公司日常财务管理实施细则1.2

1、日常财务管理 细则11投资控股集团日常财务管理实施细则为了加强财务管理和经济核算，规范公司财务行为，根据公司法 企业财务通则、新会计准则等政策法规，结合公司实际，特制定本 细则。资金支出的审批程序（一）工程项目付款资金审批程序：1）、地产公司审批（经办人一工程师和工程部门负责人一成本部门负 责人一分管领导-总经理审批）2）集团审批（运营管理中心一总裁一董事长）q3）财务审核（主管会计一财务经理-财务总监，50万以上的还需财务 总监电话请示总部董事长批准）。单据如下。中JS番世俗那1用 £口说才件隆号合同曲小始射肝布由髀立人第畜1而蒙蚀车后产匕立叶Abi监如用浅赛粕匕杆超出记由_杆&#

2、165;_东甲跖1 EI交电工r税啄忖讨款市拨单尊F圮忘典（二）集团各控股公司员工借款审批程序：经办人一部门负责人一分 管领导一总经理-总裁一董事长一财务审核（主管会计一财务经理-财务 总监），主管会计审核时，要关注其是否前账未清等事项。其他无票据的业 务性质的支出采用特殊请款单，请款时向财务说明用专用单据，按经办人 一部门负责人-分管领导-总经理-总裁一董事长-财务审核（财务总监 一财务经理）流程审批后支取。单据如下。鼎借 款 单年 月 日编号:GO由3855调款人借款事也；备注都门箫见鼻陛蝗忌丸总挣理盘她主管计市核借戢方式嫖索g：现金出的修章时务主管小核借款金眼：小写工¥元大吗t

3、 括带万什值吟用角行（三）集团各控股公司员工报销审批程序：员工报销的，按规定填报 报销单，具体审批程序与借款审批相同。报销单上必须逐项目填列清楚， 尤其借款单金额为必填，报销完毕后，出纳将报销回执填列清楚后返给报 销人，以作报销人销账依据。单据如下。主管经理意见总经理意见主管会iHr楂财势主管市核董事氏fj抿崎人报鞘说明:用;门意见请教单金额;大写：彼拾万仔佰拾元常分出纳签宜交回附件一粘皓单（）张皿山借款单城号：（报销回执24,报销金额:报耨日期:年 月臼（四）集团各控股公司员工下账审批程序：若员工报销时，其报销金 额与其借款的金额、用途相同时，实行简化程序，只填写下账单，经财务 审核后即可下

4、账（即经主管会计一财务经理-财务总监审核即可）。单据如下。/办人项目名称用 途下版金额仟 佰 指 万 仟 何 拾 元 角'分¥备注：下帐科目会计审核会计主管审糠财芬主管经理篓章（五）兰州集团向集团外的资金调拨程序：由集团财务部填写“资金 调拨单”，经主管会计一财务经理-财务总监-总裁一董事长审核审批后进 行资金调拨。资金调拨单日期：单号：收款人：收款人账号：付款人：付款人账号：金额：金额大写：摘要财务总监：财务经理：主管会计：董事长：总裁：二、付款及报销的原则：（一）报销付款时注意要遵循“谁发生谁负责”的原则，即哪个公司 发生的费用到哪个公司报销支付，谁借的款由谁报销 。（二

5、）票据不得跨年度报销。（三）报销必须遵循“先支后报”或“先申请后报销”的原则，即先 请款后报销，若不请款的，应先经主管领导、总经理、总裁、董事长同意 后进行。（四）正常报销时，需提供合法有效的发票。会计要对发票真伪进行 上网查询，对假发票要坚决退回.（五）需总裁、董事长签字的业务，如总裁、董事长不在，由经办人 电话请示总裁、董事长并详细说明事由后，经总裁、董事长电话按排出纳 付款；后要经总裁、董事长补签；（六）请款报销期为一月，如一月内不能报销 ，从经办人当月工资中扣 除，当月不够扣时，累计下月扣，扣清为止；有特殊情况不能按时报销的， 要有经相关领导签字的书面说明。（七）财务部要与合同单位定期

6、不定期的进行对账，财务部核对的范围 仅限于已付款、已开票情况，以便及时发现付款和开票差错。财务部不对 工程款结算总额和欠付款情况进行核对，应付、欠付款情况由工程部、成 本部牵头，先与相关部门核对清楚，统一标准和原则后由工程部、合同成 本部对外说明。（八）财务部留存的书面资料要求为原件，保证财务资料具有会计凭证、 税务凭据、法律证据的效力。财务档案按会计法的规定进行保管，保证交 接有序，安全完整。（九）付款报销票据的要求经办人先填写相关单据，根据财务支出的审批程序请各级领导签字批 准后方可申领。出纳在付款时要严格把关，必须确认相关领导审批后方能 付款。如有疑问，须及时向领导查询核实。经办人在发生

7、有关报销费用后， 应及时报送财务部；当月费用原则要求当月结清，最迟不得超过下月7日。员工出差的差旅费报销，应在回来后一周内按报销程序办理结付手续。经办人送交财务部审核的发票、收据等原始单据，必须符合以下要求：1、票据发生的日期明确；2、抬头，即有“付款单位”或“购货单位”，并且与合同单位一致；3、有分项的数量、单价和金额；4、有大、小写合计金额且大小写须相符；5、发票上要有财税部门统一印章及加盖受款（供货）单位的发票专用 章，代开发票的要加盖财务专用章；6、发票字迹记载必须清晰可辨、不得涂改，报销付款的各项单据不得 涂改，填写有误时需重新填写并按流程审批。7、经办人在报销单据时，应附简要说明及

8、费用清单。8、报销的票据要与其经办事项相符，除特殊情况外不得用其他不相符 的票据顶替。三、成本、费用支出的特别说明（一）合同中要求到货验收，在付款时的必须附验收单，由购货经办 人和监理工程师明确签署验收意见，工程部经理复核后按程序办理付款。（二）招待费、差旅费报销标准按公司相关规定执行，若公司暂无报 销标准的，按经总裁、董事长签批的报销单实报实销，但主管会计要核对 其发票的真假和合规性、金额的准确性。（三）其他费用支出由特定单位提供材料或劳务的，如广告费、宣传 费、审计费等先要有合同、协议或经总裁、董事长审批的支出申请后或支 付说明后才能报销支付，合同的签定程序符合公司合同管理的相关规定。（四

9、）税费缴纳、贷款利息和贷款本金的归还要遵循“先审批后缴纳” 的原则，由主管会计制作缴纳审批表，经财务经理-财务总监一总裁-董 事长批准后缴纳。（五）房屋按揭保证金：按揭保证金的缴纳要由销售客服部根据实际 到账的按揭款按与其对应银行的合同制作划出按揭保证金通知单 ，并经 部门经理一主管副总一主管会计核对到账的按揭款并签字后交出纳办理。 在与银行签订房屋按揭协议时要约定到账后划付保证金，若个别银行要求 必须先划保证金后付款的，主管会计要做好台账，跟踪按揭款到账情况。 主管会计要做好按揭保证金的台账，对达到解付保证金条件的要及时与销 售主管部门沟通，按销售主管部门的清单表与银行协商及时划回。（六）销

10、售客服部缴纳的代收代付的产权费用时，需填写借款单，并后附需缴纳的明细清单表，审批流程参照借款审批程序。（七）办公用品的管理：小贷等公司的办公用品购买统一由集团办公室 负责。由各部门将当月需求报集团办公室，办公室统一安排、集中管理， 并制定月办公用品购买计划，报集团总裁、董事长审批后，执行购买。在 申请购买、领用上要书面化、有规范的领用单据，凭发票、申购单、领用 单在财务报销，集团办公室要按使用部门建立资产台账，做好办公用品的 管理工作，定期进行资产的盘存检查，有报废的经使用部门相关领导和总 裁、董事长签字后报财务消账。公司购买电子产品和固定资产时应由使用 部门签收验货合格后，再付清全款。物业公

11、司的办公用品购买由物业公司 办公室负责执行，按季度物料购买计划程序办理。（八）车辆费用也采取计划列支的办法，每月报集团办公室统一编制 用款计划。（九）工程付款：所有项目工程付款必须先签订合同或协议，除留集 团办公室备案外，另留财务部一份作为付款依据和备查；付款时除其它签 字手续，必须由相关部门核对合同和实际工作量，签署付款意见后方可支 付。对没有合同的特殊情况要付款时，必须附经总裁、董事长签字的说明 后才能支付。（十）对临时改造修整的小工程及订货付款，没有签订合同或协议的 以申请报告的形式，先要经公司主管领导一总经理-总裁一董事长批准后 方可执行付款付款、报销手续。四、各公司具体日常财务制度（

12、一）物业公司制度物业公司除遵守以上制度规定外，根据其自身业务特点，特制定以 下制度：1、 物料消耗的计划支付制度：各小区及专业部门（包括办公用品）按 季度制定物料消耗计划，报集团物业财务审核，集团主管副总签批 后方可办理支用手续。2、 备用金制度：由于物业公司管理小区分散，为方便应急事务的处理， 特批物业公司2000元备用金，专人管理，由物业公司总经理签字 使用，一月一报，多不退少不补。适用范围限于：紧急维修，应急 材料的购买。3、已办理了支款手续，当天不能取得对方单位发票或收款证明的，先在经办人名下挂账，待取得发票或收据后，由经办人填写下账单， 到财务办理下账手续。（二）经贸公司制度经贸公司

13、除遵守以上制度规定外，根据其自身业务特点，特制定以 下制度：1、 经贸公司的采购业务必须先签订购销合同，为集团内部采购的材料，必须还有需求部门的材料需求计划， 材料需求计划需经公司部 门主管经理和总经理的审核及集团总裁、 董事长的签批。以上购销 合同及材料需求计划必须报集团财务备案，采购报销时要有发票、 入库验收单。2、 一次性支付货款的，付款同时必须有库管员开具的入库单， 货物点 清验明后方可支付货款。分期支付时货款的支付严格按合同签订执 行，到多少货，开多少入库单。3、 对外销售时，必须先签订购销合同，出货时库管员开具出库单，并 即时回收货款；为集团内部项目供应使用的材料，还必须有施工单

14、位的认价单及收料单，并报工程部、成本部审核，凭对方单位的抵 付收据或发票到开发公司财务挂账。4、已办理了支款手续，当天不能取得对方单位发票或收款证明的，先 在经办人名下挂账，待取得发票或收据后，由经办人填写下账单， 到财务办理下账手续。（三）公司制度公司除遵守以上制度规定外，根据其自身业务特点，特制定以下制度：1、50万以下的贷款可自行审批，但须报集团总裁、董事长知悉确认后 方可执行。2、50万以上贷款须经审贷会和集团合规性审查后放款。3、放款通知单必须有总裁和董事长的签字五、货币资金管理办法（一）现金的管理1、现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和 以白条抵库，财务部领导

15、及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽 查，以保证账实相符。2、出纳人员到银行（存）提取大额现金，必须同时有两个人前往办理。3、凡能用转账支付的款项不得支付现金。4、现金支付范围：发放职工工资、各种津贴及奖金、个人劳务报酬； 出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下 的零星开支；经集团总裁、董事长批准的其他开支。5、备用金的领用，由领用人填写领款申请单，经有效签字人审批方可 领用。备用金严禁公款私用。每年末必须办理清账手续，如不能按期归还 或出现损失，全部责任由领用人负责，并从工资中扣回。6、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或 私人转账套现和

16、大额度支付往来或贸易现金。（二）银行存款的管理1、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业 务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个 人代收代支、转账套现。2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。3、支票的使用规定：（1）经办人到财务部领用银行支票，必须凭有效签字人审批手续完备 的用款申请单，写明用途、金额、日期。（2）出纳在签发银行支票时，要求经办人在银行支票领用登记簿及支 票票根上签字，登记银行支票号码、金额、收款单位、经办人；存根联上 原则上要求加盖收款单位的财务专用章，否则必须在支票交换联上写清收 款单位全称。(3) 2000元以上业

17、务的支付原则上要求以支票支付或网上银行划付； 特殊情况需支付现金的要写说明并经董事长、总裁、财务总监、财务经理 签字同意，或根据公司相关审批限额规定办理。签发银行支票必须按照要 求填上日期、大小写金额、收款人、用途等不得签发空白支票、空头支票。 如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上。(4)经手人收到支票应到财务部办理入账手续，一般应先确认收到款 项后，才提供相应的服务。(5)领出支票后，必须在五日内报销清账，不得转借他人使用。因特 殊原因不能在规定期限内报账的，应到财务部说明原因，限定报账时间， 否则前账不清，后账不借。，业务招待费支票到期未用的必须交回财务部作 废，再用时另行办理请款手续，不得作废重开。(6)经办人领用支票原则上必须附发票，(若确有困难，必须在一周 内取得票据。)4、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭 用款申请单办理。用款申请单应附入付款凭证记账备查。5、同一项目、同一笔业务应按总额报批，不准为逃避审批而分列报批、 支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权