国际贸易融资产品手册

1、中国农业银行国际贸易融资产品手册2011年12月目 录1. 前 言12. 打包贷款32.1 产品简介32.1.1 产品定义32.1.2 产品功能32.1.3 产品收益32.1.4 产品种类32.2 适用客户42.3 办理条件42.4 管理要求52.4.1 融资比例52.4.2 融资期限62.4.3 融资币种62.4.4 融资利率62.4.5 额度管理62.4.6 授权管理72.5 业务办理流程82.5.1 业务受理82.5.2 业务调查92.5.3 业务审核102.5.4 业务审查审批102.5.5 业务实施112.5.6 特殊规定142.5.7 贷款发放后续处理152.5.8 贷后管理162

2、.6 风险提示192.6.1 风险点192.6.2 风险防范要点203. 出口押汇213.1. 产品简介213.1.1. 产品定义213.1.2. 产品功能213.1.3. 产品收益213.1.4. 产品种类213.2. 适用客户223.3. 办理条件223.4. 管理要求233.4.1. 融资比例233.4.2. 融资期限233.4.3. 融资币种243.4.4. 融资利率243.4.5. 额度管理243.4.6. 授权管理253.5. 业务办理流程263.5.1. 业务受理263.5.2. 业务调查273.5.3. 业务审核273.5.4. 业务审查293.5.5. 业务实施293.5.6

3、. 特殊规定363.5.7. 贷后管理383.5.8. 贷款收回383.6. 风险提示423.6.1. 风险点423.6.2. 风险防范要点434. 出口商业发票融资444.1. 产品简介444.1.1. 产品定义444.1.2. 产品功能444.1.3. 产品收益444.2. 适用客户444.3. 办理条件454.4. 管理要求454.4.1. 融资比例454.4.2. 融资期限464.4.3. 融资币种464.4.4. 融资利率464.4.5. 额度管理464.4.6. 授权管理474.5. 业务办理流程484.5.1. 业务受理484.5.2. 业务调查494.5.3. 业务审核504.

4、5.4. 业务审查审批514.5.5. 业务实施514.5.6. 特殊规定544.5.7. 贷款发放后续处理554.5.8. 贷后管理564.5.9. 贷款收回564.6. 风险提示584.6.1. 风险点584.6.2. 风险防范要点595. 出口信用保险项下融资605.1. 产品简介605.1.1. 产品定义605.1.2. 产品功能605.1.3. 产品收益605.1.4. 产品种类615.2. 适用客户615.3. 办理条件615.4. 管理要求625.4.1. 融资比例625.4.2. 融资期限635.4.3. 融资币种635.4.4. 融资利率635.4.5. 额度管理635.4.

5、6. 授权管理645.5. 业务办理流程655.5.1. 业务受理655.5.2. 业务调查675.5.3. 业务审核685.5.4. 业务审查审批705.5.5. 业务实施705.5.6. 特殊规定735.5.7. 贷款发放后续处理745.5.8. 贷后管理755.5.9. 贷款收回765.6. 风险提示785.6.1. 风险点785.6.2. 风险防范要点796. 出口票据贴现806.1. 产品简介806.1.1. 产品定义806.1.2. 产品功能806.1.3. 产品收益806.1.4. 产品种类816.2. 适用客户816.3. 办理条件816.3.1. 承兑行或保付加签银行816.

6、3.2. 汇票816.3.3. 客户826.4. 管理要求826.4.1. 融资比例826.4.2. 融资期限826.4.3. 融资币种826.4.4. 融资利率826.4.5. 额度管理836.4.6. 授权管理836.5. 业务办理流程836.5.1. 业务受理836.5.2. 业务调查846.5.3. 业务审核846.5.4. 业务审查审批856.5.5. 业务实施866.5.6. 特殊规定896.5.7. 贷后管理906.5.8. 贷款收回916.6. 风险提示936.6.1. 风险点936.6.2. 风险防范要点947. 进口押汇957.1 产品简介957.1.1 产品定义957.1

7、.2 产品功能957.1.3 产品收益957.1.4 产品种类967.1.5 常见产品组合967.2 适用客户967.3 办理条件967.3.1 客户条件977.3.2 结算方式要求977.4 管理要求987.4.1 融资比例987.4.2 融资期限987.4.3 融资币种997.4.4 融资利率997.4.5 额度管理997.4.6 授权管理1007.5 业务办理流程1017.5.1 业务受理1017.5.2 业务调查1037.5.3 业务审核1037.5.4 业务审查审批1047.5.5 业务实施1047.5.6 业务实施后续处理1087.5.7 贷后管理1097.5.8 贷款收回1097

8、.5.9 特殊规定1117.6风险提示1137.6.1风险点1137.6.2风险防范要点1138. 进口代付1148.1 产品简介1158.1.1 产品定义1158.1.2 产品功能1158.1.3 产品收益1158.1.4 产品种类1168.1.5 常见产品组合1168.1.6 产品特点1168.2 适用客户1168.3 办理条件1178.3.1 客户条件1178.3.2 结算方式要求1188.4 管理要求1188.4.1 融资比例1188.4.2 融资期限1198.4.3 融资币种1198.4.4 融资利率1198.4.5 额度管理1208.4.6 授权管理1208.5 业务办理流程121

9、8.5.1 业务受理1218.5.2 业务调查1238.5.3 业务审核1248.5.4 业务审查审批1248.5.5 业务实施1258.5.6 业务实施后续处理1278.5.7 贷后管理1288.5.8 贷款收回1298.5.9 特殊规定1308.6风险提示1328.6.1风险点1328.6.2风险防范要点1329. 贷款分类应用系统操作和C3系统操作1329.1. 业务受理1339.1.1. 第二还款来源保障度评价1339.1.2. 贷款十二级分类1349.1.3. C3系统操作1349.2. 业务调查1369.3. 业务审查审批1379.3.1. 国际业务部审查1379.3.2. 信贷管

10、理部审查1389.3.3. 有权审批人审批1409.3.4. 审批批复1419.3.5. 审批登记1429.4. 贷款发放1429.4.1. 用信分发1429.4.2. 合同登记1439.4.3. 用信审核1469.4.4. 凭证登记1469.4.5. 放款审核1489.4.6. 凭证发送CAS1499.5. 贷款发放后续处理1509.6. 贷后管理1521. 前 言为大力推进国际贸易融资产品普及，总行编制了中国农业银行国际贸易融资产品手册。本手册在编撰过程中遵循了以下原则：一是突出了业务操作环节，将常用的国际贸易融资产品归纳为受理、调查、审查审批、发放和收回等五大环节，融合了相关的制度规范、

11、操作规程、会计核算、信贷管理、外管政策等内容，便于业务操作人员逐项掌握；二是整合了目前我行国际贸易融资办理过程中涉及的管理系统操作，包括第二还款来源保障度评价系统、贷款十二级分类应用系统、信贷管理系统群（C3）、资产业务系统（CAS）和集中式国际结算业务处理系统（GTS）等五大系统。本手册将上述五大系统的操作要点和系统逻辑逐一进行说明汇总，便于基层行业务操作和管理人员掌握；三是体现了国际贸易融资业务营销、操作和管理的统一，手册根据各项国际贸易融资产品的特点逐一说明了产品的营销重点、操作步骤和风险要点，有效增强了本手册的实用性。从本手册收录的国际贸易融资产品范围来看，为突出本手册的实用性，重点收

12、录了现阶段常用的7项国际贸易融资产品。下一阶段总行将视全行业务发展和市场需求情况，对相关产品进行及时补充，同时对于我行国际贸易融资产品政策、流程以及新产品的优化和完善也将及时予以增补。二一一年十二月2. 打包贷款2.1 产品简介2.1.1 产品定义打包贷款系指出口企业凭符合条件的正本信用证、出口合同/订单等，向我行申请用于出口货物备料、生产和装运等履约活动的短期贸易融资。跟单托收或汇款项下打包贷款亦可称为订单融资。2.1.2 产品功能（一）打包贷款可以为出口商提供备货资金，解决出口商备货资金不足问题。（二）打包贷款可以节省出口商自有资金，提高资金使用效率。2.1.3 产品收益（一）打包贷款业务

13、增加贸易融资贷款量。（二）打包贷款业务产生利息收入和融资手续费收入。2.1.4 产品种类根据结算方式的不同，打包贷款可分为信用证项下打包贷款、跟单托收和汇款方式项下的打包贷款。后者亦可称为订单融资。（一）信用证项下打包贷款。（二）订单融资。汇款结算方式下，我行只办理货到付款项下的订单融资业务。如出口合同/订单为部分预付、部分货到付款，我行只可对货到付款部分提供订单融资。（三）如信用证不符合打包贷款的有关要求，但客户符合我行办理订单融资业务条件的，可参照订单融资相关要求为客户办理订单融资业务。2.2 适用客户在农业银行办理打包贷款的客户经是国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，具有进出口经

14、营权的企（事）业法人或其他经济组织。客户类型主要有：（一）生产型企业（含工贸一体化企业），是指具有进出口经营权的生产企业。（二）贸易型企业（含代理型企业），是指具有进出口经营权，自营或代理其他公司办理进出口业务的专业外贸企业。2.3 办理条件申请办理打包贷款业务的客户除具备中国农业银行信贷管理基本制度中规定的客户基本条件外，还应同时具备以下条件：（一）客户信用等级须为BBB-级以上（含）。（二）客户或客户核心管理层从事国际贸易2年以上（含），在各银行、海关、外管局的信誉记录良好，未发生过重大经营失误、不履约等情况。（三）客户与贸易对手合作情况良好、稳定，未发生重大贸易纠纷，无不履约行为（新客户

15、除外）。（四）对于从事期货交易的客户，客户信用等级须为BBB级以上（含）。（五）对于产品附加值较低的简单加工企业、贴牌代工企业，客户信用等级须为BBB级以上（含）。（六）如果信用证要求的运输单据为非物权凭证（空运单、铁路运单等）或非全套物权凭证，生产型客户在我行信用等级应为BBB级以上（含）。（七）办理订单融资业务，生产型客户应在我行信用等级BBB级以上（含）。2.4 管理要求2.4.1 融资比例（一）信用证项下打包贷款金额不超过信用证金额的80%；订单融资金额不得超过出口合同/订单货到付款部分的80%。（二）对于AA+级以上（含）的客户，或符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的

16、客户，或符合核定可循环使用信用额度条件的客户，或符合总行授权书规定的低风险业务条件的，可适当放宽融资上限：1、信用证项下打包贷款融资上限可放宽至信用证金额。2、订单融资上限可放宽至出口合同/订单中货到付款部分的90%。2.4.2 融资期限（一）信用证项下打包贷款融资期限从发放之日起至信用证项下货款收妥日或办理出口押汇、贴现、福费廷等业务之日止，最长不超过180天且需符合以下条件：1、即期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期后21天。2、远期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期加上远期付款期限后21天。（二）订单融资期限从发放之日起至备货完成或办理后续融资业务之日止，最长不超过90天。AA+级以

17、上（含）的客户，或符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，或符合核定可循环使用信用额度条件的客户，或符合总行授权书规定的低风险业务条件的，可将融资期限延长至预计收汇日期，最长不超过180天。2.4.3 融资币种打包贷款币种可以为人民币或外币，其中以外币发放的打包贷款不得结汇，只能直接用于购买原材料。2.4.4 融资利率打包贷款的利率实行授权管理，具体业务办理中参照农业银行本外币资金管理的相关规定执行。2.4.5 额度管理（一）贸易型（含代理型）客户在我行办理代理关系项下的打包贷款业务，应使用其自身授信额度。若贸易型（含代理型）客户自身授信额度不足的，在满足代理关系和贸易背景真

18、实、被代理方（委托方）可用授信额度充足且提供足值有效担保的情况下，可占用被代理方授信额度办理业务，但须等额调减被代理方的可用授信额度，在客户准入条件、保证金收取比例、审批权限方面可按照被代理方办理业务的条件掌握。（二）低信用风险项下打包贷款业务自动增加客户授信额度。（三）打包贷款须占用客户授信额度，并落实足额担保。信用证项下打包贷款无需占用信用证开证行授信额度。（四）重点城市行对于未核定国际贸易融资额度，或国际贸易融资额度不足的客户，若授信方案未对能否占用其他额度办理国际贸易融资业务作出明确规定的，办理单笔打包贷款业务可以直接占用该客户其他短期信用额度（包括短期流动资金贷款、票据承兑、期限在1

19、年以内（含）的非融资性保函额度等），但应参照流动资金贷款的权限和流程办理。业务发生后，经营行须及时告知原授信方案审批行。2.4.6 授权管理（一）打包贷款业务实行授权管理。单笔打包贷款业务审批权限按照单笔短期流动资金贷款审批权限执行。（二）在国际贸易融资额度内办理打包贷款业务，可不受单笔权限限制，由经营行在有权审批人审批后直接办理（可不经贷审会审议）。（三）信贷管理综合评价A类一级分行： 1、对于满足信用等级在BBB级（含）以上且上年度进出口额在3000万美元（等值）以上的客户在办理打包贷款时，可审批辖属重点城市行突破中国农业银行国际贸易融资业务操作规程（农银发200928号）规定的单据、融资

20、期限和融资比例要求等事项，但须同时将对辖属行的批复抄送总行（国际业务部、信贷管理部）。2、在辖内重点城市行范围内，可根据同业竞争状况，自主审批BBB级（含）以上且上年度进出口额在3000万美元（等值）以上的客户的90天（含）以下免担保打包贷款业务。2.5 业务办理流程2.5.1 业务受理（一）客户向我行提交申请资料后，客户部门负责受理申请，认定客户是否具备办理业务的条件，并由受理行负责人或客户部门负责人决定是否受理申请。对不同意受理的，应及时通知申请人；对同意受理的，客户部门登陆贷款分类应用系统和C3系统完成业务受理操作，操作细节参见本手册第九章。（二）客户应按照中国农业银行法人客户信贷业务基

21、本规程和中国农业银行信贷业务担保管理办法中的规定提交信贷业务基本资料，同时还应提交如下资料：1、打包贷款申请书。2、有效的信用证正本（信用证项下打包贷款）。3、出口合同/订单。4、出口批文或出口许可证（如需）。5、我行要求的其他材料。2.5.2 业务调查客户部门受理客户打包贷款申请后，应按照中国农业银行法人客户信贷业务基本规程中的规定进行信贷业务调查，获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议。此外，调查的主要内容还包括：（一）打包贷款的申请人必须是信用证的受益人或出口合同/订单的出口商。（二）出口合同/订单表面真实性，贸易背景真实。（三）出口贸易符合外经贸政策、

22、国家产业政策。（四）进出口双方有稳定的贸易往来，出口商履约和进口商付款情况良好。（五）出口商品属客户经营范围，出口商品质量和市场价格稳定。价格波动较大或属于鲜活、易变质或季节性较强的出口商品，不得办理。（六）客户自授信额度核定以来的变化情况，通过查阅客户进出口贸易记录、税单等凭证了解其经营稳定性和盈利情况，并认真查验本笔业务的合同/订单等贸易背景资料。客户部门完成C3系统调查操作后，提交国际业务部门审核。2.5.3 业务审核国际业务部门根据不同结算方式重点审核以下内容：（一）信用证或出口合同/订单中是否有影响正常收汇的软条款。1、对于可撤销信用证、转让行不承担独立付款责任的已转让信用证和已过装

23、效期的信用证等可能影响我行正常收汇的信用证，我行不得办理信用证项下打包贷款。2、如信用证非我行通知，应按我行出口信用证操作规程的有关规定审核信用证的表面真实性和信用证条款。（二）开证行（或保兑行，下同）/代收行资信状况，开证行/代收行/进口商所在国家或地区的政治、经济状况。开证行/代收行资信欠佳、开证行/代收行/进口商所在国家外汇管制严格或发生战乱的不得办理。国际业务部门在C3系统中填写审核意见后，提交信贷管理部门审查。2.5.4 业务审查审批（一）信贷管理部审查。信贷管理部门登录C3系统进行业务审查操作，提交贷审会或合议会审议或直接提交有权审批人审批。（二）有权审批人审批。具备审批权限的有权

24、审批人登录C3系统对审查环节提交的信贷业务进行审批操作。（三）审批批复。有权审批人审批同意后，下达审批批复。（四）审批登记。客户经理登录C3系统进行审批登记操作，确认审批登记信息。2.5.5 业务实施（一）业务审批完成后，客户经理与申请人签订打包贷款合同，办理抵、质押登记手续，落实必要的保险手续，办理权证类资料入库手续，核对印鉴。（二）客户经理登录C3系统进行用信分发、合同登记、用信审核、凭证登记、放款审核、凭证发送CAS等操作，打印借款凭证和贷款发放通知书等材料。（三）客户经理将打包贷款合同、借款凭证及法人贷款发放通知书提交会计人员，由会计人员在ABIS系统进行放款操作。（四）会计人员收到客

25、户经理上述资料后，进入ABIS系统发放贷款。以“2406（转账放款（贷记过渡）”和“0105（借记过渡）”为例，具体操作如下：会计人员在A系统输入交易码“2406”，系统自动关联至如下界面：输入此笔贷款对应的借据号，系统进入放款界面：打包放款对应的科目号为：24127，业务品种应选择“贸易融资打包放款（根据具体业务作相应选择）”，对应编码为“00002006”，正常利率代码为：1179。放款完成后，资金自动进入A系统91过渡户中，需通过“0105”交易转入企业账户，界面如下。此界面填写过渡业务货币号、钞汇标志、账号、交易金额等要素，保存后即完成此笔贷款的发放。会计人员打印借款凭证，第一联作为客

26、户回单，第二联由会计部门留存，第三、四联作为发放贷款的记账凭证，第五联交客户部门留存。打包贷款业务的会计核算参照中国农业银行国际贸易融资业务会计核算办法执行。 2.5.6 特殊规定（一）重点城市行已核定国际贸易融资额度，并已落实最高额担保，或符合信用贷款条件或经有权行批准可以信用方式用信的客户，办理打包贷款业务时，经过客户部门受理、调查，国际业务部门审核后，可直接交由放款审核岗审核并进行放款操作。办理流程如下：经营行客户部门调查经营行国际业务部门单证审核放款审核岗审核后进行放款操作。在C3系统中进行操作时，由国际业务部门在系统外完成单证技术审核后，客户部门在手工登记审批记录环节直接登记审批记录

27、，并将单证审核材料通过档案管理上传，最后放款审核岗进行放款审核。（二）重点城市行办理符合总行授权书规定的低信用风险信贷业务条件的打包贷款业务的流程：经营行客户部门调查国际业务部门进行技术审核分管客户部门的副行长或独立审批人审批放款审核岗审核放款。2.5.7 贷款发放后续处理（一）贷款发放后，客户部门登记打包贷款业务台账，应包括以下内容：申请人、结算方式、信用证号或出口合同/订单号、开证行/进口商、贷款日期、贷款金额、贷款期限等。（二）信用证项下打包贷款发放后，国际业务部门应在客户部门交回的信用证正本上批注“已办理打包贷款”及贷款日期、金额和期限，归入信用证通知卷保管。如非我行通知信用证，应先建

28、立信用证通知卷，进行相应的批注后按信用证通知档案保管。（三）订单融资贷款发放后，客户部门应在出口合同/订单上注明“已办理打包贷款”及贷款日期、金额和期限，归入订单融资业务档案保管。2.5.8 贷后管理（一）客户部门应监督融资款项的使用，保证专款专用，防止贷款被客户挪用。（二）客户部门应及时了解和掌握出口商的生产、备货情况，督促企业按信用证或出口合同/订单要求出货并及时向我行交单。（三）打包贷款项下货物出运后，我行应按不同的结算方式，做如下处理：1、信用证打包贷款。客户装运发货取得单据后，督促其向我行交单，收汇或在我行办理出口押汇、出口票据贴现、福费廷等后续融资业务后归还打包贷款款项。2、订单融

29、资业务。（1）以自有资金或其他自筹资金归还订单融资款项的，客户可自行处理汇款项下的出口单据，托收项下的出口单据应交我行办理托收。（2）以后续融资款项归还订单融资款项的，应将订单融资业务转为出货后的贸易融资业务，后续融资业务按相关产品操作规程办理。（3）对AA+级以上（含）的客户，或符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，或符合核定可循环使用信用额度条件的客户，或符合总行授权书规定的低风险业务条件的订单融资业务，可以用出口收汇资金直接归还融资款项。（四）办理打包贷款后，开证行修改信用证或进出口双方修改出口合同/订单，我行应视信用证或出口合同/订单内容做如下处理：1、信用证修改后

30、如影响我行安全收汇，应要求客户拒绝接受修改或要求客户归还我行打包贷款。2、订单融资项下进出口双方修改出口合同/订单，应要求客户事先通知我行，如修改后的内容影响我行安全收汇，我行应采取其他的风险防范措施或要求客户归还我行打包贷款。（五）客户可凭修改装效期后的信用证或修改后的出口合同/订单向我行申请一次打包贷款展期，展期后的融资期限应符合2.4.2中关于融资期限的规定。（六）发生下列情况之一且影响我行融资安全的，应立即停止打包贷款业务，采取措施及时清收：1、出口商生产经营出现重大风险。2、出口商未按合同要求按期交货。3、开证行、代收行或进口商出现重大信用风险。4、出口产品质量不稳定或价格出现较大波

31、动。2.5.9 贷款收回（一）满足以下情形之一的，客户经理应通知客户及时归还打包贷款融资款项。1、信用证项下打包贷款未到期但已收汇的；2、信用证项下打包贷款未收汇但已到期的；3、客户在我行办理了出口押汇、出口票据贴现、福费廷等后续融资业务的。（二）如需购汇还贷，企业向客户部门提交购汇申请书，交会计部门办理购汇手续。客户购汇资金入账后，客户经理将还款凭证交会计人员进行账务处理。会计人员收到管户客户经理提交的还款凭证后，在ABIS系统收回贷款。以2584”和“2405”为例，具体操作如下： 业务截图：界面必输项有：付款人账号为企业结算户，支控方式一般为0-凭印鉴，若企业凭支票支取账户资金则需要在凭

32、证号码处填写支票号码，若不凭支票则填0。收款人账号为该笔业务生成的贷款账号，收款人户名及开户行均为业务所属网点的名称。“2584”交易完成后，资金进入A系统91过渡户中，通过“2405”交易进行还款，界面如下。会计人员打印还款凭证一式四联，第一联作为客户回单，第二、三联作为记账凭证由会计人员留存，第四联交付客户经理。打包贷款提前还款日或到期日，应补提利息收入，收回贷款本息。2.6 风险提示2.6.1 风险点（一）出口商信用风险：出口商自身经营管理不善或其它原因导致其财务状况恶化，不愿或无力履行还款责任；在无真实贸易背景情况下办理打包贷款。（二）操作风险：贷款资金未用于履行贸易合同，企业将资金挪

33、作他用。（三）市场风险：出口产品质量不稳定或价格出现较大波动。（四）担保风险：抵押物或质物的价值出现较大波动或担保人的财务状况恶化导致担保能力的丧失。2.6.2 风险防范要点（一）出口商信用风险：严格审查客户贸易背景真实性、销售周期及生产周期与融资期限是否匹配等，同时加强贷后管理，动态监控客户的生产经营、财务状况、履约记录。（二）操作风险：加强贷后资金管理。建议参照一般流动资金贷款业务管理。（三）市场风险:关注出口货物国内外市场价格是否稳定。（四）担保风险：定期对抵押物使用、管理和价值变化等情况进行检查，定期对质物的保管、价值变化等情况进行检查，定期对保证人定期进行检查核保。3. 出口押汇3.

34、1. 产品简介3.1.1. 产品定义出口押汇业务系指出口商将全套出口单据提交我行，由我行按照票面金额的一定比例扣除押汇利息和费用，将净额预先付给出口商的一种短期贸易融资业务。3.1.2. 产品功能（一）加速出口商资金周转，发运货物后即可获得融资，提前收回货款。（二）出口商在汇率波动的情况下申请外币融资，通过提早收汇享受汇率变动带来好处，在人民币升值的预期下，坐享升值带来的收益。3.1.3. 产品收益出口押汇业务可产生利息收入、融资手续费收入。3.1.4. 产品种类按结算方式不同，出口押汇业务分为信用证项下押汇和出口托收押汇。3.2. 适用客户经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，具有进

35、出口经营权的企（事）业法人或其他经济组织。客户类型主要有：（一）生产型企业（含工贸一体化企业），是指具有进出口经营权的生产企业。（二）贸易型企业（含代理型企业），是指具有进出口经营权，自营或代理其他公司办理进出口业务的专业外贸企业。 3.3. 办理条件出口押汇要求办理客户除具备中国农业银行信贷管理基本制度中规定的客户基本条件外，还需具备以下条件：（1） 客户或客户核心管理层从事国际贸易2年以上（含），在各银行、海关、外管局的信誉记录良好，未发生过重大经营失误、不履约等情况。（2） 客户与贸易对手合作情况良好、稳定，未发生重大贸易纠纷，无不履约行为（新客户除外）。（3） 客户信用等级须为BBB-

36、级以上（含）。（4） 办理托收项下远期付款交单、承兑交单、或不含全套物权单据的即期付款交单的出口押汇，生产型客户的信用等级应在BBB级以上（含）。（5） 对于从事期货交易的客户，客户信用等级须为BBB级以上（含）。（6） 对于产品附加值较低的简单加工企业、贴牌代工企业，客户信用等级须为BBB级以上（含）。（7） 办理低信用风险出口押汇业务可不受信用等级限制。3.4. 管理要求3.4.1. 融资比例（一）信用证项下出口押汇出口押汇金额按出口单据票面金额扣除押汇利息、预计国外扣款、手续费、邮电费等费用计算。押汇利息在押汇日扣收，在收汇日或提前还款日按实际押汇期限调整。出口押汇金额或者按出口票据金额

37、的一定比例计算（须预扣利息及相关费用），在收汇日或提前还款日时收取利息。（二）出口托收项下出口押汇出口押汇金额不超过托收索汇金额的80%，对AA+级以上（含）客户，或符合核定可循环使用信用额度条件的客户，或符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，以及符合总行授权书规定的低风险业务条件的，可视情况适当提高出口押汇的融资比例，但融资金额与预计利息和相关费用之和不超过发票金额。3.4.2. 融资期限出口押汇融资期限应与信用证/托收付款期限相匹配，同时考虑单据处理时间和以往收汇记录。即期信用证和D/P押汇期限不超过60天；D/P远期押汇期限不超过90天；D/A押汇期限不超过180天；

38、远期信用证付款期限不超过180天，押汇期限一般不超过付款期限加10天。3.4.3. 融资币种出口押汇融资币种可为本外币3.4.4. 融资利率出口押汇的利率实行授权管理，具体业务办理中参照农业银行本外币资金管理的相关规定执行。3.4.5. 额度管理（一）贸易型（含代理型）客户在我行办理代理关系项下的出口押汇业务，应使用其自身授信额度。若贸易型（含代理型）客户自身授信额度不足的，在满足代理关系和贸易背景真实、被代理方（委托方）可用授信额度充足且提供足值有效担保的情况下，可占用被代理方授信额度办理业务，但须等额调减被代理方的可用授信额度，在客户准入条件、保证金收取比例、审批权限方面可按照被代理方办理

39、业务的条件掌握。（二）符合下列条件之一的信用证项下出口押汇为低信用风险业务，办理时自动增加客户授信额度，但需占用开证行/保兑行单证额度和国家授信额度：1、单证相符。2、单证有不符点但经开证行/保兑行确认接受。3、单据有非实质性不符点，但出口单据包含全套物权单据。（三）重点城市行对于未核定国际贸易融资额度，或国际贸易融资额度不足的客户，若授信方案未对能否占用其他额度办理国际贸易融资业务作出明确规定的，办理单笔出口押汇业务可以直接占用该客户其他短期信用额度（包括短期流动资金贷款、票据承兑、期限在1年以内（含）的非融资性保函额度等），但应参照流动资金贷款的权限和流程办理。业务发生后，经营行须及时告知

40、原授信方案审批行。3.4.6. 授权管理（一）出口押汇业务实行授权管理。单笔出口押汇业务审批权限按照单笔短期流动资金贷款审批权限执行。（二）在国际贸易融资额度内办理出口押汇业务，可不受单笔权限限制，由经营行在有权审批人审批后直接办理（可不经贷审会审议）。（三）信贷管理综合评价A类一级分行：1、对于满足信用等级在BBB级（含）以上且上年度进出口额在3000万美元（等值）以上的客户在办理出口押汇时，可审批辖属重点城市行突破中国农业银行国际贸易融资业务操作规程（农银发200928号）规定的贸易融资单据、融资期限和融资比例要求等事项，但须同时将对辖属行的批复抄送总行（国际业务部、信贷管理部）。2、在辖

41、内重点城市行范围内，可根据同业竞争状况，自主审批BBB级（含）以上且上年度进出口额在3000万美元（等值）以上的客户的90天（含）以下免担保出口押汇业务。3.5. 业务办理流程3.5.1. 业务受理（一）客户申请办理出口押汇业务，客户部门负责受理申请，认定客户是否具备办理业务的条件，并由受理行负责人或客户部门负责人决定是否受理申请。对同意受理的，客户部门登陆贷款分类应用系统和C3系统完成业务受理操作。对不同意受理的，应及时通知申请人。（二）客户应按照中国农业银行法人客户信贷业务基本规程和中国农业银行信贷业务担保管理办法中的规定提交资料，同时还应提交如下资料：（1）出口押汇申请书。（2）出口合同

42、/订单。（3）全套出口单据。信用证项下出口押汇应提供信用证及修改正本。（4）纳入国家出口控制名录的商品，应提供相关批件或许可证明。3.5.2. 业务调查客户部门受理客户出口押汇申请后，应按照中国农业银行法人客户信贷业务基本规程中的规定进行信贷业务调查，获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议。调查的主要内容还包括：1、客户应是该笔信用证的受益人或出口托收的收款人，应与进口商合作关系良好。2、出口商品应属客户经营范围，货物适销，价格波动不大。3、押汇金额和期限应合规合理。3.5.3. 业务审核国际业务部重点审核以下内容：（一）开证行和代收行所在国家或地区政治、经济

43、是否稳定。当地政局动荡、发生罢工、暴乱、战争或发生金融危机的，外汇管制严格、外汇短缺的，不得办理。开证行所在地国家或地区易签发止付令的，应审慎办理。（二）开证行、代收行应为我行代理行，并在我行有单证额度和国家授信额度，遵守国际惯例，与我行业务往来记录良好。1、如非我行代理行或在我行无额度或额度不足的，在符合出口信保融资条件下，可按信保融资有关规定办理；如不符合信保融资条件，应要求客户落实其他有效担保，酌情办理。2、信用证项下开证行发生过无理挑剔不符点拒付、向进口商放单后拒付，托收项下代收行发生过将D/P、D/P远期按D/A处理，或其他违反国际惯例等行为的，应审慎办理。（三）出口单据。1、信用证

44、项下出口押汇（1）已转让信用证如办理出口押汇，应符合以下条件之一：转让行对已转让信用证承担独立付款责任。转让行对已转让信用证加具保兑，并在我行有足额的单证额度和国家授信额度。不换单的全部转让，规定第二受益人直接向开证行交单。客户信用等级BBB级以上（含），与第一受益人有稳定的贸易往来，单证相符且落实有效担保。 （2）索汇路线迂回曲折或有影响安全收汇条款的信用证项下出口押汇，应审慎办理。（3）限制在他行承付或议付的信用证，应审查开证行/保兑行付汇记录。若付汇记录良好，可予办理。（4）单证是否相符。非实质性不符点应由省行（国际业务部）或省行授权的分支机构确认。2、托收项下出口押汇。若D/A项下出口

45、单据不含全套物权单据，应在进口商已承兑并经代收行确认后办理。3.5.4. 业务审查（一）信贷管理部审查。信贷管理部门登陆C3系统进行业务审查操作，按照业务权限和审批流程提交贷审会或合议会审议或直接提交有权审批人审批。（二）有权审批人审批。具备审批权限的有权审批人对审查环节提交的信贷业务进行审批操作。（三）审批批复。有权审批人审批同意后，下达审批批复。（四）审批登记。管户客户经理登录C3系统进行审批登记，确认审批登记信息。3.5.5. 业务实施业务审批完成后，客户经理登录C3系统进行合同登记、凭证登记和放款等操作，打印借款凭证和贷款发放通知书等材料。管户客户经理将出口押汇合同、借款凭证及法人贷款

46、发放通知书提交国际业务部人员，若出口押汇款为外币，则国际业务部人员在GTS系统进行外币放款操作；若出口押汇款为人民币，则在ABIS系统中进行人民币放款操作。外币出口押汇款项应进入企业的待核查账户；本币融资应在放款前进行联网核查，款项不进入待核查账户。（一）外币放款操作1、经办人员操作选择“2291出口押汇-BP”交易，并通过右键小菜单的新增选项进入出口押汇新增界面，如下图：点击新增后，出现如下界面：输入信用证BP业务编号，点击确定，自动弹出 “出口押汇录入(BP)”界面（如下图），其中屏幕上半部分内容为系统自动从“2089出口BP”菜单转来，无需手工录入。Finaced type会在押汇授权完

47、成后自动改为“出口押汇”状态，Financed amount会在出口押汇授权完成后自动显示。下半部分押汇信息中CMS no、Interest mode、Interest rate和Ac type为必输项,其他要素可根据需要选择输入。完成输入后，点击Save，系统将同时在“2291出口押汇-BP”业务列表自动生成一条新的业务记录。出口押汇录入界面： BP refnoV待办理押汇的BP业务编号Abis codeV经办行的ABIS行号，由系统从相应BP菜单转来BeneficiaryV客户代码，由系统从相应BP菜单转来Record dateVBP业务录入日期，由系统从相应BP菜单转来LC noVLC号

48、码，由系统从相应BP菜单转来Invoice noV发票号码，由系统从相应BP菜单转来CurrencyV币种，由系统从相应BP菜单转来Issuing bankV开证行，由系统从相应BP菜单转来Accepting bankV承兑行,由系统从相应BP菜单转来Accepting amountV承兑金额,由系统从相应BP菜单转来Claim amountV索汇金额，由系统从相应BP菜单转来TenorV付款期限，由系统从相应BP菜单转来Due dateV付款到期日，由系统从相应BP菜单转来Financed typeV融资类型，由系统从相应BP菜单转来Financed amountV融资金额，押汇发放后系统自

49、动显示Refno.押汇编号，默认为空，押汇录入完成后系统自动生成Purchase type V融资类型，系统自动默认为“出口押汇”CMS noM此笔押汇对应的CMS系统业务编号Purchase currencyV融资币种，默认为索汇币种Purchase amountM融资金额，根据客户申请输入Value dateV融资起息日，默认为当前日期Grace daysO融资宽限期MaturityV融资到期日=Due date+Grace days,由系统自动生成Finance daysV融资期限=Maturity-Value date,由系统自动生成Interest typeV计息方式，系统默认为“直

50、接贴现法”Interest modeM利息收取方式，0-先收息，1-后收息Interest rateM融资利率Interest amountV融资利息，系统自动计算出金额并在此显示Fee amountO贸易融资手续费Preduct chargeO预扣费用Net amountV融资入账净额=Purchase amt-Interest amt(如为先收利息)- Fee amount-Prededuct chargAc typeM入款账号RemarksO备注信息Record dateV录入日期，默认为当前日期StatusV显示业务当前处理状态，“待处理”指未完成录入，“经办待复核”指业务已完成录入等

51、待复核员复核；“经办待授权”指业务已通过复核等待授权；“正常”指已完成本级行所有操作；“已删除”为已被删除的业务；“归档”为押汇已归还。 OperatorV系统自动显示录入员代码CheckerV如业务已完成复核，系统自动显示复核员代码AuthoriserV如业务已完成授权，系统自动显示授权员代码2、复核人员操作经办人员新增押汇业务后，系统会在复核员的“6待处理任务列表”交易项下显示任务名为“出口押汇复核（BP）”的任务。此时复核员双击待复核业务，系统显示“出口押汇复核”界面，复核员对录入项目进行核对，如无问题，点击复核保存。3、授权人员操作已复核的出口押汇业务，系统会在授权人员的“6待处理任务

52、列表”交易项下显示任务名为“出口押汇授权（BP）”的任务。授权人员进行授权操作，对录入项目核对无误后点击授权，完成出口押汇发放，同时系统自动生成会计账务。经办人员需进入“2006客户账务流水回单”交易菜单为客户打印入账回单。放款操作完成后，填写借款凭证并签章，第一联作为客户回单，第二联交会计部门留存，第三、四联作为原始凭证，第五联交客户部门留存。注意事项：（1）办理出口押汇时，应确保新增、复核及授权三步操作于同一天完成，否则系统无法完成授权及账务处理。（2）GTS系统数据在ABIS系统直接生成账务，出口押汇科目为“31102”，应在ABIS系统中通过“0140”交易作科目结转，将“31102”

53、科目结转为“31215”科目。（3）如客户在同笔信用证或跟单托收项下已办理了打包贷款业务，出口押汇款项应用于归还打包贷款。（二）人民币放款操作进入ABIS操作界面，如下图：输入交易码：“2401”出现如下界面：输入借款凭证编号，出现“放款转支票户（组合交易）”（见下图）。输入科目号“31215”，按要求输入贷款日期、到期日期、金额、计息方式、正常利率代码、正常执行利率、超期利率代码、超期执行利率、还款结算账号、转入结算账号后提交。交易成功后打印“借款凭证”。“借款凭证”第一联作为客户回单，第二联会计部门留存，第三、第四联作为放款记账凭证，第五联信贷部门留存。3.5.6. 特殊规定（一）重点城市

54、行已核定国际贸易融资额度，并已落实最高额担保，或符合信用贷款条件或经有权行批准可以信用方式用信的客户，办理出口押汇业务时，经过客户部门受理、调查，国际业务部门审核后，可直接交由放款审核岗审核并进行放款操作。办理流程如下：经营行客户部门调查经营行国际业务部门单证审核放款审核岗审核后进行放款操作。在C3系统中进行操作时，由国际业务部门在系统外完成单证技术审核后，客户部门在手工登记审批记录环节直接登记审批记录，并将单证审核材料通过档案管理上传，最后放款审核岗进行放款审核。(二)重点城市行办理符合总行授权书规定的低信用风险信贷业务条件的出口押汇业务的流程：经营行客户部门调查国际业务部门进行技术审核分管客户部门的副行长或独立审批人审批放款审核岗审核放款。（三）重点城市行以代理行为风险主体的出口押汇业务办理流程。1、以代理行为风险主体的出口押汇业务可按上述第（二）点所述流程办理。2、对于同时符合下列条件的外汇业务经营行：（1）配备充足的国际业务人员，并具备相应的单证审核能力；（2）信贷经营管理综合评价为A、B类。由经营行申请,一级分行审批，经营行国际业务部门（或客户部门）可在单笔金额限额内直接办理以代理行为风险主体的出口押汇业务。单笔业务金额限额由各一级分行根据经营行管理水平和客户状况确