2016年老年公寓财务分析全年

1、2016年齐齐哈尔市百草家园老年公寓财务分析2016年匆匆过去，现将2016年1-12月份百草家园老年公寓的运营情况做如下财务分析：一、重要事项的提示此处列明需要特别说明的事项二、收入情况收入情况明细表单位：元项目2016年2015年差额增长率合计(1)提供服务收入提供服务收入明细表单位：元项目2016年2015年差额增长率小计总计由此表可以看出，2016年比2015年提供服务收入*(2)政府补助收入政府补助收入明细表单位：元收入内容2016年2015年差额合计由此表可以看出，2016年比2015年政府补助收入*。主要因为*(3)其他收入其他收入明细表单位：元项目2016年2015年差额合计由

2、此表可以看出，2016年比2015年其他收入减少496.12元，主要因为卫生所电费减少1,205.12元，2016年卫生所电费截止到10月份，2015年卫生所电费截止到12月份。另外，2016年学院接待借用百草房间16间，每间收费50.00元，共计800.00元。两者共同作用，导致其他收入下降。(4)入住情况房间使用情况明细表单位：个项目夫妻间南夫妻间北标间南标间北普间合计20162015差额20162015差额20162015差额20162015差额20162015差额20162015差额全年入住人数最局峰全年新增入住人数全年退房人数截止12月份实有人数由此表可以看出，2016年比2015年

3、新增入住人数*人，退房人数*人，截止12月份新增入住人数*人。总体有所增长。退房的主要原因如下:*三、支出情况2016年成本控制测算表单位：元考核项目去年支出实际支出差异金额同期支出占收入比例实际支出占收入比例相对率绝对额固定成本变动成本其中：(1)人工(2)材料(3)费用销售收入当期利润由此表可以看出，2016年比2015年销售收入*元，增长14.42%o固定成本*元，降低*%,变动成本减少*元，降低*%。百草家园2015年与2016年收入、成本对比明细单位：元序号收入项目2016年金额2015年金额2015年比2016年同期差额1政府补助收入2提供服务收入3其他收入收入合计1折旧2取暖费固

4、定成本合计3工资4社会保险5办公费6交通费7维修费8其他9运营补贴支出10差旅费11税费12招待费13福利费14水电费15工会经费16筹资费用17建设补贴支出变动成本合计业务活动成本合计1、固定成本(1)折旧*(2)取暖费2016年比2015年取暖费减少*元。因为2016年取暖费每平米由29元降低为27元，所以导致2016年取暖费减少。2、变动成本(1)工资*(2)交通费*(3)维修费*(4)运营补贴支出*(5)差旅费*(6)税费*(7)招待费*(8)水电费*(9)工会经费*(10)筹资费用项目2016年2015年差额第一季度利息第二季度利息第三季度利息第四季度利息定期利息手续费合计筹资费用明

5、细表单位：元由此表可以看出，2016年比2015年筹资费用*元。主要因为*四、利润情况利润情况明细表单位：万元科目2016年2015年2015年与2016年差额提供服务收入政府补助收入其他收入收入合计固定成本合计变动成本合计成本可计利润环比增长额环比增长率以看出，2016年比2015年利润*万元，增长*%。主要因为*五、资产、负债、所有者权益情况项目2016金额2015金额增长额增长率资产总额其中：货币资金往来债权固定资产负债总额其中：往来债务净资产总额其中：实收资本非限定性净资产资产负债率2016年资产负债及所有者权益变化明细表单位：万元由此表可以看出，2016年比2015年资产总额增加*万

6、元，增长*%,负债总额减少*万元，下降*%,净资产总额增加*万元，增长*%。(1)货币资金*(2)往来债权2016年比2015年往来债权增加*万元，增长*%。*(3)固定资产2016年比2015年固定资产净值*万元。主要因为*(4)往来债务*(5)非限定性净资产*(6)资产负债率*六、累计经营效益情况2016年累计经营效益分析表单位：万元会计科目账面金额调整后金额资产总额其中：货币资金存货往来帐款(债权)坏账债权净值固定资产累计折旧固定资产净值负债总额其中：长、短期借款往来帐款（债务）净资产总额其中：实收资本未分配利润资产负债率*万元本金，利率按*%计算，利息如下：单位：万元投资时间累计时长/

7、月金额利率本利和由此表可以看出，调整后的净资产总额为*万元，未分配利润金额为*万元，高于存入银行所得的本利和*万元。所有者权益是投资终值的*倍。资产负债率较低，百草家园没有偿债问题，经营可佳，具有投资价值。七、财务分析指标情况公司单位财务分析指标厅P指标名称计算公式金额反映内容一、成本控制指标1人工支出比率（本期人工支出/本期主营业务收入-上期人工支出/上期主营业务收入）*100%反映公司在收入增加的情况卜，人工支出减少，利用较少的人工成本，增加了效益。2费用支出比率（本期费用支出/本期主营业务收入-上期费用支出/上期主营业务收入）*100%反映公司收入增加的同时，费用也相应增加，增加比例不大

8、，变动成本控制较好。二、财务风险管理指标3资产负债率负债总额/资产总额*100%反映公司借款筹资所占比重较小，几乎没有偿债风险。4流动比率流动资产/流动负债*100%反映公司短期偿债能力较强，几乎没有偿债风险。三、盈利能力指标5销售净利率净利润/销售收入*100%反映出每一百元销售收入带来净利润*兀。收益可观。6净资产收益率净利润/（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2*100%反映公司所有者权益的投资报酬率为*%0四、财务发展能力指标7总资产增长率（期末总资产-期初总资产）/期初总资产*100%反映公司总资产增长*%,公司发展速度较快。8总净资产增长率（期末净资产-期初净资产）/期初净资产*100%反