国际结算实训第05章

1、v一、业务场景与操作一、业务场景与操作v案例案例5.1v2009年1月10日，交通银行作为通知银行收到由德国银行(SWIFT No.：DEUTDE3BXXX)开来的MT760保函电文。v作为该保函的通知行，交通银行审核该保函后，缮制通知面函，并连同正本保函通知书交给保函的受益人。 v 通知银行交行收到DEUTSCHE BANK开来的保函。v 交行审核保函之后通知受益人南京青田有限公司。图5.1 案例5.1的业务流程图v二、风险控制二、风险控制v作为通知行，首先应该审查保函的真实性，以防虚假保函。虽然保函有多种，但其真实性是第一位的。v为了在保函实际操作中更好地防范风险，对ICC458及ISP9

2、8的学习是必需的，其中应注意的要点如下。(1)独立性。实际业务中的保函基本全是独立保函，即保函一旦开出，就是独立于基础合约的。若涉及反担保函，则其应该既独立于基础合同，也独立于保函本身。 (2)保函单据化特性。凭单付款，不涉及基础交易调查，因此对相关单据一定要能够提供且内容明确。(3)担保人只负责文件表面与保函要求相符。(4)所涉及的法律。尽量在谈判时选择熟悉的法律以便维护自身利益。(5)如果合同金额有递减条款应特别注意。例如：保函金额随xxx合同项下履行金额递减。这些条款如果使用不当可能会使银行卷入与被保证人的纠纷中，或在银行承担保证责任后无法得到相应额度的追偿。(6)保函的生效条款。一般来

3、说，保函自开出之日起即生效。但是，实际业务中，保函常表明可以在未来的某个确认的日期生效，也可依附合同生效之类的事实要件而生效。v此外，对保函内容应特别注意，以防产生风险。在实际业务中应注意银行一般不接受以下情况。(1)一般不接受没有明确限额的保函。因缺少保证责任金额最高限制条款，如果是从属性保函，那么，保函出具银行的责任风险可能会失控。如有的保函约定：保证范围包括xxx(本金)及相关利息。这种情况下，由于利息的计算时间没有约定，实际上担保金额处于一个不确定的状态，是属于银行不可接受的条款。(2)不接受保证范围涉及道德风险的条款。因保函业务中，银行对道德风险难以进行评估和预测，因此银行不应接受此

4、类条款。(3)银行不接受保函中约定保证期间的起始日早于银行出具保函的日期。如银行出具保函的日期是2010年6月1日，而保函中的保证期间的起始日为2010年4月30日。这种保函条款风险较大，而且可能保证责任实际已经先于保函出具日产生。(4)不明确的保证期间条款不接受。例如：本履约保函有效期自保函签发之日至合同条款规定的质量保证期满之日。保证期间难以明确界定，不利于银行控制风险。再者，向受益人赔款后，再向保函申请人追索时，保函申请人可能会以保证期间不明确为由拒绝付款，从而导致纠纷的产生。v三、总结思考三、总结思考v保函分类有多种，按其最重要的属性是第一性付款责任还是第二性付款责任，可以分为见索即付

5、保函和从属性保函。实际业务中的保函基本全是见索即付的独立保函，因此在总结时，对此提示两点。(1) 见索即付保函包括多方当事人之间互相独立和互相交织的多个法律关系。银行应慎重处理基于基础合同关系的抗辩。(2) 银行应正确执行保函付款指令。v由于见索即付保函的付款条件是关于银行在何条件下承担付款责任，因此，作为通知银行应关注是否存在以下情形：保函对索偿单据种类、数量、内容的约定不明确；保函对索偿单据的提交时间约定不明；保函对单据的提交方式约定不明；保函规定指示方对单据负有实质审核义务等。如果存在上述情形，则可能会给保函索付带来困难，甚至使银行陷入基础交易纠纷。v保函与备用信用证的类同之处：v保函与

6、备用信用证的不同之处：见索即付独立保函备用信用证法律当事人方面一般包括申请人、担保人或开证行、受益人。三者之间的法律关系是：申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书来确定的；开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。应用范围及目的方面备用信用证是作为保函的替代方式而产生的，它所达到的目的自然与保函有一致之处。性质第一，担保银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的；第二，一旦开立，则独立于基础合同；第三，是纯粹的单据交易，只凭单付款。保保 函函备用信用证备用信用证特点有从属性保函和见索即付保函之分独立性，纯粹单据交易适用的法律规范和国际惯例

7、ICC458等ISP98v一、业务场景与操作一、业务场景与操作v备用信用证一经开立便是一项不可撤销的、独立的、要求单据的、具有约束力的承诺。v银行开立备用信用证时的资信审核，如进口国与进口商品等的审查，在前文进口开证部分已经介绍，这里不再重复。下面将从备用信用证自身的特点来设计操作并提示风险。v案例案例5.2 v2010年3月5日，A公司与B公司签订编号为B22的合同，从B进口价值USD162000.00的货物，A公司预先支付10%的货款，B公司在收到预付款后发货。但A公司要求B公司提供备用信用证作为担保，保证其收到预付款后履行合同，否则A公司可通过备用证索偿预付款。B公司通过C银行开立备用证

8、给A公司，由D银行通知。(因各家银行保函和备用信用证皆有自己经过法律部门审核的标准格式，这里仅是举例说明。)v1. 申请开立备用信用证申请开立备用信用证vB公司填写备用信用证申请书，并交给开证行C银行。v2. 开立备用信用证开立备用信用证v如B公司已经在C银行取得了相关的授信额度，并且授信条件已经全面落实，这时C银行将根据B公司提供的“开立保函/备用信用证申请书”开立备用信用证。v在实际业务中，每家银行的备用信用证都有经过其法律部门审核的固定格式。如果申请人要做变动，添加或取消某条款时，应该通过其法律部门的审核之后方可进行，这部分不同于前文所介绍的开立一般信用证时对单据等条款的增添和改动。v在

9、实际业务中，备用信用证常采取电开和函开两种形式。在电开时，由于SWIFT没有单独为备用信用证设立格式，因而常见用MT760开立的备用证，注明受ISP98或UCP600约束，也有用MT700及MT799开立的备用证。而电文也不全是受ISP98约束，实际业务中，电文中注明受UCP600约束的也较多。v C银行根据B公司开立备用信用证的申请审核其授信额度和条件的落实情况后开立备用信用证。v C银行选择D银行作为通知行，通过D银行通知给受益人A公司。图5.2 案例5.2的业务流程图v二、风险控制二、风险控制v1. 法律风险法律风险v备用信用证的法律性质主要有以下几点。(1)不可撤销性：开证人不得修改或

10、撤销其在该备用信用证下的义务。(2)独立性：备用信用证一经开立即独立于赖以开立的申请人与受益人之间的基础交易合约，又独立于申请人和开证人之间的开证契约关系。(3)单据性：备用信用证项下必须有单据要求，但与跟单信用证所提交的单据(如提单)等要求不同，“单单相符”的原则对备用信用证并不是必要的。(4)强制性：一经开立，即对开证人具有强制性的约束力。v2. 当事人的风险当事人的风险v1)来自受益人的风险v开证行在开立备用信用证之前，需要调查受益人的资信，防止其在备用信用证的有效期内借故提示单据，要求开证行付款。另外还应注意备用信用证中的单据条款的严谨性，严格规定受益人出具证明的格式与内容，防止因条款

11、描述的疏忽而造成损失，使受益人有了可乘之机。尤其是所要求的单据容易得到时，如果遇到恶意受益人索汇，则会使银行陷入麻烦。v2)开证银行承担的风险v备用信用证的风险远比一般信用证大，因为一旦开出，便不可撤销地承担独立付款的责任，而且由于大部分的备用信用证都不用提交运输单据，因此不能通过掌握货权来最大限度地避免风险。另外在付款时，只凭相符但却很简单的单据付款，很容易被资信不良的开证人和受益人骗取资金。因此开证行在开证时，应充分了解开证申请人的资信和交易的背景，按国际惯例办事，以避免损失。最后还要注意对国家风险的防范。v三、总结思考三、总结思考v在使用备用信用证时，一定要注意对其风险加以防范。同其他结

12、算方式一样，备用信用证并不是保证付款和履约的仙丹，同样也存在风险，有操作风险、诈骗风险等，有实际业务中的风险，也有难以预测的国家风险等特殊风险，如果处理不好就会造成难以估计和挽回的损失，因此既要了解备用信用证的作用，又要对其风险加以防范。v下面将银行备用信用证与跟单商业信用证做简单比较，以便于在实际业务中加以区分。 v1. 功能不同功能不同v跟单商业信用证一般以清偿货款为目的，充当的是合同价款的支付手段，它常常作为货款收付方式出现在基础合同的支付条款之中。v备用信用证一般是以融通资金并起到担保作用为目的，它用于在申请人未能履约时银行负责赔款。备用信用证充当的不是支付手段，而是发挥了一种担保作用。v2. 适用范围不同适用范围不同v跟单商业信用证主要适用于国际货物买卖领域，从其产生那天起就与国际贸易领域紧密相连。v备用信用证已发展成为适用于各种用途的融资工具，比跟单商业信用证适用领域更广。v3. 付款责任不同付款责任不同v在跟单商业信用证业务中，开证行的付款责任是第一性的，受益人履行交货义务后由银行付款。v备用信用证则是在申请人未履行其义务时由开证人赔款。