焦化各表勾稽关系实用教案

1、表6-16-18各表勾稽关系(gun x)整体预览11121413151617 1834657891011121413151617182112345678910勾稽关系最少的表1简略(jinl)说明：表1中【合计】为表2中的【1】投资额第1页/共15页第一页，共16页。勾稽关系最多的几张表格(biog)为以下：焦炉异地改造工程成本费用表 6-8焦炉异地改造工程损益表 6-9焦炉异地改造工程现金流量表（全部(qunb)投资） 6-10焦炉异地改造工程现金流量表（自有资产） 6-11焦炉异地改造工程资金来源与运用表 6-12焦炉异地改造工程资产负债表 6-13焦炉异地改造工程敏感性分析表 6-14

2、6-18第2页/共15页第二页，共16页。焦炉(jio l)异地改造工程成本费用表 6-81.1.生生产成产成本本1.11.1原材料原材料表表6-76-7原材料价税合计原材料价税合计 1.21.2动力消耗动力消耗表表6-76-7动力消耗价税合计动力消耗价税合计 1.41.4制造费用制造费用 1.4.11.4.1折旧费折旧费表表6-46-4各年折旧费合计各年折旧费合计3.3.管理费用管理费用3.13.1摊销费摊销费表表6-56-5各年摊销费合计各年摊销费合计4.4.财务费用财务费用即银行借款的利息费用即银行借款的利息费用11205.73x5.58%x0.8+11205.73x5.58%x1911

3、205.73x5.58%x0.8+11205.73x5.58%x19（利（利率为率为5.58%5.58%，第一年达产率，第一年达产率80%80%）5.5.总成本总成本由本表项目由本表项目1+2+3+41+2+3+4得到得到6.6.固定成本固定成本由本表项目由本表项目1.31.3工资及福利费用工资及福利费用+1.4+1.4制造费用制造费用+2+2销售费用销售费用+3+3管理费用管理费用+4+4财务费用得到财务费用得到7.7.可变成本可变成本由本表项目由本表项目5-65-6得到得到8.8.经营成本经营成本由本表项目由本表项目5 5总成本总成本-1.4.1-1.4.1折旧费折旧费-3.1-3.1摊销

4、费摊销费- -4 4财务费用得到财务费用得到第3页/共15页第三页，共16页。焦炉异地(yd)改造工程损益表 6-91.1.销售收入销售收入由表由表6-66-6价税合计得到价税合计得到2.2.销售税金销售税金P91P91为销项税额（表为销项税额（表6-66-6）- -进项税额（表进项税额（表6-76-7）+ +城建税城建税+ +教育费附加教育费附加= (49400.26-23872.29-= (49400.26-23872.29-2546.93)x(1+7%+3%)2546.93)x(1+7%+3%)3.3.总成本费用总成本费用由表由表6-86-8的项目的项目5 5总成本得到总成本得到4.4.

5、利润总额利润总额由本表项目由本表项目1-2-31-2-3得到得到6.6.应纳税所得应纳税所得额额由于没有免税所得，故和本表项目由于没有免税所得，故和本表项目4 4一样一样7.7.所得税所得税由本表项目由本表项目6 6应纳税所得额应纳税所得额所得税税率得到所得税税率得到8.8.税后利润税后利润有本表项目有本表项目4-74-7得到得到9.9.可分配利润可分配利润9.19.1盈余公积金盈余公积金由本表项目由本表项目9 910%10%得到得到9.29.2应付利润应付利润由本表项目由本表项目9-9.19-9.1得到得到第4页/共15页第四页，共16页。焦炉(jio l)异地改造工程现金流量表（全部投资）

6、 6-101.1.现金流入现金流入1.11.1销售收入销售收入表表6-96-9项目项目1 1销售收入销售收入1.21.2回收固定资产余值回收固定资产余值表表6-46-4第第2323年净值年净值1.31.3回收流动资金回收流动资金表表6-26-2项目项目2 2流动资金合计流动资金合计2.2.现金流出现金流出2.12.1投资投资表表6-26-2投资额投资额2.22.2流动资金流动资金表表6-26-2流动资金流动资金2.32.3经营成本经营成本表表6-86-8项目项目8 8经营成本经营成本2.42.4销售税金销售税金表表6-96-9项目项目2 2销售税金销售税金2.52.5所得税所得税表表6-96-

7、9项目项目7 7所得税所得税3.3.回收流动资金回收流动资金表表2 2中流动资金中流动资金4.4.固定资产余值固定资产余值与表与表4 4中的余值对应中的余值对应5.5.净现金流量净现金流量由本表项目由本表项目1-1-项目项目2 2得到得到6.6.所得税前净现所得税前净现金流量金流量 由本表项目由本表项目2.52.5所得税所得税+ +项目项目3 3净现金流量得到净现金流量得到第5页/共15页第五页，共16页。焦炉异地改造工程(gngchng)现金流量表（自有资产） 6-111.现金流入1.1销售收入表6-9项目1销售收入1.2回收固定资产余值表6-4第23年净值1.3回收流动资金表6-2项目2流

8、动资金合计2.现金流出2.1自有资金表6-2（前三年投资总额+生产期前两年自有流动资金）2.3流动资金借款本金偿还P85“向银行筹集11205.73万元”2.5流动资金借款利息支付11205.73x5.58%x0.8+11205.73x5.58%x19（利率为5.58%，第一年达产率80%）2.6经营成本由表6-8项目8经营成本得到2.7销售税金由表6-9项目2销售税金得到2.8所得税由表6-9项目7所得税得到3.净现金流量由本表项目1-项目2得到第6页/共15页第六页，共16页。 资资金金来来源源1.11.1利润总额利润总额表表6-96-91.21.2折旧费折旧费表表6-46-41.31.3

9、摊销费摊销费表表6-56-51.51.5流动资金借流动资金借款款表表6-116-11项目项目2.32.31.71.7自有资金自有资金表表6-26-2中的自有资金中的自有资金+ +自由流自由流动资金动资金1.91.9回收固定资回收固定资产余值产余值表表6-46-4中第中第2323年的净值年的净值焦炉异地改造(gizo)工程资金来源与运用表 6-12第7页/共15页第七页，共16页。焦炉(jio l)异地改造工程资产负债表 6-131.1.资产资产1.11.1流动资产流动资产总额总额应收账款应收账款+ +存货存货+ +现金现金+ +累计盈余资累计盈余资金（前三项均运用表金（前三项均运用表3 3中的

10、数据，中的数据，累计盈余资金由表累计盈余资金由表1212中的盈余资中的盈余资金累计而来）金累计而来）1.21.2在建工程在建工程表表2 2中建设期资金总需求量累计得中建设期资金总需求量累计得来来1.31.3固定资产固定资产净值净值由表由表4 4中固定资产原值中固定资产原值- -折旧费得折旧费得出出1.41.4无形资产无形资产净值净值由表由表5 5中无形资产原值中无形资产原值- -摊销值得摊销值得出出2.2.负债及所负债及所有者权益有者权益2.12.1流动负债流动负债总额总额应付款（由表应付款（由表3 3数据得出）数据得出）流动资金借款（流动资金借款（表表6-116-11项目项目2.32.3）2

11、.32.3所有者权所有者权益益根据表根据表2 2 资本金资本金= =自有资金自有资金+ +自有自有流动资金流动资金累计盈余公积金，由累计盈余公积金，由9.19.1中数据累中数据累计得出计得出第8页/共15页第八页，共16页。焦炉(jio l)异地改造工程逐年盈亏平衡分析表 6-14达产率（%）表6-8至表6-12达产率BEP（生产能力利用率）表6-8（6）各期固定成本表6-9（1）各期销售收入-表6-8（7）各期可变成本-表6-9（2）各期销售税金100%BEP（平衡点产量）220万吨表6-14各期生产能力利用率第9页/共15页第九页，共16页。焦炉异地改造(gizo)工程敏感性分析表（销售收

12、入）6-15销售收入变化表6-9（1）销售收入20%全投资内部收益率（税前）（%）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资回收期（税前）（年）表6-10（5）1-5年所得税前净现金流量计算值全投资净现值（税前）（百万元）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资内部收益率（税后）（%）表6-10（3）各期净现金流量excel计算全投资回收期（税后）（年）表6-10（3）1-7年净现金流量计算值全投资净现值（税后）（百万元）表6-10（3）各期净现金流量excel计算自有资金内部收益率（%）表6-11（3）各期净现金流量excel计算自有资金回收期（年）表6-1

13、1（3）1-7年净现金流量自有资金净现值（百万元）表6-11（3）各期净现金流量excel计算投资利润率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额20=年平均利润年平均利润投资总额100%投资利税率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额表6-9（2）销售税金20投资总额100%资本金利润率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额表6-13（

14、2.3.1）资本金20100%第10页/共15页第十页，共16页。焦炉异地改造(gizo)工程敏感性分析表（可变成本）6-16可变成本变化表6-8 （7）可变成本20%全投资内部收益率（税前）（%）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资回收期（税前）（年）表6-10（5）1-5年所得税前净现金流量计算值全投资净现值（税前）（百万元）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资内部收益率（税后）（%）表6-10（3）各期净现金流量excel计算全投资回收期（税后）（年）表6-10（3）1-7年净现金流量计算值全投资净现值（税后）（百万元）表6-10（3）各期净现

15、金流量excel计算自有资金内部收益率（%）表6-11（3）各期净现金流量excel计算自有资金回收期（年）表6-11（3）1-7年净现金流量自有资金净现值（百万元）表6-11（3）各期净现金流量excel计算投资利润率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额20=年平均利润年平均利润投资总额100%投资利税率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额表6-9（2）销售税金20投资总额100%资本金利润率（%）表6-9（1）销

16、售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额表6-13（2.3.1）资本金20100%第11页/共15页第十一页，共16页。焦炉异地改造工程(gngchng)敏感性分析表（投资）6-17投资变化表6-10（2.1）投资20%全投资内部收益率（税前）（%）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资回收期（税前）（年）表6-10（5）1-5年所得税前净现金流量计算值全投资净现值（税前）（百万元）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资内部收益率（税后）（%）表6-10（3）各期净现金流量excel计算全投

17、资回收期（税后）（年）表6-10（3）1-7年净现金流量计算值全投资净现值（税后）（百万元）表6-10（3）各期净现金流量excel计算自有资金内部收益率（%）表6-11（3）各期净现金流量excel计算自有资金回收期（年）表6-11（3）1-7年净现金流量自有资金净现值（百万元）表6-11（3）各期净现金流量excel计算投资利润率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额20=年平均利润年平均利润投资总额100%投资利税率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-

18、9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额表6-9（2）销售税金20投资总额100%资本金利润率（%）表6-9（1）销售收入-表6-9（2）销售税金-表6-9（3）总成本费用=表6-9（4）利润总额 表6-9（4）利润总额表6-13（2.3.1）资本金20100%第12页/共15页第十二页，共16页。焦炉(jio l)异地改造工程敏感性分析表（产量）6-18产量变化产量20%全投资内部收益率（税前）（%）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资回收期（税前）（年）表6-10（5）1-5年所得税前净现金流量计算值全投资净现值（税前）（百万元）表6-10（5）各期所得税前净现金流量excel计算全投资内部收益率（税后）（%）表6-10（3）各期净现金流量excel计算全投资回收期（税后）（年）表6-10（3）1-7年净现金流量计算值全投资净现值（税后）（百万元）表6-10（3）各期净现金流量excel计算自有资金内部收益率（%）表6-11（3）各期净现金流量excel计算自有资金回收期（年）表6-11（3）1-7年净