国际业务部对公客户经理上岗资格考试复习

1、一、单选题1. （C）一企业在我行申请全额保证金开立进口信用证，信用证金额USD10000，信用证条款中允许货物数量和信用证金额上下浮动10%（溢短装条款），我行应收取开证保证金（）A、USD9000 B、10000 C、USD11000 D、USD120002. (D)“C类进口单位”只能以（）方式付汇A、信用证B、托收C、预付货款D、货到付款3.(B)境内某客户开立进口信用证交纳了30%的保证金，信用证到期，由于资金不足，剩余70%的货款须由银行垫付，该笔信用证付汇应按（ ）金额进行申报。 A、银行垫付的70%金额申报；B、银行实际对外付款金额（包括银行贷款）申报；C、客户交纳30%的保证

2、金申报。4.(C)根据关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知，中资银行的参考贷存比为( )，超过参考贷存比的银行，应在每月初的10个工作日内将综合头寸按计算公式调整至下限以上。A、60% B、70% C、75% D、80%5.(A)中资企业可在( )核定的外保内贷额度内，直接签订外保内贷合同。中资企业外保内贷项下对内、对外债务清偿完毕前，应按未偿本金余额占用该企业自身及地区中资企业外保内贷额度。A、外汇局 B、境内银行 C、担保人 D、境外银行 6.(C)银行经营结售汇，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构信息变更正式确认后的( )工作日内持银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表向外

3、汇局及其分支局办理备案。 A、10 B、15 C、20 D、257. (A)银行结售汇统计中，国内外汇贷款指借款人将获得的国内外汇贷款结汇或者为偿还国内外汇贷款( )的购汇A、本金B、利息C、本息合计D、本金或利息8.(B)银行结售汇统计中，客户外汇存贷款利息收入结汇和支出售汇计入( )项目。A、国内外汇贷款 B、投资收益C、直接投资 D、金融和保险服务9.(A)关于涉外收入申报时限的描述，正确的是： A. 收到境外款项的申报主体，应在解付银行贷记客户账户之日或者结汇中转行结汇之日起5个工作日办理申报B. 收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付次日或者结汇中转行结汇次日起5个工作日办理申报C

4、. 收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付当日或者结汇中转行结汇当日起5日内办理申报D. 收到境外款项的申报主体，应在解付银行贷记客户账户当日起5个工作日办理申报10.(B)境内某公司通过境内银行办理对外付款业务，申请从其外汇账户对外支付10000美元货款，银行在扣除有关费用500美元后，对境外付款9500美元。对外付款/承兑通知书中“实际付款币种及金额”、“付款币种及金额”分别是： A.10000美元 9500美元B.9500 美元 10000美元C.9500 美元 9500美元D.10000美元 10000美元11.(A)发生涉外支出的申报主体，应在（ ）办理该款项的申报。 A、办理对外

5、付汇手续时 B、5日 C、5个工作日。12.(A)进口押汇是一项专项融资，仅可用于履行特定贸易项下的_责任。A、 对外付款； B、对外收款； C、履约； D、偿付。13.(C) 是指在信用证项下，出口方受益人（卖方）以出口单据作为抵押，要求出口地银行在收到国外支付的货款前，向其提供融通资金的业务，一般情况下，我行对押汇申请人保留追索权。 A、福费庭 B、进口押汇 C、出口押汇 D、打包放款 14.(C)进口信用证来单有不符点，客户要求对外拒付，按国际惯例以下说法正确的是： A、我行可不通知寄单行不符点B、既然有不符点，可随时通知寄单行不符点，不受时间限制C、收单翌日起5个工作日内一次性通知寄单

6、行全部不符点D、收单翌日起5个工作日内通知寄单行，之后如再次发现不符点，可再次通知新的不符点15.(B)银行执行外汇管理规定情况考核办法中，每年外汇局根据银行最终考核得分，将被考核银行评定为（），并就银行执行外汇管理规定综合情况形成整体评估报告。A、AB两类B、ABC三类C、ABCD四类D、ABCDE五类16.(C)出口信用证项下，总行审核单据后，分行在国结系统中打印（）后，与单据一起寄出。A、客户交单联系单B、出口信用证交单不符点确认书C、寄单面函D、对外付款承兑通知书17.(B)开出信用证通常采用的报文格式是A、MT103B、MT700C、MT707D、MT20218.(B)境内中国居民需

7、向在美国的某中国居民支付款项，而将款项划到美国的中国居民在香港某银行开立的帐户，该境内中国居民办理对外付款申报时，交易对方的“国别”应填写（ ）。 A.美国 B、中国香港 C、中国。19.(B)涉外收入申报单金额的平衡关系（ ）。 A、 收入金额现汇金额+结汇金额+其他金额；B、收入金额现汇金额+结汇金额+其他金额；C、收入金额现汇金额+结汇金额+其他金额。20.(C)对等值金额在（ ）美元以下（含）的居民个人涉外收入款项，收款人可免填涉外收入申报单，但涉及贸易出口收汇的款项不实行限额申报。 A、1000；B、2000；C、3000。21. 居民前往银行办理涉外收支业务，则应由居民明确其款项的

8、（ ），然后选择相应的交易编码并填制申报单。 答案：（ A ）A、交易性质；B、交易地点；C、交易金额；D、交易时间。22.(A)解付银行应于涉外收入款项解付后的第二个工作日（T1）中午12:00前，将相应的涉外收入（ ）导入国际收支网上申报系统（银行版）。 A、基础信息；B、申报信息；C、核销信息。23.(B)涉外收入申报单中的“国别”是指付款人（ ）的国家或地区，而不是指付款银行（ ）的国家或地区。 A、所在 常驻；B、常驻 所在；C、所属 所在。24.(A) 在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金。A 同一境内机构 B 同一境内个人 C 不同境内机构 D

9、 不同境内机构不同分支机构25.(B)境内机构和个人向境外单笔支付 外汇资金时，应向所在地主管国税机关进行税务备案，主管税务机关仅为地税机关的，应向所在地同级国税机关备案。A 等值5万美元以上（含等值5万美元）B 等值5万美元以上（不含等值5万美元）C 等值3万美元以上（含等值5万美元）D 等值3万美元以上（不含等值3万美元）26.(D)海关特殊监管区域机构可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。提前购汇及实际对外支付须在 办理，因合同变更等原因导致区内机构提前购汇后未能对外支付的，区内机构可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。A 人民银行 B 外汇局 C 不同金

10、融机构 D 同一家金融机构27.(C)金融机构在为企业办理外汇资金入账前，应 ，无法确定的要及时与企业联系，要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户。A 查询企业名录状态 B 确定收汇资金性质 C A和B D A或B28.(D)企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待( )，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、发票后可根据企业要求( )。企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入( )。A 待核查账户；直接结汇；待核查账户；B 经常项目账户；直接结汇或进入经常项目外汇账户；待核查账户；C 经常项目账户；进入经常项目外汇账户

11、；待核查账户；D 待核查账户；直接结汇或进入经常项目外汇账户；待核查账户29.(B)对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额超过 的业务，企业应当在收款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付款日期、付款金额等信息。A 等值30万美元（含）B 等值50万美元（不含）C 等值30万美元（不含）D 等值50万美元（含）30.(C)NRA外币账户指（）A、境内机构境内外币账户B、境内机构境外外币账户C、境外机构境内外币账户D、离岸账户二、多选题1.(ABCD)我行汇入汇款的操作原则（ ）A、“收妥头寸后解付”原则 B、“有询必查、有查必复、电查电

12、复、先内后外”原则 C、“谁款谁收”的原则D、“随到随解付”。汇款应及时解付收款人。2.(CD)某贸易公司收到一笔境外汇入款，汇款人将收款人户名其中一英文单词“INTERNATIONAL”写为“INT”，以下合适的操作做法是（）A、分行外汇人员直接通知总行收款人户名有误，将款项退回汇款人B、分行外汇人员向总行提交异常汇入汇款业务审批表后解付入客户帐C、分行外汇人员向总行提交客户承诺书和异常汇入汇款业务审批表后解付入客户帐户D、汇款银行发更正电文后按正常汇入汇款手续解付入客户帐户3. (ABD)下面说法正确的是：（ ）A、居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源B、居民个人和居民机构办理售汇按外

13、汇资金用途C、非居民个人和非居民机构办理结汇按外汇资金来源D、非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源4.(ABC)下列哪些属于经常账户的类别（ ） A、货物贸易；B、服务贸易；C、收益及经常转移；D、证券投资5.(ABC)按照交单方式不同，跟单托收分为： A、即期付款交单（D/P） B、承兑交单（D/A）C、远期付款交单（D/P USANCE） D、L/C6.(CD)以下企业，办理货到付款的汇出汇款业务时，付汇资料之一是加盖“货物贸易进口付汇业务章”的进口付汇登记表 A、A类进口单位B、B类进口单位C、C类进口单位 D、异地企业7.(BC)下列情况下，分行外汇岗人员可以将全套来单正本交

14、客户：A、进口信用证项下的不符点单据，总行国际部按客户指示对外电提不符点B、即期信用证项下，客户同意付款并存入足额资金C、进口代收D/A项下，客户签署同意承兑付款意见D、进口代收D/P远期项下，客户签署同意承兑付款意见8.(BCD)以下机构如有涉外收支业务可以申请特殊机构代码的是： A、外商投资企业B、军队C、武警D、国际组织驻华机构9.(ACD)以下对于信用证转让项下国际收支统计间接申报涉外收入的处理原则是A、如第一受益人全额收取货款后再向第二受益人划拨的，应由第一受益人全额申报B、如第一受益人全额收取货款后再向第二受益人划拨的，应由第二受益人全额申报C、如银行将款项分别直接划入第一受益人和

15、第二受益人账户的，应由第一受益人和第二受益人分别进行申报D、如银行将款项分别直接划入第一受益人和第二受益人账户的，第一受益人应申报在“货物贸易一般货物一般贸易收入”项下（如第二受益人为一般贸易出口）10.(ABCD)下列属于外汇管理条例所称外汇的是A、外国货币 B、外币支付凭证 C、外币有价证券D、特别提款权11.(ACD)下列（）要素是属于单位基本情况表关键要素。A、是否特殊经济区企业B、机构联系人C、外方投资者国别D、住所/经营场所12.(ABC)申报主体采用（）等汇款以外的结算方式办理对外付款业务时，应当使用对外付款/承兑通知书A、信用证B、保函C、跟单托收D、光票托收13.(ABCD)

16、以下关于国际收支统计间接申报范围，说法正确的是A、外资参股国内金融机构自身的外汇收支，无需进行国际收支统计间接申报B、在开立外币携带证时无需进行国际收支统计间接申报C、非居民在境内银行人民币存款和贷款无需进行国际收支统计间接申报D、境内居民在银行办理购汇并存入个人外汇账户无需进行国际收支统计间接申报14. 国际收支统计间接申报的申报主体可以是以下哪些机构或个人？（ ABD ）A、XXX进出口公司B、李一（中国居民）C、中国银行股份有限公司XXX分行D、JOHN（英国居民）15.(ABC)以下关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报说法错误的是A、境内非居民通过境内银行收到境外汇入的款项不需要进

17、行国际收支统计间接申报B、境内非居民通过境内银行汇外汇款项至境内居民时由境内非居民进行国际收支统计间接申报C、境内非居民通过境内银行收到境外汇入的人民币款项无需进行国际收支统计间接申报D、境内居民收到境内非居民通过境内银行汇入的外币款项需进行国际收支统计间接申报16.(ABC)福费廷业务国际收支间接申报原则说法正确的是A、福费廷业务在境内未发生转让，办理福费廷业务的境内银行应在收到境外款项时通知申报主体办理涉外收入申报B、福费廷业务在境内发生转让，原始经办银行应及时跟踪境外到款情况C、福费廷业务在境内发生转让，境内受让银行应在收到境外款项的当日通知申报主体办理涉外收入申报D、福费廷业务在境内发

18、生转让，境内受让银行应在收到境外款项的当日将收款日期、币种、金额等信息书面通知原始经办银行，由原始经办银行通知申报主体办理涉外收入申报17.(AD)企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）。待核查账户的收入范围限于 A 贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入）B 贸易外汇收入（不含转口贸易外汇收入）C 贸易外汇收入（含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）D 贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）18.(BCD)根据关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告规定，境内机构和个人对外支付下列外汇资金，无需办理和提交备案表。A 境外机构或个人

19、从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让所得以及外国投资者其他合法所得；B 境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用；C 境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；D 进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用；19.(ABCD)以下哪些情况需要占用银行短期外债A.期限在90天（不含）以上已承兑未付款远期信用证；B. 境外机构存款C.我行开立信用证后续做海外代付的，两者期限合计超过90天；D.在同一法人银行的50万美元（不含）以上非居民个人存款20. 填写涉外收入申报单时，除( AC )由银行填写，其余国际收支申报信息均由客户填写。A、国际收支申报号码 B、国家/地

20、区C、业务流水号 D、交易编码交易附言三、判断题1.国际收支统计间接申报的监管对象主要是金融机构。（ 错 ）2.对外付款/承兑通知书结算方式包括信用证、托收、保函三个选项。 （ 错 ）3.境内非居民之间通过境内银行的收付款业务也要进行国际收支间接申报。（ 错 ）4.单位基本情况表中，境内机构的“机构名称”应为中文；境外机构的“机构名称”可以为中文或者英文。（ 对 ）5. 国际收支统计申报办法根据中华人民共和国统计法制定。（ 对 ）6. 境内非居民通过境内银行与境外发生收付款，由非居民自行办理国际收支申报。（ 错 ）7. 境外汇款申请书、对外付款承兑通知书作为付款人通过境内银行办理对境外付款业务

21、的必要凭证和境内银行对境外付款业务会计核算的必要凭证。（ 对 ）8. 境外汇款申请书中“汇款币种及金额”指汇款人申请汇出的实际付款币种及金额，而非客户账户币种。 （ 对 ）9、涉外收入申报单中的“收入款金额”为银行实际从境外收到款项的金额。（ 对 ）10. 出入境人员携带外汇出入境，需到银行作间接申报。（ 错 ）11. 待核查账户是企业账户，划入境外外汇资金即为解付；若此笔款项因不是贸易货款而原路退汇，支出也需要申报。（ 对 ）12、国际收支统计申报实行交易主体申报的原则。 （ 对 ）13. 凡有国际收支活动的单位，必须进行国际收支统计申报，但个人可以自愿申报。（ 错 ）14. 凡在境内银行任

22、何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写单位基本情况表。（ 对 ）15. 非居民是指中国居民以外的个人。（ 错 ） 16. 即期出口信用证下的融资可以是出口押汇或福费廷 （ 错 ） 17. 国际收支申报方式包括纸质申报和网上申报两种。（ 对 ）国际收支统计申报的范围为中国与外国的一切经济交易。（ 错 ）18. 结汇中转行是指在发生涉外收入业务时将收入款项直接解付入收款人账户的银行。（ 错 ）19. 国际收支申报交易附言要与交易编码一致，交易附言可简略描述为“货款、代垫款、服务费、劳务费”等。（ 错 ）20. 境内机构指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队、

23、外国驻华机构及国际组织驻华机构。（ 错 ）四、简答题(每题5分，共15分)1. 根据货物贸易管理法规中的关于企业名录的分类规定，A类和B类企业在管理措施上有哪些差别？A类企业：便利化管理，直接在银行收付汇，除必须的业务报告外，无须附加手续。B类企业：银行审单更加严格，资料更多；企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务；不得签署90天以上（不含）收汇条款合同；企业出口收入不得存放境外，不能使用境外账户对外支付。2. 境内居民向境内非居民支付外汇款项应填写何种申报凭证，如何申报交易附言？境内居民向境内非居民支付外汇款，境内居民应填写境外汇款申请书或对外付款承兑通知书，交易性质按照其与非居民之间

24、的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内OSA/NRA非居民支付款项”字样。3. 即期信用证项下来单，客户完成哪些手续后，我行可以将单据正本交客户？(区分情况：客户直接付款情况下；未来货权质押开证情况下；买方押汇项下；代付项下)即期信用证下应在申请人同意付款，并将全部应付款项交存我行后，将正本单据交付开证申请人。未来货权质押开证，应在申请人同意付款或承兑前，办妥相应的抵质押手续或补足额保证金。买方押汇项下,客户取得我行买方押汇授信后，方可对客户放单。代付项下,在成功办理同业代付后，方可对客户放单。4、进口信用证付款的国际收支申报单据是什么？对外付款/承

25、兑通知书5、A类企业办理人民币付款的跨境贸易业务，银行应审核哪些资料答案：付款说明，汇出汇款申请书、发票或合同案例分析题/计算题1.结售汇实时牌价表 货币名称 交易单位 我行中间价 现汇买入价 现钞买入价 现汇/现钞卖出价 美元 100 621.28 620.04 615.07 622.52 港币 100 80.04 79.88 79.4 80.2 欧元 100 802.13 798.92 773.25 805.34 日元 100 6.5439 6.5177 6.3083 6.5701 英镑 100 943.35 939.58 909.39 947.12 澳大利亚元 100 647.62 64

26、5.03 624.31 650.21 加拿大元 100 606.6 604.17 584.76 609.03 2012年6月20日，A公司办理货到付款项下的购汇。购汇金额USD100万。分行在权限内优惠70BP。 请问：分行做这笔业务的汇兑收益是多少？答案：汇兑收益=1,000,000*(6.2252-0.007-6.2128) =5400RMB 2.一A类客户需要以其外汇账户上现汇向其境外客户汇款USD1000，经审核单据符合政策。客户在填写境外汇款申请书时，手上有曾经收到这个境外客户款项的电报，现在需要按此电报信息向该境外客户付款，请银行工作人员指导其填写境外汇款申请书(付款人仅承担我行银行费用，不承担中间行费用)RECEIVED MESSAGE RCVD *Own Address :GDPBCN22AXXX GUANGDONG NANYUE BANK CO., RCV