公司员工手册公司规章制度

1、2019年员工手册*有限公司年月日修订本制度的宗旨在于为*公司员工提供有关公司及人力资源管理的政策程序，让您了解到可以享受的权利以及应该遵守的规则。本制度中的内容如有变动，公司将在适当的时候将需要修订的部分公布给员工。本制度涉及之内容，仅供公司内部使用，制度中的任何内容不得提供给公司以外的人员。本制度自2019年11月起生效。第一章公司简介*有限公司建于2017年，经营范围涉及*等方面。作为专业从事人力资源研发、咨询与服务的公司，我们依托政府和劳动部门的支持，对人力资源市场供求关系和发展趋势进行系统分析和深入研究，凭借务实的管理风格，简化的工作流程，进行人力资源的综合开发和有效利用，为客户提供

2、全面、专业的人力资源服务，解决企业的后顾之忧。第二章日常管理制度第一节工作准则1、员工必须遵守中华人民共和国各项法律法规、“劳动合同”、“守秘协议”中的各项规定；2、在代表公司的各项活动中，员工必须维护公司荣誉与利益。3、每位员工都应在工作中积极进取、严于自律，不断提升个人工作技能、能力。4、员工除本职日常业务（工作）外，未经公司法人代表授权或批准，不得从事以下活动：以公司名义考察、谈判、签约、提供担保、证明、对新闻媒介发表意见、消息、代表公司出席公众活动。5、每位员工的工作必须对上级和下级负责。6、员工可以在不与公司利益发生冲突的前提下，从事合法投资活动。但禁止下列情形的个人投资：直接参与公

3、司经营管理的活动；投资于公司的客户或业务竞争对手的活动；以职务之便向投资对象提供利益的活动；以直系亲属名义从事上述投资活动。7、员工在业务范围内，应坚持合法、正当的职业道德。不准索取或者收受相关业务往来单位（客户）的酬金（回扣），否则将构成受贿。8、员工不得挪用公款谋求个人利益或为他人谋取利益，否则依法追究其刑事责任.9、工作时间内员工应坚守岗位，须暂时离开时应与同事交代；离开公司外出，应向部门经理说明。10、维护清洁、整齐的办公环境，提高工作效率。不在办公区内高声喧哗、不随地吐痰、不乱扔纸屑。11、遵守公司钉钉考勤打卡制度，不迟到、不早退、不旷工。因各种原因造成的请假，员工应及时通过钉钉办理

4、相应请假手续。12、遵守“员工保密协议”中各项条款，保守公司经营管理方面的机密。维护公司良好声誉、保护公司资产、保守公司机密是员工的基本职业道德，严禁为了个人利益损害公司利益。13 .员工必须妥善保管公司机密文件及内部资料。机密文件和资料不得擅自复印，未经特许，不得带出公司。机密文件和资料无需保留时,必须用碎纸机粉碎销毁。14 .每一位员工应对自己所使用的计算机的信息安全负责。第二节行为规范（一）、办公纪律及规范：1、员工上班时间严禁上网玩游戏、炒股票、看电影、听音乐及从事其他与工作无关的活动；2、不得将早餐、盒饭类食物带入公司，不得提前下班去吃中、晚餐；严禁在公司公共办公区域吸烟和吃槟榔、吃

5、零食；3、员工工作时间内不得无故离岗、串岗，不得闲聊，员工之间交流不得大声喧哗，不得相互冲突，不得顶撞上级；4、员工应及时清理自己所负责办公区域内的有关物品，不得乱堆乱放，保持物品整齐，环境整洁。5、下班后，员工必须切断所负责办公区内所有电器设备电源（因工作需要不能间断的传真机、服务器等设备除外）。6、下班后不得无故在办公室逗留，确因工作需要，应及时通知办公室；7、携带公司物品外出时，必须与办公室相关人员办理物品外出登记手续。第三节入司与离职制度（一）、员工入司流程1、本公司对员工采用聘用制管理，本公司聘用员工时，由用人部门提出人员编制申请，交由总经理审核通过。然后由人力资源部门统一发布招聘信

6、息，或内部选聘、调配等事宜。2、参加面试考核的应聘者应真实填写入职人员登记表，并提供相关资料。3、应聘者面试由用人部门进行考查，然后由人力资源部做复试并完成应聘资格审查。（重要职位、岗位的招聘，需由总经理参与复试及审查。）4、通过复试的应聘者进入三天的无薪观察期，观察期结束后决定是否聘用，观察期安排如下：第一天到人力资源部报到，学习企业文化及公司制度；第二、三天到用人部门报到，学习实操及部门流程规范。5、公司聘用的新进员工通过观察期后，从入职之日起试用。与其签订服务自愿书。一般试用期为1-3个月，试用过程中，表现好、工作成绩突出者，可申请提前转正。试用员工经用人部门同意，人力资源部根据考核情况

7、填写转正审批表报总经理审批，方可转正。6、公司所有正式员工，需与公司签订竞业禁止协议书。（二）、员工离职流程离职员工须按规定办理离职手续，填写辞职审批表，并于下列规定期限内提出申请：试用期内员工需提前3天提出离职申请；正式员工需提前30天提出离职申请；其他由法定合同规定的，依合同规定进行离职者应向部门经理提交辞职审批表，由部门经理上交人力资源部，人力资源部门组织一次谈话，确定离职的则填写辞职、辞退手续办理清单完成交接工作，上交公司公共财物，未交回者需扣缴该财物成本费。交接手续办理完毕后，需与公司签订离职承诺书通过人力资源部及总经理审核，员工方可离职。未于规定期限内提出申请，或未办妥手续即自行离

8、职者，以旷工解职处理，不发薪资福利。对于正常离职的员工，公司按照正常发放工资的方式，将薪资打入员工的工资卡中。附件：1入职人员登记表2服务自愿书3转正审批表4竞业禁止协议书5辞职审批表6辞职、辞退手续办理清单7离职承诺书该制度最终解释权归办公室。第四节会议管理制度（一）、公司日常工作会议包括总经理办公会、部门会议、其他会议等。1、总经理办公会由总经理召集并主持，各部门负责人参加。由办公室记录并整理成会议纪要存档。总经理办公会可根据需要召集全体员工参加（总经理办公会扩大会议）。总经理办公会原则上每周一举行一次。2、部门会议由部门负责人召集并主持，部门员工参加，必要时可请总经理或同级别领导参加会议

9、。若领导未能到会，部门经理应在会后及时向其汇报会议的有关情况。部门会议在每周一总经理办公会后召开，由部门负责人组织。3、其他会议其他会议的召集人、主持人及会议主题、内容等事项应提前告之与会人员。（二）、会议要求1、会议与会者应在约定的地点、时间内准时到会，不能因个人原因给他人造成时间上的浪费。因故未能出席者，应在会议开始前及时向会议召集人请假并说明原因，公司办公室有责任将会议内容、决定及时向缺席人员通报。2、所有会议应在约定时间内准时举行。会议召集人、主持人或重要领导因故不能准时参加时，应对会议安排进行必要的调整，并提前15分钟告之全体与会人员。3、无正当理由且未向会议召集人请假而未按时参加会

10、议者，按迟到处理，迟到30分钟以上按无故缺席处理。4、会议期间因故需提前离开者须向会议召集人请假并说明原因，未经允许擅自离开者按无故缺席处理。5、所有会议、学习时手机必须调成静音或振动。（三）、罚则1、无故缺席者按100元/次扣罚当月工资，情节严重者可酌情追加行政处2、违反其他规定者，办公室可视情节轻重予以罚款30元至200元的经济处罚。第五节考勤制度（一）、出勤登记1、按公司规定用打卡软件打卡，以记录员工进、出公司时间。2、员工应自觉做好打卡的记录。3、办公室根据员工的记录作为其出勤及加班的依据。（二）、资料浏览1、员工考勤统计表将按月发送到各部门。2、各员工应仔细核对其员工考勤统计上之资料

11、，如有问题可与人力资源部核实、并解决。（三）、迟到、早退及旷工工资扣发办法1、迟到30分钟以内（含）按迟到计；30分钟以上、3小时以下按旷工半天计；3小时以上按旷工一天计。2、早退30分钟以内（含）按早退计；30分钟以上、3小时以下按旷工半天计；3小时以上按旷工一天计。3、一个月内迟到、早退累计3次（含）以上者，罚金增加一倍。4、一个月内旷工1日扣三天工资；累积旷工3日视为自动离职，公司与其解除劳动合同。5、凡当日之出勤记录卡上只有上班或者下班之记录，而没有手续者，按旷工半天处理，扣1.5天工资。按100元/次扣。由请假或工作原因引起考勤冲突的，需及时到办公室办理，否则，按上面情况执行。第六节

12、加班制度（一）、因业务人员有业务提成，加班1-3小时不计加班，加班4小时请先报备部门经理，经部门经理批准后，按加班半天计算；其余人员加班超过3小时按半天计算，超过5小时按1天计算。（二）、通宵加班按加班一天计算，在完成紧要工作前提下可带薪休息一天。各部门经理当天或第二天必须把本部门加班情况报备行政。（三）、公司将下列情况视为加班：1、因工作需要每个工作日里下午18:00以后进行工作的（值班例外）；2、工作日之外的法定节假日、公休日仍然工作的。（四）加班工作的计算标准如下：1、平时延长工作时间又不能安排补休的。2、休息日工作且不能安排补休，加班工资为职务工资的2倍。3、法定节假日加班工资为职务工

13、资的3倍。4、业务人员不实行加班补偿制度（业务人员实行业务佣金奖励制度）。5、加班时间的开始计算首单位为半小时，超时工作满半小时，才计发加班费。6、享有加班工资计算的员工如因公事需于非办公时间加班，及时如实填报加班登记表，经批核后，交办公室保存，加班费在发放工资时计发。第七节假期制度（一）、请假手续凡申请假期者，须按所属假期之申请手续办理，需在钉钉软件上按照程序提交请假申请（请假半天内（含半天）提交办公室审批，一天（含一天）至三天（含三天）需提交部门经理审批，三天以上提交由总经理审批）。不办理者按考勤制度执行。（二）、无故缺席凡无故缺席而又无任何通知者，按旷工论处。连续旷工三天者则作自动离职论

14、。（三）、法定假期1、国家法定假日为员工有薪假日：2、有薪假公休日每周星期六及星期天（值班例外）；3、事假管理在交接好手头事项的前提下，可按程序在钉钉软件提交请假审批，每人每月事假不得超过3天；4、病假管理病假需提供医院检查等证明材料；5、婚假管理、丧假管理、产假管理按照国家规定执行；6、带薪年假管理享受条件凡公司正式员工在公司工作满一年，从符合条件的次年起可按公司规定享受公司带薪年假。请假手续1 .各部门应合理安阳F本部门人员休假。2 .员工休假时，须提前一个月填写假期申请单，由部门经理签署，经办公室审查后报副总批准。由办公室保存。工龄5年以下610年享受标准公司龄3年以下45年3年以下45

15、年610年年假3天5天5天7天10天工龄11年以上公司龄3年以下45年610年1115年16年以上年假5天7天10天15天20天享受限制1 .社会工龄不满15年的员工，如上一年事假、病假的总和超过22天的，不得享受本年度的带薪年假；社会工龄满15年的，上一年事假、病假的总和超过44天的亦不得享受本年度的带薪年假。以上人员亦不得享受公司规定的带薪年假补贴。2 .在上一年休过产假或进入过医疗期的员工均不得享受本年度的带薪年假。以上人员亦不得享受公司规定的带薪年假补贴。3 .员工在一年中休探亲假和带薪年假的合计天数不得超过一者中较长假的天数。员工已休当年探亲假且所休天数多于应享受带薪年假的天数的，不

16、再安排当年的带薪年假，但可享受公司规定的带薪年假补贴。4 .职工请事假累计20天以上且单位按照规定不扣工资的。5 .累计工作满1年不满10年的职工，请病假累计2个月以上的。6 .累计工作满10年不满20年的职工，请病假累计3个月以上的。7 .累计工作满20年以上的职工，请病假累计4个月以上的。待遇不扣发工资。其它1 .带薪年彳贤不受婚丧假影响。2 .带薪年假不得提前或跨年度休，但可根据工作情况在年内分段使用，原则上不得超过三次。3 .带薪年假不包括法定节假日、公休假日。4 .员工应完全享受带薪年假。如确因工作需要，未休或未休完带薪年假的，年底时各部门须将原因汇总报人力资源部，经公司领导批准后按

17、未休天数给予补助（含按天计算的职务工资、津贴补贴、绩效工资）。注：部门经理请假三天以上的必须经总经理批准7、工伤假管理工伤假管理参见企业职工工伤保险试行办法【劳部发（1996）266号文件】。第八节培训制度（一）、达成对公司文化、价值观、发展战略的了解和认同。掌握公司规章制度、岗位职责、工作要领。（二）、提高员工的知识水平，提升员工履行职责的能力，改善工作绩效，改善工作态度，提高员工的工作热情，培养团队精神（三）、教育培训工作在公司领导统一布署下由办公室管理、统筹规划，部门各司其职，员工个人主动配合，共同完成培训任务。（四）、制定员工职业生涯发展规划，并形成实施方案，督促各部门和分支机构贯彻落

18、实。（五）、根据公司年度工作计划、各项考核结果和各部门提出的培训计划，分析培训需求，并统筹安排，形成中短期培训计划。着重组织实施管理干部培训、业务骨干培训和外出培训（六）、根据公司培训工作开展情况，做好培训项目和重点培养人才的培训档案的建立与管理工作。（七）、员工享有参加培训的权利，也有接受培训和培训他人的义务。员工除了积极参加公司和各部门组织的各项培训外，重点在提高专业知识、工作技能和综合素质方面进行自主学习，同时对自己的职业发展做出具体规划，并在直接领导和公司主管部门的指导下实施。（八）、公开课1、人力资源部负责每月收集公开课信息，编制公开课资源表，并推荐适合业务需要的培训课程。2、各部门

19、根据需求提出公开课申请，并按要求填报公开课申请表交人力资源部。3、参加公开课培训的员工在培训后要根据培训的内容在公司一定范围内进行汇报，并复印培训教材送至人力资源部备案。如有可能，将充当该课程内部讲师。4、业余培训或学习公司管理部门员工参加业余培训或学习，由本人申请，经部门经理和办公室审核。4.1 岗前培训原则上要求新员工正式报到上班前必须参加新员工岗前培训。4.2 内部培训I办公室根据培训计划及师资状况，提出内训课程安排，获准后实施。根据培训发展需要，公司实行内部讲师制度5、培训作业流程5.1 年度培训计划的拟定程序5.1.1 办公室每年年底根据公司的下一年度的业务目标，分析，判断所需要的技

20、能和知识，根据绩效考评结果，对员工作出培训需求建议；5.1.2 与各部门讨论员工所需培训课程的分配，制定出公共课程和特定课程，制作"年度培训计划表"、"月度培训计划表"。5.1.3 办公室根据各部门计划，统筹年培训计划并上报公司总经理批准。5.2 培训实施程序5.2.1 进一步明确课程要求，根据课程要求联络讲师。由讲师设计课程，进行教案设计，制定有效的培训方法5.2.2 人力资源部公布课程大纲。相关部门或分支机构根据自身需求填写报名表报人力资源部。人力资源部统筹确定学员名单，与受训员工的直接主管确认其对该培训的期望。同时安排讲师做培训前调查。5.2.3

21、课程实施5.2.3.1 选择适宜的培训地点，保证良好的环境，准备培训设备及辅助材料，制备教材，课堂管理，培训评估；6、培训补偿6.1内部讲师以公司名义举办的培训，给予200元/次的补贴.注：每周星期五定为公司学习日，由办公室组织1-2小时的学习。除特殊情况外，任何人不得无故缺席，未参加学习者，利用下班时间组织学习。第九节通讯制度1、规范1.1 公司电话主要作为方便与外界沟通、方便开展业务之用。1.2 员工打电话，用语应尽量简洁、明确，以减少通话时间。1.3 公司全体员工除因工作需要，未经登记批准严禁使用公司固定电话拨打私人电话及长途电话，严禁以公事为由骗打私人电话及长途电话。如有违反者，一经发

22、现按50月/次扣罚当月工资1.4 除特殊情况外，员工的移动电话必须24小时开机，确保通信畅通。2、使用2.1 更换号码者，必须将新号码及时报办公室。2.2 移动电话遗失或损坏者，必须在最短时间内报办公室，并更换或维修好。第十节卫生制度1、原则和体制1.1 公司员工都有有爱护卫生环境的权利和义务；1.2 公司卫生管理实行经常性与突出性、专业性与群众性、公司与个人卫生相结合的原则；1.3 公司由办公室负责卫生组织、领导；1.4 办公室设立值日班时，负有卫生检查之义务。2、清洁标准2.1 以下为卫生之状况：2.1.1 窗明门净，墙面清洁；2.1.2 墙角无积尘、蛛网；2.1.3 灯具、电器、用具清洁

23、；2.1.4 办公桌整洁；2.1.5 物品堆放整齐，通道畅通；2.1.6 室内无杂物、无晾晒衣物；2.1.7 地面无痰迹、纸屑、烟头；2.1.8 厕所无异味。第十一节印章管理制度1、领取和保管1.1办公室全面负责公司的印章管理工作，发放、回收印章，监督印章的保管和使用。2、公司各类印章由各级和各岗位专人依职权领取并保管。2.1 印章必须由各保管人妥善保管，不得转借他人。2.2 一般情况下，公司授权办公室负责保管公司行政章和合同章，由财务主管负责保管公司财务章。2.3 印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有公司印章，须办理归还印章手续后方可办理离职手续。3、使用3.1 公司各级人

24、员需使用印章须按要求填写印章使用申请单，将其与所需印的文件交部门经理在印章使用申请单上审核签字，报公司总经理签字同意后方可盖章。3.2 印章保管人应对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方可盖章。3.3 在逐级审核过程中被否决的，该文件予以退回。3.4 公司总经理对公司所有印章的使用拥有绝对的决定权。3.5 涉及法律等重要事项需使用印章的，须依有关规定经法律顾问审核签字。3.6 财务人员依日常的权限及常规工作内容自行使用财务印章无须经上述程序。3.7 印章原则上不许带出公司，确因工作需要将印章带出使用的，应事先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理批准后由两人以上共同携带

25、使用。3.8 公章的使用决定权归公司总经理，其他各印章的使用决定权由公司总经理根据实际工作需要进行授权。4、责任4.1 印章保管人必须妥善保管印章，如有遗失，必须及时向办公室报告。4.2 任何人员必须严格依照本办法规定程序使用印章，未经本办法规定的程序，不得擅自使用。4.3 违反本办法的规定，给公司造成损失的，由公司对违纪者予以处分，造成严重损失或情节严重的，将追究法律责任。第十二节合同管理制度（一）、公司合同的主要类别有：合作协议、采购合同、代理服务合同、劳动用工合同等；（二）、公司业务合同签定前需将核价表、报价表、合同提交至财务部门核算好利润后，方可提交至总经理审批，确认无误后方可盖章生效

26、。（三）、经甲、乙双方盖章确认的合同，须在签订当天或次日将合同原件及电子版提交于财务部门存档，财务按编号归档并建立电子文档。（四）、已盖章但未签订或合同条款进行修改后的合同，必须交回财务部门，由财务人员进行销毁十三节其他守则1、个人资料申报1.1 员工有义务向公司如实申报个人资料，若个人资料更改，需将变更内容及时（一周内）通知人力资源部备案。1.2 若员工隐瞒或者不据实申报个人资料，由此产生任何不良后果，将由员工自行负责。2、爱护设备及公共财产2.1 员工有责任自觉爱护公司设施、物品，不得蓄意损坏、变卖。凡有破坏公司财产行为及他人财产行为发生，员工有权制止，并向有关管理人员反映，公司将依据有关

27、规定进行处罚。2.2 严禁将公司所属设施、物品挪为私用，一经发现，将严肃处理。2.3 公司提供与员工使用之手机、手提电脑等，员工应妥善保管，若遗失或损坏（非物品自然损坏），将由员工本人负责赔偿。3、防止贿赂条款作为持续中的业务关系的一部分，接受象征性的礼品是一种可以接受的惯例。遇到此类情况的员工应谨记，从其他公司员工或员工家属接受的礼品、娱乐服务或其他帮助，不应超出一般性礼仪尺度或常规价值范围，且须及时向部门经理汇报。第三章财务管理制度为加强公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，加强经营核算管理，合理使用资金，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结

28、合公司实际情况，特制定如下规定：一、财务管理的基本任务（一）、公司股东对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。（二）、做好财务管理基础工作建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）、监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司办公室定期进行财产清查。（五）、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。（六）、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（七）、根据股东协议及时公布会计报表二、资金

29、管理（一）、现金的管理1、根据本公司实际需要，公司执行备用金制度，核定库存备用金万元的限额，超出限额部分要及时送存银行。2、财务负责人对库存现金需进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和准确。（二）、银行存款的管理1、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。2、财务人员要随时掌握银行存款余额，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。3、财务人员每月末要做好与银行的对帐工作，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务负责人。三、出纳管理（一）、出纳人员应保证现金、账务的日清月结，按照业务发生顺序逐笔登记，每月末应在现

30、金日记账上计算出当月的现金收入总金额、现金支出总额、现金结余额，并将现金日记账的账面余额与实际库存现金额核对，现金日记账的余额与现金总账的余额核对，保证账款相符，做到账账相符。（二）、出纳人员应该按规定进行现金、银行存款的清查，清查日期为每月1一3号，对于清查的结果应当编制现金银行存款盘点报告单报告并报告总经理。（三）、严禁白条抵库和任意挪用现金，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。（四）、严格履行借款手续，未经批准，不准私自借款，或占用公款，严格执行专款专用。上一笔借支未清帐的，无正当理由的，不得再次借支。（五）、严格执行报销制度，按规定把控好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审

31、批不予受理。（六）、收、付款后，要在收、付款凭证及原始凭证附件上签写姓名，表示已收款或付款。并及时登记日记帐，结出余额随时与实存现金核对。（七）、负责保管好公司的财务章及其他印鉴。（八）、保管好公司保险柜钥匙，不得任意转交他人。四、会计管理（一）、会计账务年度自年度一月一日起至十二月三十一日止。（二）、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。（三）、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计必须在记账凭证上签字或盖章。（四）、财务人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，会计报表每月由会计编制上报一次。（五）

32、、财务人员对本公司实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。（六）、财务人员应定期去仓库盘点，应做到账实相符，如发现账簿记录与实物不符，应及时的查明原因。如无法查明，及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。（七）、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。（八）、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。凭证填制的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员等要素填写齐全，复核人员、会计主管人员需签名或盖

33、章。（九）、做好会计审核工作，财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。（十）、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。（十一）财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交并在交接清单上签字确认，移交人员方可调离或离职。五、借款、报销制度1、日常费用借款借款小于1000元可以用现金，金额大于1000元应该借用支票或转账。借用

34、现金、支票、网银转账均填写借款单，执行签字规则与授权等级后到财务部出纳处领取。1.1 办公用品支出借款：见办公用品的购置及管理规定。1.2 办公自动化费用借款：见固定资产的购置及管理规定。1.3 固定资产购置借款：见固定资产的购置及管理规定。1.4 活动费借款：须附公司批准的活动预算。1.5 培训费借款：须附公司批准的培训通知或申请报告。1.6 仪器仪表购置费借款：见固定资产的购置及管理规定。1.7 网络接入费用借款：请款时须附有关人员签定的协议或合同。1.8 网间结算费用借款：须附有关人员确认的结算清单。1.9 广告费借款：请款时须附有有关人员签定的协议或合同。1.10 运营费用借款：请款时

35、须附有有关人员签定的协议或合同。2、日常费用报销2.1 属于现金借款报销的，经办人按照合法原始凭证分项正确填写费用报销单，并经本部门经理批准后送财务部有关人员处审核，执行签字程序后到财务部出纳处结帐。2.2 对于现金报销的费用，见以下具体规定：2.2.1 业务招待费2.2.1.1 招待用餐费、娱乐费：需填写业务招待费报销单，注明所请人员的单位、人数及公司内部参加人数；2.2.1.2 用户住宿费：需填写业务招待费报销单，注明用户的单位及住宿时间；2.2.1.3 礼品费：需填写业务招待费报销单，注明所送人员的单位，同时要有经办人员的签字；2.2.2 出租车：需填写交通费报销明细表，注明起始地点、事

36、由等，经办人的签字；2.2.3 福利费：根据公司办公室有关制度进行报销；2.2.4 其他项目报销现金时，参照借款原则。2.2.5 属于借用支票、汇票、电汇报销的，经办人持合法发票经本部门经理确认后到财务部出纳处结帐。无需再执行签字规则与授权等级。3.差旅费的申请每次出差都必须填写出差批准单，其内容包括：出差人姓名、部门、职员编号、出差地点、出差事由、出差时间计划、借用差旅费金额、出票起始地点，该申请单的批准按公司的签字规则与授权等级办理。出差人凭经批准的出差申请单到财务部出纳处领取差旅费。公司付款后将作为个人借款记入出差当事人名下视同现金借款。机票的申领执行公司员工申领机票的规定。3.1 差旅

37、费的报销出差人员出差回来后应尽快填写出差报销单，每次出差都应单独填写。每项费用均须附有合法报销凭证（原始凭证）。批准签字按公司的签字规则与授权等级办理，经批准后，到财务部办理有关报销手续。差旅费借款在出差返回后四个星期内不报销的，则从当事人工资中扣除并加收滞纳金每日万分之五。未还清上一次借款，不再借给新的出差借款。3.2 住宿费的报销3.2.1 员工选择的酒店是本公司的合同或协议酒店的，将给予实报实销。报销时还需附酒店出具的费用详细流水清单。说明：差旅费报销的住宿发票须附有旅馆开具的住宿费用清单（如：住宿费、电话费、洗衣费等）且费用清单合计金额应与住宿发票金额相符。3.2.2 员工由于特殊原因

38、发生的超标准住宿费用应在发票上说明原因，并经本部门经理签字同意后才能报销。3.3 出差补助的报销，执行公司出差制度。3.4 招待费的报销在出差期间的业务宴请应和其他出差费用一同报销，在“招待费”项下填列。如是主餐宴请，扣除当日补助的30%,公司所有参加宴请的人均应照此扣除补助。与出差有关的业务招待费，必须加以说明。招待费的报销须附有“业务招待费报销单”3.5 通信费的报销出差期间通信费（邮政、电话以及其它通信费）如系因公，可实报实销。对于主要的大宗开支，应在有关的凭证上加以说明其必要性。大于300元的话费必须附电话清单。使用电话卡者在报销时，卡和发票一并贴在报销单据上。3.6 其它费用的报销3

39、.6.1 交通费：3.6.1.1 连同差旅费报销的本地交通费只包括往返本地机场的交通费及高速公路费，根据发票实报实销。3.6.1.2 出差期间在出差地的交通费用应和其他出差费用一同报销，交通费根据发票实报实销，交通费的报销须附有“交通费报销单”。3.6.1.3 行李超重费私人行李超重费不能报销，所有与业务有关的行李超重费由本部门经理在超重发票上签字批准后方可报销。3.6.1.4 提现手续费出差人员在出差地因现金不足需要从信用卡提取现金而支付的提现手续费，准予报销。出差人员须凭银行出具的本人提现手续费回单，回单上须注明提现的必要性，经本部门经理签字后，方可连同差旅费一并报销。3.6.1.5 其它

40、需要报销的费用：如报销的差旅费中为除上述费用的其他费用，经办人应在每一张发票上注明原因，本部门经理签字后方可连同差旅费一并报销。3.6.1.6 出差时使用的货币在国内出差一律使用人民币。出差国外，回来报销时，使用的外币应按报销当日的汇率进行折算。3.7 差旅费报销时，需后附出差批准单4、对发票内容的要求必须有开票时间、付款单位、商品名称、数量、单价、大小写金额，并加盖财务专用章或发票专用章。住宿发票还要有入住及离店时间。过期作废及涂改过的发票不予报销。住宿发票还须附饭店费用详细流水清单。发票若有涂改之处必须在涂改之处加盖财务专用章或发票专用章（若是金额的涂改，必须重开）。发票必须是复写的（计算

41、机打印的除外），否则不予报销（手写出租车票必须写明起始地点、时间、日期、金额等有关内容，机打和定额出租车票则需乘车人据实写明）。特别指出的是：凡是涂改过的，没有连续登记号码的，或者在发票联上直接用笔写的出租车票一律不予报销。5、票证丢失飞机票或住宿发票丢失时，可凭飞机票或住宿发票存根拷贝件加盖出票单位财务专用章，并由本部门经理签字方可报销，其余票证丢失一律不予报销。6、票据粘贴报销人员须将报销单后所附的所有效报销凭证（发票）分类用胶水（禁用胶棒）贴在与报销单同样大小的纸上（将同类发票贴在一起），粘贴要平整，错开贴,一张贴不下，请用两张，不允许使用订书器装订。注意不要将金额部分粘贴在左侧，以免装

42、订时给盖上，也不要将金额部分重叠粘贴在一起，使得审核人员无法认定报销金额。对于粘贴不合格者，财务部审核人员有权要求其重贴。7、请款单的填写（日常费用借款）1.1 请款人须按规定填写姓名、部门、职员编号、请款日期、请款事由、请款金额，执行签字规则与授权等级后，在财务部出纳处领取。1.2 请款人应在请款单相应的栏中现金、支票、汇票、电汇旁画，以表明借用何种款项。1.3 请款人以汇票、电汇方式申请借款时，应将收款方名称、开户银行、银行帐号在备注栏中注明。1.4 日常费用借款有关细则应遵照第二章第2条执行。8 .费用报销单的填写（日常费用报销）8.1 报销人须按规定分项正确填写好费用报销单的相关内容执

43、行签字规则与授权等级后，在出纳处结帐8.2 摘要栏要写明事由，如出租要写明去何地办何事而乘出租车，业务招待费要明因何事及参加人等。8.3 报销人须将报销单后所附单据的张数写在日常费用报销单的右下方。9 .出差报销单的填写（差旅费报销）9.1 报销人出差回来后要及时并按规定填写出差报销单，并将出差前出差审批单附后备查。出差报销单执行签字规则与授权等级后，由报销人本人持报销单到财务部出纳员处结帐。9.2 出差补助：报销单中的出差天数是指出差人在外住宿的实际天数。9.3 起始地点指起始地在非同一城市的城镇名称。交通工具指飞机，长途汽车及火车等，所对应的金额为机票金额。如果一次出差去的地方很多，报销单中起始地点栏写不下的，请在附页中详细写明。9.4 住宿费：是指房费、酒店内通讯费、酒店内洗衣费。9.5 业务招待费：指宴请用户的餐费、娱乐费用及赠送给用户的礼品费用等。9.6 通讯费：指办公用电话、手机话费、传真、邮寄费等，私用除外。9.7 出租车：指往返机场的交通费、出差期间当地的交通费用。9.8 其它：指机场建设费，车票加保险费等其它需要报销的费用。9.9 报销人要将出差批准单保存好，出差回来后附在出差报销单后备查。9.10 报销人要将报销单后所附单据的张数写在出差报销单10、报销单的填写要干净、整齐