（最新版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）真题在线测试

1、（最新版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）真题在线测试1.下列指标中，与借款企业长期偿债能力成反比的有（ ）。A. 资产负债率B. 利息保障倍数C. 营运资金D. 负债与所有者权益比率E. 负债与有形净资产比率【答案】: A|D|E【解析】:对银行来说，借款企业资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率越低，说明企业投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就越高，风险也就越小，长期偿债能力越强。而对于利息保障倍数，其值越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，长期偿债能力越强。营运资金越多，对

2、借款人短期和长期资产的支持就越大。2.下列企业与银行的往来活动，属于银行重点监控的异常现象的有（ ）。A. 在银行存款大幅上升B. 在多家银行开户，经审查明显超出其经营需要C. 既依赖短期贷款，亦依赖长期贷款D. 还款资金主要为销售回款E. 将项目贷款通过地下钱庄转移到境外【答案】: B|E【解析】:企业与银行往来的异常现象主要包括（不限于）：借款人在银行的存款有较大幅度下降；在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）；对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款；贷款超过了借款人的合理支付能力；借

3、款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款；借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险；客户授信出现贷款逾期、不能按时偿还利息等情况；客户在金融机构贷款余额大幅变动或授信政策调整；以本行贷款偿还其他银行债务；存在套取贷款资金、关联方占款或民间借贷等嫌疑；存在长期借新还旧或短贷长用严重问题，要求贷款展期。3.贷款发放审查主要是对（ ）审查。A. 贷款合同必备条款B. 借款人是否在规定的提款期限内提款C. 用款申请材料D. 有关提款账户是否开立、账户性质是否明确E. 提款申请书【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

4、贷款发放审查的内容主要有：贷款合同审查；提款金额及期限审查；用款申请材料检查；账户审查；提款申请书审查。其中，贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查；提款期限审查包括审查借款人是否在规定的提款期内提款；账户审查主要是对有关提款账户、还本付息账户或其他专用账户是否已经开立，账户性质是否已经明确进行审查。4.银行在对贷款项目的技术工艺流程分析中，对工艺技术方案的分析评估的内容包括（ ）。A. 产业基础和生产技术水平的协调性B. 工艺技术的原材料适应性C. 设备的配套性D. 工艺技术的先进性和成熟性E. 技术来源的可靠性和经济性【

5、答案】: A|B|D|E【解析】:除ABDE四项外，银行在进行工艺技术方案的分析评估时还需要考虑：工艺技术方案是否能保证产品质量；工艺技术的经济合理性；工艺技术实施的可行性；工艺技术实施对生态环境的影响。5.下列选项中，（ ）不属于贷款合同审查的主要内容。2016年11月真题A. 贷款种类B. 贷款用途C. 保证期间D. 贷款利率【答案】: C【解析】:贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：贷款种类；贷款用途；贷款金额；贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要约定的其他事项。C

6、项，保证期间属于保证合同的审查内容。6.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（ ）。A. 全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B. 项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C. 在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D. 全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标【答案】: B【解析】:B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表

7、时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。7.关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（ ）。A. 全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出B. 自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金流出C. 净现金流量分析可以判断项目能否按时还款D. 全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标E. 内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款【答案】: A|C|D【解析】:B项，自有资金现金流量表以自

8、有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出，可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标；E项，由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期内能否按时还款。8.按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于（ ）的期限平均摊销。A. 3年B. 5年C. 1年D. 10年【答案】: D【解析】:无形资产与递延资产根据其原值采

9、用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。9.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（ ）。A. 负债变化引起的需求B. 销售变化引起的需求C. 其他变化引起的需求D. 资产变化引起的需求【答案】: A【解析】:借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本

10、净值的减少；一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。10.下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（ ）。A. 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求B. 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的C. 自主支付是实贷实付的重要手段D. 协议承诺是实贷实付的外部执行依据【答案】: C【解析】:C项，受托支付是实贷实付的重要手段。11.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有（ ）。A. 法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效B. 贷款合同附条件生效，但生效条

11、件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效C. 未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权D. 对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键E. 重复质押行为会给银行贷款带来风险【答案】: A|C|E【解析】:A项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效；C项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权；E项，重复抵押行为给银行贷款带来风险，而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。12.下列关于项目生产所需的燃料及动力

12、供应条件分析的说法，正确的有（ ）。A. 所需燃料通常有煤炭、石油和天然气B. 所需动力主要有电力和蒸汽C. 要依据产品生产过程、成本、质量、区域环境来选择燃料种类D. 要根据当地水源分布、水质情况分析用水量E. 耗电量大又要求连续生产的工业项目，要分析估算项目最大用电量、高峰负荷、备用量、供电来源【答案】: A|B|C|E【解析】:D项，在项目评估时，要根据项目对水源、水质的要求，计算出项目用水量，再结合当地的供水价格，分析耗水费用对产品成本的影响。13.项目组织机构主要包括（ ）。A. 项目宣传机构B. 项目实

13、施机构C. 项目经营机构D. 项目协作机构E. 人力资源机构【答案】: B|C|D【解析】:项目的组织机构概括起来有三种：项目实施机构，在我国被称为项目建设单位，负责项目方案准备、挑选、报批及项目的建设过程；项目经营机构，负责提供项目实施的成果；项目协作机构，是指与项目有关的国家机构、地方机构、协作单位。14.股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背景的特征，表述错误的是（ ）。2016年11月真题A. 上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不

14、会发生关联交易B. 家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算C. 外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润D. 政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高【答案】: A【解析】:股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等。客户的股东背景有以下情况需要引起关注：家庭背景；外资背景；政府背景；上市背景。其中，上市背景的客户为上市公司、上市公司全资子公司、控股子公司或参股子公司，这类客户通常管理较规范，并有集团经营优势，但关联方关系复杂，关联交易较

15、多。15.决定公司持续增长率的四个变量中，（ ）越高越好。2013年6月真题A. 红利支付率和财务杠杆B. 红利支付率和资产使用效率C. 利润率和资产使用效率D. 利润率和红利支付率【答案】: C【解析】:一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：利润率，利润率越高，销售增长越快；留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；资产使用效率，效率越高，销售增长越快；财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。16.银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因经营需要申请贷款展期，按照贷款通则的企业经批准展期贷款的最长期限为（ ）。A.

16、0;8年B. 6年C. 4年D. 7年【答案】: B【解析】:贷款通则对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。因此，4年期的抵押贷款为中期贷款，其展期最长期限为：4÷246（年）。17.生产人员和非生产人员的数量及其构成比例进行分析属于（ ）。A. 人力资源专业技能结构分析B. 人力资源文化结构分析C. 人力资

17、源业务或工种结构分析D. 人力资源供求预测【答案】: C【解析】:人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工种组合配置的人力资源结构。一般来讲，拟建项目总是有一定数量和比例的不同工种的工人、工程技术人员、管理人员、服务人员及其他人员。生产人员和非生产人员的数量及其构成比例也是拟建项目人力资源的基本结构。18.我国现行的工商税收政策，房产税应（ ）。A. 进入产品成本B. 从销售收入中扣除C. 进入项目总投资D. 从利润中扣除【答案】: A【解析】:我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有：进入项目总投资的设备进口环节所

18、交的增值税和关税；进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税；从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加；从利润中扣除的有企业所得税。19.某产品的设计年产能为2万件，年固定成本为50万元，销售收入为200万元，单位产品售价为100元，单位变动成本为60元，单位销售税金为5元，则盈亏平衡点生产能力利用率约为（ ）。A. 61.43%B. 81.43%C. 51.43%D. 71.43%【答案】: D【解析】:盈亏平衡点生产能力利用率年固定成本÷（年销售收入年变动成本年销售税金）&

19、#215;100%。该题盈亏平衡点生产能力利用率50÷（2002×602×5）×100%71.43%。20.关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（ ）。A. 是否给予办理展期由银行决定B. 展期内容应包括拟采取的补救措施C. 质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明D. 借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期【答案】: D【解析】:D项，借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。21.以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（ ）。A. 保证手续不完备B.

20、60;未办理有关登记手续C. 公司互保D. 虚假担保人【答案】: B【解析】:贷款保证担保的主要风险因素有：保证人不具备担保资格；保证人不具备担保能力；虚假担保人；公司互保；保证手续不完备，保证合同产生法律风险；超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。22.实务操作中，采用（ ）方式进行现场调研，往往更为有效。A. 突击检查B. 多次检查C. 专项检查D. 搜寻调查【答案】: A【解析】:信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其

21、他调查方法对考察结果加以证实。只有将现场调研的成果与其他渠道获取的信息有效地结合起来，才能为贷前调查工作提供一个坚实的基础。23.票据背书连续性的内容包括（ ）。A. 每一次背书记载事项、各类签章完整齐全B. 每一次背书不得附有条件C. 各背书相互衔接D. 办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样E. 票据依法可流通【答案】: A|B|C【解析】:对于用票据设定质押的，必须对背书进行连续性审查，审查的内容有：每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人；票据质

22、押办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”“设质”等字样。24.固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（ ）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。A. 300B. 800C. 200D. 500【答案】: D【解析】:固定资产贷款管理暂行办法规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。25.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定

23、量分析法，其中定性分析法主要指（ ）。A. 专家分析法B. 违约概率模型分析法C. 信用风险分析法D. 风险中性定价模型分析法【答案】: A【解析】:定性分析法主要指专家分析法。专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。26.水力发电站规模主要根据水源流量和落差来确定，这里的水源流量和落差属于（ ）方面项目规模制约因素。A. 其他生产建设条件B. 资金和基本投入物C. 项目所处行业的技术经济特点D. 生产技术、设备、设施状况【答案】: C【解析

24、】:项目所处行业的技术经济特点是项目规模的主要制约因素之一，不同的部门和行业对项目生产规模有不同的要求。例如，采掘工业的项目规模，主要取决于矿区的地质条件及矿产资源的工业储量和工业开采价值；水力发电站的建设规模，主要根据水源的流量和落差来确定。27.某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放_，贷款期限_较为适当。（ ）A. 短期流动资金贷款；9个月B. 中期流动资金贷款；2年C. 短期流动资金贷款；6个月D. 短期流动资金贷款；1年【答案】: A【解析】:贷款期限首先应符合相应信贷品

25、种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。28.下列财务指标中，（ ）不能直接反映项目的清偿能力。A. 资产负债率B. 贷款偿还期C. 偿债备付率D. 总资产周转率【答案】: D【解析】:清偿能力的分析可以通过以下指标进行：资产负债率；贷款偿还期；利息备付率；偿债备付率。2

26、9.下列关于项目协作机构分析的说法，错误的是（ ）。A. 与项目有关的协作机构主要包含国家发展改革部门和主管部门、地方政府机构、业务往来单位三个层次B. 分析与项目有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析C. 应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的基层管理D. 应考察与项目有关的协作单位机构内容是否健全、规章制度是否完整以及机构的工作能力如何【答案】: C【解析】:C项，在分析与项目有关的地方机构时，由地方开发的项目往往从地区角度出发，带有各自地区性目标，因此分析时应根据需要设

27、置和调整地方机构，提高机构工作人员的素质，加强对项目的中层管理。30.银团贷款是指由两家或两家以上的银行依据（ ），按约定的时间和比例，通过代理行向借款人发放的并由一家相同的代理行管理的贷款。A. 同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议B. 各自的贷款条件并使用自定的贷款协议C. 各自的贷款条件并整合成为一份共同的协议D. 同样的贷款条件并各自起草贷款协议【答案】: A【解析】:根据银团贷款业务指引（修订）第三条，银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

28、31.贷款拨备率基本标准为_，拨备覆盖率基本标准为_，该两项标准中的_为商业银行贷款损失准备的监管标准。（ ）A. 3%；100%；较高者B. 3%；150%；较低者C. 2.5%；100%；较低者D. 2.5%；150%；较高者【答案】: D【解析】:根据商业银行贷款损失准备管理办法第七条，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。32.某公司2013年度销售收入净额为3000万元，年初应收账款余额为150万元，年末应收账款余额为250万元，每年按360天计算，则该公司应

29、收账款周转天数为（ ）天。A. 22B. 17C. 24D. 15【答案】: C【解析】:根据公式，应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额，周转天数360/周转次数，可得，该公司的应收账款周转次数3000/（150250）/215（次）；应收账款周转天数360/1524（天）。33.从资产负债表来看，可能导致流动资产增加的因素包括（ ）。A. 固定资产重置B. 季节性销售增长C. 长期投资D. 长期销售增长E. 提供的商业信用减少【答案】: B|D【解析】:从资产负债表看，季节性销

30、售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。34.下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（ ）。A. 标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权B. 对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C. 标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，

31、以不动产最常见D. 受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有【答案】: D【解析】:D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。35.贷后监控中，具有对“人及其行为”调查特点的是（ ）。A. 经营状况监控B. 管理状况监控C. 财务状况监控D. 与银行往来情况监控【答案】: B【解析】:管理状况监控是对企业整体运营管理的情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。36.流动资金贷款可以用于（

32、）等用途。A. 房地产开发B. 股权投资C. 日常生产经营周转D. 固定资产构建【答案】: C【解析】:流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。37.贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）的调查手段，分析银行可承受的风险。A. 定性模型B. 定量模型C. 定性与定量相结合D. 数据结合推理【答案】: C【解析】:在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择。业务人员应当利用科学、实用的调查方

33、法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。38.已知某银行2015年已处理的抵债资产变现价值为90万元，已处理的抵债资产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产总价为200万元，则该银行抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（ ）。A. 200%，90%B. 50%，90%C. 50%，45%D. 200%，45%【答案】: B【解析】:根据公式：抵债资产年处置率一年内已处理的抵债资产总价（列账的计价价值）/一年内待处理的抵债资产总价（列账的计价价值）×100%100/200×100

34、%50%；抵债资产变现率已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价（原列账的计价价值）×100%90/100×100%90%。39.下列项目属于递延资产的有（ ）。A. 土地使用权B. 开办费C. 专利权D. 以经营租赁租入的固定资产改良支出E. 商标权【答案】: B|D【解析】:递延资产是指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。40.贷款合规性调查中，被审查人除借款人外，还可能有（ ）。A. 关联方B. 债权人C. 债

35、务人D. 担保人【答案】: D【解析】:贷款的合规性调查是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。41.贷款抵押的风险防范措施主要包括（ ）。A. 做好抵押物的保管工作B. 抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C. 对抵押物的价值进行准确评估D. 做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力E. 对抵押物进行严格审查【答案】: B|C|D|E【解析】:贷款抵押的风险防范措施包括：对抵押物进行严格审查；对抵押物的价值进行准确评估；做好抵押物登记，确保抵押效力；抵押合同期限应覆盖贷款合同期限；续

36、期管理。42.关于速动比率，以下说法不正确的是（ ）。A. 对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力B. 速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力C. 在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产D. 速动比率一般应保持在100%以上【答案】: A【解析】:速动比率是指借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产，其计算公式为：速动资产流动资产存货预付账款待摊费用。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题

37、；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。43.从资产负债表的结构来看，长期资产应由_和_支持，短期资产则由_支持。（ ）A. 长期负债；流动资产；短期资金B. 长期投资；所有者权益；短期投资C. 长期投资；短期资金；所有者权益D. 长期资金；所有者权益；短期资金【答案】: D【解析】:从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。44.在受托支付方式下，商业银行要

38、求借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，包括（ ）。A. 交易合同B. 付款文件C. 汇款申请书D. 共同签证单E. 货物单据【答案】: A|B|D|E【解析】:在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。C项，汇款申请书属于受托支付所需的相关业务凭证。45.信贷授权可分为下列（ ）类型A. 再授权B. 直接授权C. 转授权D.

39、60;临时授权E. 间接授权【答案】: B|C|D【解析】:信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。大致可分为三种类型：直接授权；转授权；临时授权。46.下列银行确立授信额度的步骤中，位于“偿债能力分析”之后的是（ ）。A. 分析借款原因与借款需求B. 讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能产生的特殊情况C. 评估关键风险和影响借款企业资产周转和债务清偿能力因素D. 初步核定集团授信总量，分配授信额度，完成最后授信评审并提交审核【答案】: D【解析】:银行确立授

40、信额度的步骤为：分析借款原因和借款需求；在一些情况下，大致评估长期贷款额度需求；讨论具体需求额度与借款原因及其合理性；进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素；进行偿债能力分析，评估客户未来可获得现金流量能否满足债务清偿所需；初步核定集团（客户）授信总量，分配授信额度，设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。47.下列属于负债和分红引起的借款需求有（ ）。A. 债务重构B. 商业信用的增加C. 商业信用的减少D. 红利发放E. 资产

41、效率下降【答案】: A|C|D【解析】:负债和分红变化引起的需求有：商业信用的减少和改变；债务重构；红利发放。48.评估中对税金的审查内容不包括（ ）。A. 项目所涉及的税种是否都已计算B. 计算公式是否正确C. 所采用的税率是否符合现行规定D. 利润的计算公式是否正确【答案】: D【解析】:评估中对税金的审查主要包括以下三方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。D项，利润的计算公式是否正确属于利润审查的内容。49.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（

42、 ）。A. 专家分析法B. 违约概率模型分析法C. 信用风险分析法D. 风险中性定价模型分析法【答案】: A【解析】:定性分析法主要指专家分析法。专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。50.商业银行审贷分离制度的形式有（ ）。A. 岗位分离B. 行业分离C. 业务分离D. 部门分离E. 地区分离【答案】: A|D|E【解析】:审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以

43、实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的形式主要有：岗位分离；部门分离；地区分离。51.商业银行在对贷款项目的技术及工艺流程分析中，对项目的产品技术方案进行分析的内容包括（ ）。A. 产业基础和生产技术水平的协调性B. 产品方案和市场需求状况C. 拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求D. 工艺技术的先进性和成熟性E. 设备的生产能力和工艺要求【答案】: B|C【解析】:产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求

44、状况，另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。52.B公司2012年利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销售费用为2390万元，管理费用为961万元，财务费用为1050万元，B公司的成本费用利润率为（ ）。2013年11月真题A. 35.74%B. 39.21%C. 28.21%D. 44.01%【答案】: C【解析】:成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率（利润总额/成本费用总额）×100%，成本费用总额销售成本销售费用管理费用财务费用。因此B公

45、司的成本费用利润率1580/（120023909611050）×100%28.21%。53.下列属于企业的财务风险的有（ ）。A. 不按期支付银行贷款利息B. 产品结构单一C. 应收账款异常增加D. 在多家银行开户E. 以短期利润为中心，忽视长期利益【答案】: A|C【解析】:B项属于经营风险；D项属于与银行往来异常的现象；E项属于企业管理状况风险。54.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的（ ）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。A. 基本结算B. 项目收入C. 资金回笼D. 还款准备金【答案】: D【解析】:一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。55.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（ ）。A. 项目有哪些