nc用友合并报表V5X

1、目录第1章系统概述11.1 产品应用目标11.2 主要功能11.2.1 投资数据管理21.2.2 外币折算21.2.3 抵销模板21.2.4 合并范围管理21.2.5 报表调整21.2.6 内部交易31.2.7 对账及对账数据查询31.2.8 抵销分录31.2.9 合并报表生成及查询31.3 与其他产品的接口3第2章应用流程52.1合并模式52.2一次大合并应用流程52.3逐级合并应用流程6第3章应用准备83.1 建立集团组织结构83.2 统一会计政策83.3 系统参数设置9第4章操作说明114.1 报表格式设计114.1.1 报表模板套用114.1.2 合并指标124.2 投资数据管理144

2、.2.1收购日数据管理144.2.2投资数据查询184.3 外币折算204.3.1 币种维护214.3.2 汇率采集234.3.3 折算执行304.4 抵销模板管理344.4.1 新建、修改抵销模板344.4.2 删除抵销模版404.4.3共享抵消模板404.4.4快速查找抵消模板404.4.5 系统预制模板说明404.5 抵销方案管理404.5.1 新建、修改抵销方案414.5.2 删除抵销方案424.5.3 设置差额对账规则424.5.4 抵销方案的应用444.6 合并范围管理454.6.1合并范围设置454.6.2合并范围查看484.7 报表调整494.7.1 常用凭证514.7.2 个

3、别报表调整凭证录入544.7.3 合并报表调整凭证录入554.7.4 成本法转权益法批量调整564.7.5 调整凭证查询614.7.6 报表调整及查询634.8 内部交易724.8.1内部交易录入724.8.2 内部交易查询744.9 对账及对账数据查询75【名词解释】764.9.1自动对账784.9.2 查询对账结果824.9.3 删除多余的对账记录854.9.4发送对账信息854.10 抵销分录874.10.1 常用抵销分录管理874.10.2 自动生成抵销分录904.10.3 抵销分录录入934.10.4 抵销分录查询944.11 合并报表生成及查询954.11.1 生成合并报表(同时包

4、括工作底稿)954.11.2 查询974.11.3 合并结果查看994.11.4 删除已存在的合并结果1054.12 数据调整后的注意事项1054.13 合并期初数的处理1054.14抵销模板中使用的函数说明1064.14.1 SREP：个别报表取数函数1064.14.2 INTR：内部交易取数函数1074.14.3 INVSUM：累计投资函数1084.14.4 IPROPORTION：直接投资比例函数1094.14.5 CESUM：抵销分录合计值函数1104.14.6 OPCE：抵销分录对方项目发生额函数1114.14.7 TPSUM：应享有累计净利润计算函数1124.14.8 DPSUM：

5、已收到累计净利润计算函数1144.14.9 PTPSUM：当年应享有净利润计算函数115第1章系统概述1.1 产品应用目标随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。合并报表主要满足大中型企业集团编制合并报表的需求。具体来说，本系统的应用目标包括以下

6、方面：² 满足除金融行业外的所有行业，按照标准财务报表格式编制合并报表的需求，包括资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表和所有者权益变动表。² 支持最新的国内、国际会计准则。² 满足多级企业集团中，各级公司编制合并报表的要求。² 支持逐级编制合并报表的要求。² 支持复杂投资关系下，编制合并报表的需求。² 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理。² 解决连续编制合并报表的情况下，年初数、上年同期数自动处理问题。² 作为附属应用目标，可满足集团内部公司间交易或往来余额对账的需求，以及投资管理要求。1

7、.2 主要功能IUFO合并报表依赖网络报表数据采集的能力进行数据采集，通过建立抵销模板进行数据对账检查、自动生成抵销分录，自动合并生成合并报表、合并工作底稿。合并报表主要包括以下功能节点。IUFO合并报表基于B/S结构，可在线填报数据，同时支持EMAIL或磁盘文件的方式传递数据。支持多级服务器模式应用。同时融汇合并报表、汇总报表、分析功能；能支持多级的单位体系报表合并，包括大合并、逐层合并两种方式；支持多币种的合并；可以自由定义合并样表的格式； 通过定义业务函数实现从财务系统自动获得个别报表与内部交易数据，同时提供手工录入个别报表与内部交易数据。可自由定义对账关系(抵销模板)，且对账关系中的项

8、目提供多种数据源：内部交易数据、个别报表数据，为灵活自动生成抵销分录做准备； 提供自动对账功能，并且用户可通过定义金额、比例值的误差范围来确定对账的数据准确程度。 自动对账后，对账成功的自动生成抵销分录，对账不符的内部交易，公布不符信息。提供根据“投资比率”实现权益性投资、内部投资收益的自动抵销；提供内部债权债务、其他内部交易（可自定义对账关系）的自动抵销。可手工录入抵销分录，且提供常用凭证模板调用；合并前通过调整凭证反映个别报表调整过程； 每次合并过程中可灵活选择需要合并的单位； 自动生成工作底稿、合并报表；分部列示合并工作底稿。在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计

9、期间)。 解决合并报表的年初数、本年累计数、上年实际数自动处理问题：如果上年已经编制合并报表，则可以自动处理 。1.2.1 投资数据管理系统对权益投资的抵销，依赖于对集团内部权益类投资数据的管理。投资数据的采集从收购日开始，包括每一项投资变动，是系统生成权益类抵销分录的依据。除投资数据的采集外，还提供了集团内部持股关系查询功能。1.2.2 外币折算当集团中某些成员单位记账本位币与集团内大部分单位不同时，其提供的外币报表必需折算为用集团记账本位币表示的报表，才能参与后续的数据统计和分析，包括合并处理。系功能，同时提供币种维护、汇率采集、折算规则定义、折算管理等功能。1.2.3 抵销模板抵销模板即

10、抵销分录的模板，是系统进行对账检查、自动生成抵销分录的依据。系统提供了大部分常用抵销模板，用户可以根据本企业业务特点自定义抵销模板。一组抵销模板可以定义为抵销方案，在抵销方案中可以包含差额对账规则。定义了抵销方案后，在对账时通过选用方案来快速过滤抵销模板。1.2.4 合并范围管理每次合并之前，都需要确定本次合并的合并方式及参与合并的子公司范围。合并时可以选择采用子公司的个别报表或者子公司已经合并的合并结果，如果选择子公司的合并结果，则子公司的合并范围内的单位与本次合并的单位的内部交易数据也要进行抵销。1.2.5 报表调整报表调整及查询包括个别报表调整和合并报表调整。个别报表调整：对合并前各合并

11、单位的个别报表进行调整，以排除因地区会计政策差异引起的会计数据口径不一致。做个别报表调整前，请先在调整凭证中录入调整凭证。合并报表调整：在逐级合并的时候，上级在使用下面子集团已经合并的中间结果进行更高级次合并的时候，需要先对下面子集团已经生成的中间合并结果进行调整，用调整后的合并结果做为本次合并的依据。1.2.6 内部交易内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反应合并单位之间发生交易、往来业务，是合并过程中需要抵销的数据。内部交易数据可以手工录入，也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采集。提供内部交易数据查询功能。内部交易采集的内容由当前任务中的内部交易采集表确定。1.2.7 对账及对账数据

12、查询对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据为排除数据错误提供参考。对账为自动生成抵销分录完成数据准备。1.2.8 抵销分录对符数据可以自动生成抵销分录，允许用户对自动生成的分录进行手工修改，或补充手工编制的抵销分录。提供抵销分录汇总表、明细表、一览表查询。1.2.9 合并报表生成及查询合并过程中，系统自动汇总合并范围内单位的个别报表数据，并根据抵销分录对汇总数据进行调整，生成合并报表数据。提供合并报表、合并工作底稿查询。同时提供合并报表前期数据录入功能，也可以用来手

13、工修改已生成的合并结果。1.3 与其他产品的接口合并报表产品接口示意图，如图1.3-1所示。图1.3-1 合并报表接口图接口说明：（1）IUFO与NC财务会计系统的数据接口通过业务函数从NC财务会计系统提取个别报表、内部交易数据。（2）IUFO与BPM系统数据接口BPM通过ETL工具从合并报表系统提取合并报表数据，进行数据分析。休息一会儿第2章应用流程2.1合并模式一般来说，合并模式分为两种：大合并及逐级合并。大合并是将所有参加合并的单位的个别报表数据汇总，并在整个合并范围内对内部交易进行抵销，来得到最后的合并结果。而逐级合并是指先由当前合并单位的下级单位中自身又包含下级单位的单位做合并（大合

14、并或逐级合并均可），再在当前单位处做合并，参加汇总的报表数据，如果该单位含有下级单位，则应该取合并报表数据，同时在下级单位范围内的单位之间的内部交易也不做抵销，防止内部交易被重复抵销。2.2一次大合并应用流程一次合并的应用流程如图2.1-1所示。图2.1-1 一次大合并流程图应用流程图说明1）集团总部维护投资数据，对于一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始以及以后的每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），都要有详细的反映。投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。2）集团总部统一制定合并报表的格式、分配任务、定义抵销模板，选择本次参与合并报表的单位范围。其中，只有选

15、择本次合并单位是每次合并合并都必需的步骤，报表格式、任务、抵销模板一经建立，可以供以后各期合并使用。3）基层单位录入报表数据和内部交易数据，如果需要可以根据会计政策、法律法规等的差异，调整个别会计报表数据。合并报表单位（母公司）也需要提供本单位的个别报表和内部交易数据。4）合并报表单位（母公司）根据内部交易数据和抵销模板，选择对账单位后，系统自动对账。权益类模板对账必须由母公司完成，交易类模板对账可以由相关单位自己来完成。如果对账时发现数据错误，需要相关单位修改内部交易数据，然后重新执行对账。5）系统根据对账对符结果自动产生抵销分录，另外也可以根据需要手工录入抵销分录。然后系统自动合并，生成合

16、并工作底稿及合并报表。2.3逐级合并应用流程逐级合并的应用流程如图2.1-2所示。 图2.1-2 逐级合并流程图应用流程图说明1）2.1节描述的是一次合并的完整应用流程，是采用大合并的方式进行合并的操作步骤示意。如果整个集团采用逐级合并的方式进行合并，则每级合并主体都要经历上述合并过程，且上级的合并要在下级的合并完成后进行。用逐级合并的方式完成一次集团合并，相当于多个合并流程的叠加。2）逐级合并流程的说明完全同一次大合并的流程说明。休息一会儿第3章应用准备由于合并报表是提供给以投资关系联系在一起的、多个单位组成的企业集团使用，所以涉及到的统一会计基础信息比较多。这里基于报表的合并方式，做一些应

17、用准备说明，包括集团主管建立集团内部合并单位、统一会计政策、确定是逐层合并还是大合并方式。3.1 建立集团组织结构从满足合并需要的角度来说，单位树的组织结构最好同投资关系一致，即单位树上的上级单位就是下级单位的主要投资控股方。但实际应用中，单位间的行政隶属关系与实际投资关系并不完全一致，而且复杂的投资关系往往很难用一棵单位树来表现。对此，系统提供的解决方式是：您可以按照行政隶属关系构建单位树，以保证网络报表的应用需要；在投资数据管理中按照实际投资关系录入数据，以反应集团内部的投资关系。在合并时（大合并），您可以按照投资关系确定合并范围进行合并。在某些特殊情况下，您可能需要按照行业、产业进行合并

18、，这种合并严格来说不是投资产生的企业集团的合并，参与合并的单位中可能并不存在母公司。对于这种应用要求，您在建立单位树时就需要为行业或产业合并主体创建虚拟单位，做为产业合并的母公司。3.2 统一会计政策在一个集团中，由于各单位管理及运做的特殊性、行业特点等原因，集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表项目、报表项目间的基本钩稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。1）综合统一会计报表项目是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主

19、管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表项目的同时，也应该统一确定报表项目间的基本钩稽关系。2）抵销业务类型是指：编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。通常有：² 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销；² 投资收益与利润分配有关项目的抵销；² 内部债权与债务项目的抵销抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录，集团主管应据此确定抵销项目。 抵销项目是专门用于采集内部交易数据的项目，也可以说是报表项目的一部分。集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的抵销项目都统一整理好。3）统

20、一会计期间：为了编制合并报表，集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。【建议】1）为了能更好地分离内部交易数据，建议您在总账设置科目、辅助核算项目时，就建立出内部核算科目或项目。例如：长期投资科目，您可以建立对内、对外长期投资明细科目；应收账款、应付账款科目，您可以将其客户、供应商区分为内部、外部。这样，可以为内部交易的采集提供一个良好基础。2）在集团内部，就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义，集团主管应该相对规范。例如：内部单位A1->A2 发生的债权业务，A1单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的这笔内部单位A2->A1发生的债务业务，A2单位应在应付账款

21、科目核算，而尽量不要在其他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。3.3 系统参数设置集团的超级管理员可以定义整个集团的合并参数。在【系统设置系统参数】功能节点定义，合并报表参数有以下几项：1）自动生成的抵销分录显示没有数据行参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：是参数用途：是：自动生成的抵销分录中整行没有数据的行也显示；否：自动生成的抵销分录中不显示整行没有数据的行。2）报表数据未上报是否允许对账与合并参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：是参数用途：此参数用于合并流程控制，在合并过程中使用下级单位上报确认过的报表数据，可以避免母公司在合并时子公司修改报表数据，保

22、证合并结果的一致性。是：对账或合并时，不检查合并单位报表数据的上报标记；否：未上报的单位数据不用于对账，如果有单位未上报报表，不允许合并。3）合并结果是否按任务保存参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：否参数用途：此参数控制合并结果是否按任务保存。是：合并报表按不同的任务可以保存不同的调整结果和合并结果；否：合并报表只保留最后一次的调整结果和合并结果。缺省状态下，该参数值为“否”，系统只保留一套合并结果，也就是说这套合并结果不属于任何一套任务。请您注意：如果您在应用一段时间后修改了此参数，可能会造成已生成的合并结果丢失。如果发现合并结果找不到，没有关系，您只要重新执行“生成合并报表”操作，由系

23、统重新生成一套合并报表就可以了，当然如果您手工修改过合并报表，就需求重新改一次了。修改此参数有可能引发的问题还有：逐级合并时下级单位合并报表看不到、资产负债表年初数取不到、利润分配表上年同期数取不到、利润表本月数计算错误等，这都是因为系统未找到与当前系统参数匹配的前期合并结果造成的，需要重新生成相关单位、相关期间的合并报表。所以建议您一旦设置该参数的值后，不要轻易修改。4）个别报表调整表是否按任务保存参数值说明：下拉选择：是、否；默认为：否参数用途：此参数控制个别报表调整表是否按任务保存。是：个别报表按不同的任务可以保存不同的调整结果；否：个别报表只保留最后一次的调整结果。5）持股比例的小数位

24、精度参数值说明：数值型参数，最大为7位；默认为：7参数用途：此参数定义【合并报表-投资数据】中“持股比率变动”值录入的小数最多位数。说明：休息一会儿期初合并指标是否用调整凭证调整：在V5.7之前，有合并报表系统参数“期初合并指标是否用调整凭证调整”，这个参数在V5.7被去掉了，只要将指标的属性设置为期初合并指标就完全可以区分期初合并指标和非期初合并指标了，其效果相当于指标的属性设置为期初合并指标后，这个参数也就一定被系统默认设置为“是”。 第4章操作说明4.1 报表格式设计4.1.1 报表模板套用为方便合并样表的制作，系统预制了标准合并报表模板，其中还包括内部交易数据采集表及抵销模板。您可以直

25、接套用模板，生成合并样表及抵销模板。【操作步骤】在系统主界面双击【我的报表-套用模板】功能节点，将弹出模板目录选择界面，如图4.1.1-1所示，选中其任一文件夹，单击确定弹出提示信息“是否套用抵销模板信息？”对话框，选择“是”将同时生成一套合并样表和抵销模板，选择“否”只生成一套合并样表。图4.1.1-1 模板套用【操作说明】套用生成的样表可以修改，请注意以下几点：1）主表关键字只允许使用：日期关键字、单位、币种（可不选）；2）内部交易采集表主表关键字应与其他合并样表相同，动态区域中使用“对方单位”关键字，所有内部交易项目指标都设在动态区域中。3）合并样表中的指标，应定义为合并指标。关于合并指

26、标的定义，见下文详细说明。4）当同时套用抵销模板时，报表中的指标被抵销模板所引用，在报表中做指标删除时，抵销模板中的相关借贷项目将丢失。同一报表中可以同时包含固定区域和动态区域，基于动态区域可以展开的特性，可用来明细展现固定区域某些项目的数据，所以我们又将固定区域称作“主表”，而将动态区域称作“子表”。4.1.2 合并指标分析一张资产负债表，我们发现其中的每一个项目都有年初数、期末数两个数值，对于这两个数值，一方面他们在定义指标时，是不同的指标，另一方面他们在合并报表的处理过程是不相同的。就期末数而言，是需要过渡到合并工作底稿中列示汇总，是需要将当期应抵销的内部交易进行抵销调整，从而计算求得合

27、并值。而对于年初数，如果上期已经生成过合并报表的情况下，应是上期相应项目的期末值。 这里，请您定义一个指标是否为合并指标，就是为了便于系统区分处理。【操作步骤】在报表格式设计工具中进行指标提取操作时，编辑指标的扩展属性，如图4.1.2-1所示。图4.1.2-1 合并指标提取【操作说明】1）首先将指标选为“合并指标”；2）设置合并指标的方向。合并指标需要定义借贷方向，这个方向将控制该指标在个别报表调整底稿、合并工作底稿中，调整后数额、合并数的计算。(参见工作底稿部分的相关说明)。一般来说，合并指标的方向与对应会计科目的的余额方向相同：资产类项目为借方，负债及所有者权益类项目为贷方，损益类项目中收

28、入项目为贷方、支出类项目为借方，利润分配项目为借方。3）设置指标类型。期初类合并指标指资产负债表中年初数、利润表中的本月数等，其取值特点是继承前期合并结果的同时，可通过个别报表调整凭证进行调整。非期初类合并指标是合并流程处理的主要对象，系统在合并时对其进行汇总、抵销的一系列运算，计算合并结果。期初、非期初合并指标的应用区分，见下文详细说明。【应用提示】1）在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,月,-ZMONTH()。公式数据推演：MSELECT：指标

29、取数函数，返回指标符合条件的值；函数格式：MSELECT (指标,日期关键字,日期偏移量,条件,版本)，函数详细说明参见网络报表附录。ZMONTH（）：根据当前输入日期返回月；例如，报表录入日期为2010 年06 月25 日，则ZMONTH()返回值为6。那么，公式MSELECT(“货币资金期末数”,月,-ZMONTH()应该表示2010年6月向前偏移6个月，即表示2009年12月的资产负债表的货币资金期末数。2）在利润表中按月合并时，本年累计数所在的列为合并指标。本月数所在的列为非合并指标，是将（本月合并报表的本年累计数）减去（上月合并报表的本年累计数）而得，即通过如下公式计算获得：产品销售

30、收入本月数= MSELECT(“产品销售收入本年累计数”)-IFF(ZMONTH()=1,0,MSELECT(“产品销售收入本年累计数”), 月,-1)公式数据推演：函数格式：IFF(<逻辑表达式>,<条件真值>,<条件假值>)当逻辑表达式的值为真时，返回<条件真值>的结果，否则返回<条件假值>； 例如，IFF(ZMONTH()=1,0,MSELECT(“产品销售收入本年累计数”), 月,-1)，该公式表示：ZMONTH()返回1月份时值为0，其他月份时值为上个月产品销售收入本年累计数。按年合并时，本期实际数所在的列为合并指标。上期实

31、际数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的本期实际数，即通过如下公式计算获得：产品销售收入上期实际数=MSELECT(“产品销售收入本期实际数”, “年”,-1)。3）在利润分配表中，本期实际数所在的列为合并指标。上期实际数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的本期实际数，即通过如下公式计算获得：提取盈余公积上期实际数=MSELECT( “提取盈余公积本期实际数”, “年”,-1)。4）在现金流量表中，金额只有一列发生额，需要定义为合并指标。5）所有者权益变动表中，本年实际数列需要定义为合并指标，上年实际数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的本年实际

32、数，即通过公式计算获得：MSELECTA(,-ZMONTH ()。l 合并指标：参于合并计算 在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,月,-ZMONTH() l 期初合并指标（首先必须为合并指标） 如果通过以上方法取得的期初数或上年同期数本期需要调整，而且调整过程需要保留记录，请将以上所提到的年初数、上年同期数等设置为期初合并指标。期初合并指标仍需按照上面介绍的方法定义公式，继承前期合并结果，然后再通过录入抵销分录或合并报表调整凭证对通过MSELECT

33、（）取到的前期合并数进行调整了。期初合并指标不在合并工作底稿中出现，其调整结果可以在合并工作底稿简表界面的“年初数调整底稿”中查询。对于期初合并指标录入的个别报表调整凭证支持调整个别报表期初数，合并报表期初数调整通过录入合并报表调整凭证和抵销分录完成。 在V5.7之前，有合并报表系统参数“期初合并指标是否用调整凭证调整”，这个参数在V5.7被去掉了，只要将指标的属性设置为期初合并指标就完全可以区分期初合并指标和非期初合并指标了，其效果相当于指标的属性设置为期初合并指标后，这个参数也就一定被系统默认设置为“是”。 4.2 投资数据管理投资数据管理包括以下内容：（1）收购日数据管理。（2）投资数据

34、查询。（3）导出文件：将数据导出成为Excel格式或者HTML格式。4.2.1收购日数据管理在系统提供的合并方案模板中，针对母公司长期股权投资和权益类投资收益的会计处理方法的不同，提供了分别适用于权益法和成本法抵销算法。系统之所以能够根据长期投资核算方法做不同的合并处理，依赖于用户提供正确、完整的投资数据。本系统对投资数据的管理，是从收购日开始的。也就是说，一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始，就应将相关数据反映到合并投资数据管理中来。同时，对于一项投资发生每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），无论是持有股份增加还是减少，都应通过收购日数据来反映。4.2.1.1 新建收购

35、日数据在系统主界面中，左侧显示了系统的所有功能节点树形结构列表，双击【合并报表-投资数据】功能节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被投资方投资的明细数据。如图4.2.1.1-1所示。图4.2.1.1-1 收购日数据【操作步骤】1）当一项投资发生变动时（包括持股比例的变动），都应通过增加收购日数据来反映。单击新建收购日数据菜单，系统将弹出收购日数据录入界面，如图4.2.1.1-2所示。图4.2.1.1-2 新增收购日数据2）录入投资方与被投资方信息，单击确定按钮，系统弹出“投资数据”操作界面，如图4.2.1.1-3所示。图4.2.1.1-3投资数据3）单击新建

36、按钮，弹出收购日数据编辑对话框，如图4.2.1.1-4所示。图4.2.1.1-4 收购日数据编辑4）录入日期、持股比例变动、会计核算方式等信息后，单击确定新建收购日数据成功。单击取消，系统不保存数据退出。【项目说明】1）日期：母公司通过新设成立子公司或购买其他公司的普通股股票或股权等方式获得子公司控制权的日期。如果本次投资变动是投资处置，则为母公司将子公司股权投资出售的日期。2）持股比例变动：本次投资变动，引起的母公司对子公司持股份额的变动，以百分数表示，持股比例降低以负数表示。使用系统预制的权益类抵销模板，此项数据必须输入。3）会计核算方式：包括成本法和权益法。缺省为“成本法”。4）自动生成

37、权益法调整凭证：选中则在【报表调整及查询】功能节点下可以自动生成成本法转权益法调整凭证。注意：l “自动生成权益法调整凭证”复选框仅当“会计核算方式”为“成本法”时有效。l 如果不使用收购日数据管理功能，不能使用系统预制的权益类抵销模板。4.2.1.2修改、删除收购日数据【操作步骤】当遇到录入错误的时候，需要对已经录入的投资数据修改、删除。点击需要修改的数据，如图4.2.1.2-1所示。进入明细投资数据界面，即可进行修改、删除。图4.2.1.2-1投资数据管理4.2.2投资数据查询在录入完整的收购日数据后，您可以查询集团内部的持股关系。集团持股关系查询，可以从两种角度来了解内部投资控股情况：1

38、）按投资方查询：即站在投资者的角度，查询任一单位对集团内部的其他单位的投资持股情况。按投资方查询时，可以联查收购日数据，了解一项投资的每笔变动。您还可以查询整个集团的所有内部投资列表，了解集团内部投资全貌。2）按被投资方查询：这是站在被投资方的角度，查询任一单位接收集团内部投资的情况。4.2.2.1按投资方查询【操作步骤】1）在系统主界面双击【合并报表-投资数据】功能节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被投资方投资的明细数据。如图4.2.1.1-1所示。2）输入查询条件，选择“按投资方查询”选项，如图4.2.2.1-1所示。图4.2.2.1-1 集团持股关系

39、查询按投资方查询条件3）单击查询按钮弹出查询结果，如图4.2.2.1-2所示。图4.2.2.1-2 集团持股关系查询按投资方查询4）该页面显示所选单位截至到指定日期，对集团内部单位的持股情况。4.2.2.2按被投资方查询【操作步骤】1）在系统主界面双击【合并报表-投资数据】功能节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被投资方投资的明细数据。如图4.2.1.1-1所示。2）输入查询条件，选择“按被投资方查询”选项，如图4.2.2.2-1所示。图4.2.2.2-1 集团持股关系查询按投资方查询条件3）单击查询按钮弹出查询结果，如图4.2.2.2-2所示。图4.2.2

40、.2-2 集团持股关系查询按投资方查询4）该页面显示截止到指定日期，所选单位接收集团内部单位投资的情况。4.3 外币折算外币折算可以将外币报表折算为本币报表。外币折算包括币种维护【系统设置-代码】、汇率采集、折算执行三项功能，折算规则是在任务管理中定义在任务上的。4.3.1 币种维护币种维护用来管理系统中使用的币种信息，币种信息被关键字“币种”调用。系统中按照国际通用标准预制了大部分常用货币。【操作步骤】在系统主界面单击【系统设置-代码】功能节点，进入代码管理界面，选取代码项目中的“币种”，然后点击【成员】按钮，进入币种成员档案界面，如图4.3.1-1所示。该页面中显示的是系统预制的币种，您可

41、以根据需要新建、修改、删除币种。图4.3.1-1 币种成员维护4.3.1.1 新建、修改币种【操作步骤】1）在币种“成员档案”界面，单击新建按钮弹出新建币种页面，如图4.3.1.1-1所示。如想修改某币种信息，选中要修改的币种，单击修改按钮弹出修改币种页面。图4.3.1.1-1 新建币种2）在窗口的编辑区内输入币种代码和名称，代码用3个英文字母表示，不区分大小写。注意： 币种名称和代码不允许重复； 系统预制的币种不允许修改。3）单击保存按钮，将新建或修改一个币种。单击下一个按钮，将新建下一个币种。如想取消本次操作，单击返回按钮，系统将不保存退出编辑状态。4）在币种成员界面，点击封存/启用，可以

42、将已启用的的币种封存，或者将已封存的币种启用。4.3.1.2映射NC币种【操作步骤】1）在代码管理界面，选中“币种”点击成员按钮，选中需要映射的币种，如图4.3.1-1所示。2）单击映射NC币种，弹出界面如图4.3.1.2-1所示，选择币种，点击确定，完成本系统和UFIDA NC系统的币种映射。图4.3.1.2-1 币种成员映射4.3.1.3 删除币种【操作步骤】选中要删除的币种，选择删除，系统将弹出删除确认提示，确认后所选币种将被删除。注意：系统预制的币种不允许删除。4.3.1.4 常见问题系统预制人民币币种时，币种代码按照国际通用代码定义为“CNY”。如果您希望和业务系统保持一致使用“RM

43、B”表示人民币，并且从业务系统取数，您可以自定义一个“人民币”币种，代码使用“RMB”，同时设置NC币种映射，用于满足取数的需要。4.3.2 汇率采集在合并报表进行报表折算时，可以使用两种汇率，一种是您在IUFO的【外币折算-IUFO汇率采集】功能节点录入的决算日汇率，一种是您在UFIDA NC客户化汇率方案中录入的期间汇率。使用在IUFO录入的决算日汇率时，对于同一对原币和目标币种，在同一时间里整个集团的汇率都是相同的；使用UFIDA NC客户化的期间汇率方案时，是可以通过选择不同的汇率方案解决对于同一对原币和目标币种，在同一时间、不同公司使用不同汇率的问题。如果您建立折算、执行折算的当前任

44、务是自然时间类关键字的任务，那么您可以根据需要选择使用在IUFO中录入的决算日汇率进行折算，或者选择需要的UFIDA NC期间汇率方案进行折算；如果当前任务是会计期间类关键字的任务，那么您只可以选择需要的UFIDA NC期间汇率方案进行折算。可以使用UFIDA NC汇率方案的自然时间类关键字的任务只包括月、季、年的任务，不包括半年任务。4.3.2.1 IUFO汇率采集本节主要说明在【IUFO汇率采集】功能节点录入的汇率，IUFO系统采集的汇率为各月末的决算日汇率。汇率采用直接标价法，要求录入1单位外币折算为本币的金额。【操作说明】1）在系统主界面单击【合并报表-外币折算-汇率采集】功能节点，弹

45、出汇率期间录入界面。由于本系统汇率采集周期为每月一次，您可以选择该月的任意一天。2）选择日期后，单击确定按钮，进入汇率录入界面，如图4.3.2-1所示。图4.3.2-1 汇率采集表3）在数据行原币种、目标币种单元双击单元格，将弹出币种参照对话框，选择原币种、目标原币种币种后，在汇率单元输入月末汇率，即完成一条汇率数据的录入。4）增行、删行操作：当光标定位在数据区域时，单击鼠标右键，在右键菜单中选择插入一行、插入多行、删除一行、删除多行完成相应操作。5）清除数据：如果发现输入错误，可以选中出错的单元格（支持CTRL/SHFIT多选）单击右键，选择“清除单元格内容”，则所选区域内容被清空。6）设置

46、编辑框滚动顺序：在数据录入过程中，您还可以通过右键菜单中的“编辑框横向/纵向滚动”按钮单，设置回车时当前单元的跳转顺序。7）导入其他汇率期间数据：当本期汇率记录与以前期间类似，比如币种相同只是汇率数据不同时，可以通过功能菜单-导入其他汇率期间数据按钮，选择一个期间，将数据复制过来进行修改后保存，这样可以简化操作。8）导入EXCEL数据：如果本期汇率数据已存在于EXCEL文件中，您可以通过功能菜单-导入EXCEL数据按钮，选择一个相应文件，将数据导入后保存。在选择EXCEL表页时，需指定数据结束行的位置。9）录入或查看其他期间数据：选择功能菜单-选择汇率期间按钮，切换至其他期间，进行数据录入或查

47、询。10）导出文件：您可以将当前汇率数据导出为EXCEL或HTML文件保存。选择功能菜单-导出文件按钮，按照向导操作，将数据输出为指定文件类型。11）打印：选择功能菜单-打印按钮，将调本地安装的EXCEL进行打印输出。您也可以先通过导出文件将汇率数据输出为EXCEL文件后，再进行打印。注意：l 原币种、目标币种必需选择，不允许为空；l 不允许输入重复记录，即原币种、目标币种、原币种都相同的记录；l 原币种与目标币种不能选择同一币种。4.3.2.2 NC平均汇率采集4.3.2.2.1 NC平均汇率规则的新建与修改【操作界面】1）在系统主界面单击【合并报表-外币折算- NC平均汇率规则定义】功能节

48、点，弹出NC平均汇率规则定义主界面，如图4.3.2.2.1-1所示。图4.3.2.2.1-1 NC平均汇率规则定义主界面2）单击新建按钮，系统弹出新建平均汇率规则对话框。要修改已有规则，则选中相应规则，单击修改按钮，进入 NC平均汇率规则定义界面一，如图4.3.2.2.1-2所示。指定原币种和目标币种，并定义平均汇率小数位数。例如平均汇率的小数位数控制为1位，那么一月的汇率是0.2，二月的汇率是0.3，那么他们的平均汇率就应该是0.3而不应该是（0.2+0.3）/2=0.25了。图4.3.2.2.1-2 NC平均汇率规则定义界面一3）点击参照按钮输入原币种、目标币种，输入平均汇率小数位数，点击

49、会计月平均页签，进入NC平均汇率规则定义界面二，如图4.3.2.2.1-3所示。² 从当前月开始向前偏移的会计月个数进行平均：由用户手工录入大于零的整 数。计算时的算法就是将当前月的汇率与用户定义的N个偏移月的汇率之和 / （N+1）。例如当前月是2009.7，偏移定义的是3，那么2009.7往前偏移3个月后是2009.4，那么平均汇率的计算就是（2009.4+2009.5+2009.6+2009.7汇率之和）/(3+1)。但同样是这个例子的定义，如果2009.5月没有汇率值，那么计算平均汇率时系统自动在除数中减1，即这时只能除以3了。² n会计季所含月数：表示当前会计期间

50、方案的当前季度中所包括的月份数。通常情况下一个季度是3个月，但在NC一个季度中所包括的月份数是可以自由定义的，并不一定是三个。² n会计年所含月数：表示当前会计期间方案的当前年度中所包括的月份数。² 在“当前会计季各月汇率之和 / 会计季所含月数”情况下，需要注意计算的是当前月的季平均汇率。当前月的季平均汇率，是指将本季度内当前月与当前月之前的各月的汇率之和，除以本季度内包含当前月在内的当前月之前的月份个数。如果在本季度内当前月份之前的月份用户没有录入汇率值，那么在除数上系统需要自动相应按没有录入汇率值得月份个数减少除数。例如：2009年的第二季度包括2009.4，2009

51、.5，2009.6三个会计月，它们的汇率分别是6.3、6.4、6.5，在计算2009.4的季度平均汇率的时候，无论是否录入了2009.5的6.4，2009.6的6.5，2009.4月的计算结果都是6.3；2009.5的季度平均汇率=（6.3+6.4）/2；2009.6的季度平均汇率=（6.3+6.4+6.5）/3。² 在“当前会计年各月汇率之和 / 会计年所含月数” 情况下，按会计季度的类推。² 如果按用户定义计算平均汇率的公式，在计算时系统发现其中有一个或几个会计月没有录入汇率值，那么就自动在除数也相应减少几。图4.3.2.2.1-3 NC平均汇率规则定义界面二4）选择会

52、计月平均汇率计算的方法后，点击会计季平均页签，进入 NC平均汇率规则定义界面三，如图4.3.2.2.1-4所示。图4.3.2.2.1-4 NC平均汇率规则定义界面三5）选择会计季平均汇率计算的方法后，点击会计年平均页签，进入 NC平均汇率规则定义界面四，如图4.3.2.2.1-5所示。图4.3.2.2.1-5 NC平均汇率规则定义界面四6）选择会计年平均汇率计算的方法后，点击确定，完成NC平均汇率规则的定义。4.3.2.2.2 NC平均汇率规则的删除【操作步骤】在NC平均汇率规则定义的主界面选中要删除的规则，单击删除按钮，系统将弹出抵销模板删除确认界面。单击确定，则删除所选规则；单击取消，则不

53、进行删除操作。4.3.2.2.3 NC平均汇率录入与查询 【操作界面】1）在系统菜单中单击【合并报表-外币折算-NC平均汇率录入与查询】，系统将弹出NC平均汇率录入与查询的选择条件界面，如图4.3.2.2.3-1所示。图4.3.2.2.3-1 NC平均汇率录入与查询选择条件2）单击参照按钮，录入 NC汇率方案、会计期间，点击确定，进入NC平均汇率录入与查询界面，如图4.3.2.2.3-2所示。点击计算按钮，系统会根据所设定汇率规则自动计算会计月平均汇率、会计季平均汇率、会计年平均汇率的数值，这三项数值也可以手工修改； NC期间汇率直接取自 NC系统期间汇率，不可以修改。点击导入按钮，可导入本系

54、统中以前期间或其他汇率方案的汇率。图4.3.2.2.3-2 NC平均汇率录入与查询【注意事项】1）NC平均汇率规则定义主界面（图4.3.2.2.1-1），在列表中同一对原币种、目标币种不可以重复。4.3.3 折算执行如果当前任务包含“币种”关键字，且在任务管理中设置了折算规则，您可以在折算执行中进行币种折算。折算时，系统将按照您设置的折算规则，将原币种下的报表数据折算为目标币种下的数据，并同时计算报表折算差额。折算执行页面采用目录方式管理当前任务下的折算记录，您可以新建并执行折算操作，还可以查询折算原表、折算表和折算工作底稿。【操作界面】在系统主界面单击【合并报表-外币折算-折算执行】，弹出折

55、算执行界面，如图4.3.3-1所示。该页面显示当前任务的折算记录。图4.3.3-1 折算执行4.3.3.1 新建、修改折算【操作步骤】1）选择一个目录，单击折算-新建按钮，系统将弹出新建折算对话框。要修改已有折算，则选中折算，单击折算-修改按钮，进入折算修改界面，如图4.3.3.1-1所示。图4.3.3.1-1 新建、修改折算2）在窗口的编辑区内逐项选定或填入内容，单击确定按钮，系统将按照指定条件开始折算，完成后会返回提示。如想取消本次操作，单击取消按钮，系统将不保存退出编辑状态。【项目说明】² 折算名称：用户自定义的折算的名称，如“1月折算表”、“美元折人民币”等。² 数

56、据类别：折算对象的数据类型：个别报表或合并报表。² 原币种：折算前的币种。² 目标币种：折算后的币种，不能与原币种相同。² NC汇率方案（期间汇率）：根据需要参照选择NC客户化已有的汇率方案。² 会计期间方案：根据需要参照选择 NC客户化已有的会计期间方案。² 自然日期关键字是否使用NC 汇率方案：定义折算条件的时候，系统首先判断当前任务的关键字是否为自然时间类关键字，如果是则“自然日期关键字是否使用NC汇率方案”为可选，否则置灰，对于是自然时间类关键字的任务，当用户选择“是”时，NC汇率方案、会计期间方案才可选，否则都置灰。² 其他关键字：任务中除币种外其他关键字的值，例如：时间、单位等。折算时，系统将原币种下的一组报表数据折算为目标币种，折算表与原表除币种关键字值不同之外，其他关键字的值完全相同。3）对折算条件进行修改的，修改折算后保存时，系统将按照修改后的条件重新执行折算。如果折算