1 1）影响成本的因素）影响成本的因素A A、存款规模；、存款规模；B B、存款结构；、存款结构；C C、存款利率；、存款利率；D D、存款平均余额存款平均余额（2 2）成本控制方法）成本控制方法A A、定额成本控制

14、法；、定额成本控制法；B B、指标成本控制法；、指标成本控制法；C C、相对成本控制法；相对成本控制法；D D、弹性成本控制法、弹性成本控制法19三、银行存款的营销和定价三、银行存款的营销和定价（一）存款工具的营销一）存款工具的营销1 1、存款工具的营销内容：、存款工具的营销内容：（1 1）产品的设计和创新（）产品的设计和创新（2 2）定价（）定价（3 3）产量和）产量和公共关系公共关系2 2、存款工具的营销过程：、存款工具的营销过程：（1 1）研究客户需求：见表（）研究客户需求：见表（2 2）规划新的服务（）规划新的服务（3 3）定价（定价（4 4）促销）促销20（二）产品的设计和创新（二）

15、产品的设计和创新1 1、产品的设计和创新原则：、产品的设计和创新原则：（1 1）功能性（利息、附加服务、期限、是否转让、）功能性（利息、附加服务、期限、是否转让、提款方式、金额等方面）提款方式、金额等方面）（2 2）效益性）效益性（3 3）政策性）政策性2、产品开发的方法、产品开发的方法（1）仿效法（模仿法）仿效法（模仿法）（2）交叉组合法）交叉组合法（3）创新法）创新法21（三）存款工具的定价（三）存款工具的定价1 1、存款工具的定价应考虑因素：、存款工具的定价应考虑因素：（1 1）稳定客户；）稳定客户；（2 2）物价因素；）物价因素；（3 3）盈利性要求；）盈利性要求；（4 4）外部经济环

16、境的变化；）外部经济环境的变化；（5 5）竞争对手的动态与出价）竞争对手的动态与出价222 2、存款工具的定价方法：存款工具的定价方法：（1 1）存款成本为基础定价法；）存款成本为基础定价法；（2 2）存款利率的边际成本定价；）存款利率的边际成本定价；（3 3）存款的市场侵入法；）存款的市场侵入法；（4 4）存款费率表定价；）存款费率表定价；（5 5）高等级目标定价；）高等级目标定价；（6 6）关系定价；）关系定价；（7 7）实现目标定价；）实现目标定价；（8 8）平均余额定价；）平均余额定价；（9 9）跟随需求定价；）跟随需求定价；（1010）分层次定价。）分层次定价。23（四）存款业务的促

17、销（四）存款业务的促销1 1、促销工具种类、促销工具种类广告广告销售促进销售促进公共关系公共关系人员推销人员推销报刊和电台报刊和电台电视台广告电视台广告邮寄品邮寄品宣传小册子宣传小册子招贴招贴路牌路牌标记和标识标记和标识有奖储蓄有奖储蓄赠品赠品免收费免收费各种优惠各种优惠专有权益专有权益关系行销关系行销报刊评论报刊评论研讨会研讨会捐赠捐赠资助资助公共宣传公共宣传上门服务上门服务销售会议销售会议电话推销电话推销咨询活动咨询活动242 2、分销渠道、分销渠道按产品线按产品线按营业场所性质按营业场所性质对网点的控制对网点的控制按营业时间按营业时间1、超级金融百货、超级金融百货商店商店2、提供全面银行

18、、提供全面银行服务的分行服务的分行3、提供部分银行、提供部分银行服务的银行网点服务的银行网点4、保险经纪人、保险经纪人5、证券经纪人、证券经纪人6、ATM和电话和电话银行银行1、营业网点、营业网点2、邮购、邮购3、电话银行、电话银行4、自动柜员机、自动柜员机5、POS6、上门服务、上门服务7、配套服务，指、配套服务，指消费贷款等消费贷款等1、分支网络、分支网络2、代理点、代理点3、ATM互惠计互惠计划划4、策略性联盟、策略性联盟5、特约商户、特约商户1、全天侯包括、全天侯包括ATM和电话银行和电话银行2、正常营业时间、正常营业时间3、其他营业时间、其他营业时间包括一周开门七包括一周开门七天，一

19、天营业十天，一天营业十二小时几中午不二小时几中午不休息休息25四、存款规模控制四、存款规模控制（一）影响存款规模的因素分析（一）影响存款规模的因素分析1 1、外部因素：、外部因素：（1 1）经济发展状况；）经济发展状况；（2 2）中央银行的货币政策；）中央银行的货币政策；（3 3）有关金融法规；）有关金融法规；（4 4）人们的习惯和偏好。）人们的习惯和偏好。262 2、内部因素：、内部因素：（1 1）存款定价；）存款定价；（2 2）银行的信誉与实力；）银行的信誉与实力；（3 3）贷存依赖关系和贷款便利；）贷存依赖关系和贷款便利；（4 4）银行服务的数量和质量；）银行服务的数量和质量；（5 5）

20、银行与社会各界的关系；）银行与社会各界的关系；（6 6）银行职员素质和银行形象；）银行职员素质和银行形象；（7 7）银行网点设施和营业设施；）银行网点设施和营业设施；（8 8）存款种类与形式；）存款种类与形式；（9 9）银行地理位置）银行地理位置27（二）衡量存款规模的指标（二）衡量存款规模的指标1 1、存款总额与国内生产总值之比、存款总额与国内生产总值之比2 2、企业存款总额同企业销售总额或流动资金、企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比占用总额之比3 3、居民存款总额和居民收入总额之比、居民存款总额和居民收入总额之比28（三）存款规模的控制模式（三）存款规模的控制模式1 1、要以

21、存款资金在多大程度上被实际运用于贷款、要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判；和投资为评判；2 2、存款的期限结构既能满足银行资产业务的需要，、存款的期限结构既能满足银行资产业务的需要，又能适当降低成本；又能适当降低成本；3 3、存款的品种结构既能满足银行资产结构的需要，、存款的品种结构既能满足银行资产结构的需要，又能满足客户的多样化需求。又能满足客户的多样化需求。边际成本曲线和实际收益曲线的交叉点。边际成本曲线和实际收益曲线的交叉点。 29六、存款业务经营管理目标六、存款业务经营管理目标（一）提高存款的稳定性（一）提高存款的稳定性（二）调节存款的运用率（二）调节存款的运用率（三

22、）降低存款的成本率（三）降低存款的成本率（四）扩大存款的增长率（四）扩大存款的增长率3031一、短期借款的特征和意义一、短期借款的特征和意义（一）短期借款的特征（一）短期借款的特征1 1、对时间和金额上的流动性需要十分明确、对时间和金额上的流动性需要十分明确2 2、对流动性需要相对集中、对流动性需要相对集中3 3、面临较高的利率风险、面临较高的利率风险4 4、主要用于短期头寸不足的需要、主要用于短期头寸不足的需要32（二）短期借款的意义（二）短期借款的意义1 1、为银行提供了绝大部分非存款资金来源、为银行提供了绝大部分非存款资金来源2 2、是满足银行周转金需要的重要手段、是满足银行周转金需要的

23、重要手段3 3、提高了银行的资金管理效率、提高了银行的资金管理效率4 4、既扩大了银行的规模，又加强了外部的联、既扩大了银行的规模，又加强了外部的联系和往来系和往来33二、短期借款的主要渠道二、短期借款的主要渠道短短期期借借款款同业借款同业借款向中央银行借款向中央银行借款金融市场借款金融市场借款同业拆借同业拆借转贴现转贴现转抵押贷款转抵押贷款回购协议回购协议大面额存单大面额存单欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款再贷款再贷款再贴现再贴现34（一）同业借款（一）同业借款1 1、同业拆借、同业拆借（1 1）含义：银行同业之间短期资金调剂的一种方式。）含义：银行同业之间短期资金调剂的一种方式。（2 2）

24、特点：头寸调剂；数量大，期限短；利率较高，）特点：头寸调剂；数量大，期限短；利率较高，融资对象、数额和时间均较灵活；拆借手续简便；融资对象、数额和时间均较灵活；拆借手续简便；在央行存款帐户进行；无担保性；不上缴准备金。在央行存款帐户进行；无担保性；不上缴准备金。（3 3）方式：直接交易；经纪人撮合，双方面议；通过）方式：直接交易；经纪人撮合，双方面议；通过代理银行间接交易。代理银行间接交易。（4 4）央行调控措施：对拆入、拆出资金的管理、对拆）央行调控措施：对拆入、拆出资金的管理、对拆借担保的管理、运用三大法宝调控。借担保的管理、运用三大法宝调控。（5 5）支付方式：本票、支票）支付方式：本票

25、、支票（6 6）拆借资金的选择与控制：额度、来源、用途、盈）拆借资金的选择与控制：额度、来源、用途、盈亏平衡点、利率等的确定。亏平衡点、利率等的确定。352 2、转抵押、转抵押（1 1）含义：银行把自己对客户的抵押贷款再）含义：银行把自己对客户的抵押贷款再转让给其他银行以融通资金的行为。转让给其他银行以融通资金的行为。（2 2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受金融法规的约束较大；过多使用会形成经营金融法规的约束较大；过多使用会形成经营不稳的印象，使银行承担风险。不稳的印象，使银行承担风险。（3 3）优缺点：只是将信贷资金在银行体系内）优缺点：只是将信贷资金

26、在银行体系内各商业银行之间的转移，而不会影响整个社各商业银行之间的转移，而不会影响整个社会的货币供应量。但转抵押的资产要由评估会的货币供应量。但转抵押的资产要由评估事务所评估，按评估金额的一定比例贷款，事务所评估，按评估金额的一定比例贷款，若不还，有权处理抵押品。若不还，有权处理抵押品。363 3、转贴现、转贴现（1 1）含义：指银行将其贴现收进的未到期票据，）含义：指银行将其贴现收进的未到期票据，再向其他银行或贴现机构进行贴现以融通资金的再向其他银行或贴现机构进行贴现以融通资金的行为。行为。（2 2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受金融）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受金融法规的约束较大

27、；过多使用会形成经营不稳的印法规的约束较大；过多使用会形成经营不稳的印象，使银行承担风险。象，使银行承担风险。（3 3）优缺点：使银行能随时收回资金，能应付突）优缺点：使银行能随时收回资金，能应付突然事件，又能充分使用资金，数额以银行自身承然事件，又能充分使用资金，数额以银行自身承受能力为限。受能力为限。37（二）向中央银行借款（二）向中央银行借款1 1、再贷款、再贷款（1 1）含义：即直接贷款，指商业银行直接向中央）含义：即直接贷款，指商业银行直接向中央银行取得的贷款。包括信用贷款和抵押贷款。银行取得的贷款。包括信用贷款和抵押贷款。（2 2）特点：有限制性；只能用于调剂头寸、补充）特点：有限

28、制性；只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产应急调整，不能用于放款和证券储备不足和资产应急调整，不能用于放款和证券投资。投资。（3 3）选择与控制：必须取得向中央银行申请再贷）选择与控制：必须取得向中央银行申请再贷款的条件；适应中央银行再贷款款的条件；适应中央银行再贷款“几挂钩、几不几挂钩、几不准准”的要求；要善于因时因地地做出再贷款决策的要求；要善于因时因地地做出再贷款决策。382 2、再贴现、再贴现（1 1）含义：指商业银行将其贴现收进的未）含义：指商业银行将其贴现收进的未到期票据，再向中央银行进行贴现以融通到期票据，再向中央银行进行贴现以融通资金的行为。资金的行为。（2 2）再贴现与贴现的

29、区别：见表）再贴现与贴现的区别：见表（3 3）选择与控制：再贴现票据资格；再贴）选择与控制：再贴现票据资格；再贴现现率高低。率高低。39再贴现再贴现贴现贴现1、对象不同、对象不同2、承办的银行不、承办的银行不同同3、性质不同、性质不同4、利率不同、利率不同商业银行商业银行中央银行中央银行再转让再转让比贴现利率比贴现利率低低工商企业工商企业商业银行商业银行初次转让初次转让比流动资金贷比流动资金贷款利率低，款利率低，比再贴现利率比再贴现利率高高40（三）回购协议（三）回购协议（1 1）含义：指商业银行通过卖出资产组合中的证券来）含义：指商业银行通过卖出资产组合中的证券来获得资金，在卖出证券的同时，

30、要同买入证券者签获得资金，在卖出证券的同时，要同买入证券者签定一定时期后重新购回证券的协议。定一定时期后重新购回证券的协议。（2 2）特点：有担保的具有流动性的融资手段；不须交）特点：有担保的具有流动性的融资手段；不须交准备金；利率低于同业拆借利率；期限弹性差；风准备金；利率低于同业拆借利率；期限弹性差；风险小；期限短且灵活；参与者众多，资金需求方主险小；期限短且灵活；参与者众多，资金需求方主要是商业银行和经纪人，资金供应方主要是地方政要是商业银行和经纪人，资金供应方主要是地方政府和大企业；金额大，一般在府和大企业；金额大，一般在100100万美圆以上；无集万美圆以上；无集中交易市场，可直接成

31、交，也可通过经纪人间接成中交易市场，可直接成交，也可通过经纪人间接成交。交。（3 3）方式：价格）方式：价格+ +费用；买卖价格差额、合理收益率。费用；买卖价格差额、合理收益率。41（四）国际金融市场借款（四）国际金融市场借款（1 1）含义：包括短期资金存款市场、中期）含义：包括短期资金存款市场、中期资金存款市场和长期债券市场。资金存款市场和长期债券市场。（2 2）方式：固定利率的定期存单、欧洲美）方式：固定利率的定期存单、欧洲美圆存单、浮动利率的欧洲美圆存单。圆存单、浮动利率的欧洲美圆存单。（3 3）优缺点：不须承受国内金融当局在利）优缺点：不须承受国内金融当局在利率、储备金、税收等方面的限

32、制，借款机率、储备金、税收等方面的限制，借款机动灵活。但筹资风险大，只有实力雄厚、动灵活。但筹资风险大，只有实力雄厚、资信颇佳、经验丰富的大银行才具有借款资信颇佳、经验丰富的大银行才具有借款能力。能力。42三、短期借款的经营策略和管理重点三、短期借款的经营策略和管理重点（一）短期借款的经营策略（一）短期借款的经营策略1 1、时机选择：、时机选择：（1 1）资产结构（）资产结构（2 2）金融市场状况（）金融市场状况（3 3）货）货币政策变化币政策变化2 2、规模控制：适度。由银行总信贷需求与、规模控制：适度。由银行总信贷需求与存款之间的缺口大小而定。存款之间的缺口大小而定。3 3、结构的确定：从资金来源的成本结构看；、结构的确定：从资金来源的成本结构看；从国内资金市场借款成本看；从央行的货从国内资金市场借款成本看；从央行的货币政策看。币政策看。43（二）短期借款的管理重点（二）短期借款的管理重点1 1、借款时间和金额、借款时间和金额2 2、到期时间和金额与存款的增长规律、到期时间和金额与存款的增长规律3 3、借款对象和金额的分散化、借款对象和金额的分散化4 4、统计到期时间和金额、统