chapter3国际支付与结算2016

1、1第第3 3章章国际支付与结算国际支付与结算3.2托收托收3.1 汇付汇付3.3信用证信用证3.5 不同结算方式的选择使用不同结算方式的选择使用3.4 其他结算方式其他结算方式2结算工具结算工具n (1)本票本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。n (2)支票支票n (3)汇票汇票 Bill of exchange,简称简称 draft或或bill 汇票是出票人签发的汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定

2、的金额给收款人或者持票人的票据。无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。34汇票的必备内容汇票的必备内容 汇票必须要式齐全汇票必须要式齐全,所谓要式齐全所谓要式齐全,即应当具备必要的形式和内容。我国票据即应当具备必要的形式和内容。我国票据法第法第22条明确规定条明确规定,汇票必须记载下列事项汇票必须记载下列事项:(1)表明表明“汇票汇票”的字样的字样; (2)无条件支付的委托无条件支付的委托;(3)确定的金额确定的金额;(4)付款人名称付款人名称;(5)收款人名称收款人名称;(6)出票日期出票日期;(7)出票人签章。出票人签章。5u案例案例： 上海市上海市纺织品进出口公司纺织品进出口公司

3、(Shanghai Textiles Import & Export Corporation)与美国与美国CRYSTAL KOBE LTD.洽谈含洽谈含55%纤维纤维45%的棉女士短衫的棉女士短衫(LADIES 55% ACRYLIC 45% COTTON KNITTED BLOUSE)签定的合同，根据进签定的合同，根据进口商口商CRYSTAL KOBE LTD向美国纽约银行申请开列的信用向美国纽约银行申请开列的信用证填写跟单信用证项下的汇票。证填写跟单信用证项下的汇票。 6BILL OF EXCHANGE凭凭 信用证信用证Drawn under BANK OF NEW YORK L/

4、C NO. L-02-I-03437 日期日期Dated Sept.30th,2011 支取支取 Payable with interest . %.按按. .息息.付款付款号码号码 汇票金额汇票金额 上海上海NO. STP015088 Exchangefor USD28 130 Shanghai .20见票见票日后（本汇票之正本未付）付交日后（本汇票之正本未付）付交At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA 金额金额th

5、e sum of SAY US DOLLARS TWENTY EIGHT THOUSAND ONE HUANDRED AND THIRTY ONLY 此致：此致： To: BANK OF NEW YORK 48 WALL STREET POBOX 11000 NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE IMP.&EXP. CORPORATION (SIGNATURE)7汇票的种类：汇票的种类：n1)按出票人的不同分为商业汇票和银行汇票。按出票人的不同分为商业汇票和银行汇票。n2)按承兑人的不同分商业承兑汇票和银行承兑汇票。按承兑人的不同分商业承

6、兑汇票和银行承兑汇票。n3)按付款期限的不同分为即期汇票和远期汇票。按付款期限的不同分为即期汇票和远期汇票。n4)按是否随附货运单据分光票和跟单汇票。按是否随附货运单据分光票和跟单汇票。8在实际业务中在实际业务中, ,远期汇票的付款日期的记载方法远期汇票的付款日期的记载方法, ,主要有主要有: :(1)(1)规定某一个特定日期规定某一个特定日期, ,即定日付款即定日付款; ;(2)(2)付款人见票后若干天付款人见票后若干天(at.days after sight),(at.days after sight),如见票后如见票后3030天、天、4545天、天、6060天、天、9090天天等等; ;

7、(3)(3)出票日后若干天出票日后若干天(at(atdays after date of draft);days after date of draft);(4)(4)运输单据日后若干天运输单据日后若干天(at.days after date of transport document),(at.days after date of transport document),其中其中, ,较多用较多用“提单日期后若干天提单日期后若干天”(at.days after ”(at.days after date of bill of lading)date of bill of lading)。在上述

8、四种记载远期付款日期的方法中在上述四种记载远期付款日期的方法中, ,以第以第(2)(2)种使用最多种使用最多, ,第第(4)(4)种次之种次之, ,采用第采用第(1)(1)与第与第(3)(3)种的比较少见。种的比较少见。9第第3 3章章国际支付与结算国际支付与结算3.2托收托收3.1 汇付汇付3.3信用证信用证3.5 不同结算方式的选择使用不同结算方式的选择使用3.4 其他结算方式其他结算方式1011311 汇付方式的当事人汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。和收款人。n汇款人汇款人(Remitte

9、r)，即付款人。在国际贸易中，通常是进口人，即付款人。在国际贸易中，通常是进口人，买卖合同的买方。买卖合同的买方。n汇出行汇出行(Remitting Bank)是接受汇款人的委托或申请，汇出款是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行。项的银行，通常是进口人所在地的银行。n汇入行汇入行(Receiving Bank)又称解付行又称解付行(Paying Bank)，即接受，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。汇入行通常是汇出行的代理汇出行的委托，解付汇款的银行。汇入行通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。行，出口人所在地的银行。n收款人收款人(Payee)在国际贸易中

10、，通常是出口人，买卖合同的卖在国际贸易中，通常是出口人，买卖合同的卖方。方。12312 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序1电汇电汇(Telegraphic Transfer，T/T)2信汇信汇(Mail Transfer，M/T)13312 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序电电/ /信汇业务程序图信汇业务程序图 14312 汇付方式的种类及其业务程序汇付方式的种类及其业务程序3票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)n票汇是以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式。票汇是以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付

11、方式。一般是指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其一般是指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。取款的一种汇付方式。 15313 汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用 n在我国的外贸实践中，除对本企业的联号或分支机构和在我国的外贸实践中，除对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠客户用以预付货款以及交货后付款个别的极可靠客户用以预付货款以

12、及交货后付款(Cash on DeliveryC.O.D.)、随订单付现、随订单付现(Cash with OrderC.W.O.)，或寄售方式等赊账交易，或寄售方式等赊账交易(Open Account TradeO/A)外，外，主要用于定金、货款尾主要用于定金、货款尾数数，以及，以及佣金、费用佣金、费用等的支付。大宗交易使用分期付款等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付款办法时，其货款支付也常采用汇付方式。或延期付款办法时，其货款支付也常采用汇付方式。 n汇付属于汇付属于商业信用商业信用，采用，采用顺汇法顺汇法。16第第3 3章章国际支付与结算国际支付与结算3.2托收托收3.1 汇付汇付3.3

13、信用证信用证3.5 不同结算方式的选择使用不同结算方式的选择使用3.4 其他结算方式其他结算方式1718321 托收的定义托收的定义 托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。凭其他条件交出单据。托收分为光票托收和跟单托收两种。托收分为光票托收和跟单托收两种。n光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。据委托银行代为收款。n跟单

14、托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。据的托收。托收属于商业信用，采用的是逆汇法托收属于商业信用，采用的是逆汇法。托收统一规则托收统一规则Uniform Rules for Collection URC522 国际商会国际商会19322 托收方式的当事人托收方式的当事人 托收方式的基本当事人有四个，即：委托人、托收行、代收托收方式的基本当事人有四个，即：委托人、托收行、代收行和付款人。行和付款人。1委托人委托人(Principal)2托收行托收行(Remitting Bank)3代收行代收行(Collecting Ba

15、nk)4付款人付款人(Drawee；Payer)20323 跟单托收的种类跟单托收的种类 1付款交单付款交单付款交单付款交单(Documents Against Payment，D/P)是卖方是卖方的交单需以买方的付款为条件，即出口人将汇票连同货的交单需以买方的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。款时才能交出货运单据。21323 跟单托收的种类跟单托收的种类 1付款交单付款交单付款交单按支付时间不同又可分为即期付款交单和远期付款付款交单按支付时间不同又可分为即期付款交单和远期付款交

16、单两种。交单两种。(1)即期付款交单即期付款交单(D/P At Sight)。系由出口人通过银行向。系由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票(或见单或见单)时时即需付款，在付清货款后，领取货运单据。即需付款，在付清货款后，领取货运单据。(2)远期付款交单远期付款交单(D/P After Sight)。系由出口人通过银行。系由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上承兑，向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日付款后向银行取得单据。并于汇票到期日付款后向银行取得单据。22323 跟单托收的种类跟单托

17、收的种类 2承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单(Documents Against Acceptance，简称，简称D/A)系指出口人的交单以进口人的承兑为条件。系指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。期汇票的托收。23下面是一份已填写好的托收汇票，请回答下列问题： 1汇票出票人、付款人分别是谁？ 2汇票是即期还是远期？有几份汇票？ 3该笔托收业务其托收行是谁？BILL OF EXCHANGE 号码号码 汇票金额汇票金

18、额 上海上海 No. HLK356 Exchange for USD 56，000 Shanghai, 20 见票见票 日后（本汇票之副本未付）付交日后（本汇票之副本未付）付交 At D/P AT 90 DAYS after sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of BANK OF CHINA 金额金额 The sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND ONLY 此致此致 To MITSUBISHI TRUST & B

19、ANKING CO. LTD., INTERNATIONAL DEPARTMENT,45 CHINANATIONALANIMALBYPRODUCTS MARUNOUCHI 1CHOME IMP. & EXP. CORP.TIANJIN BRANCH CHIYODA-KU,TOKYO 100,JAPAN 66 YANTAI STREET TIANJIN CHINA 24325 跟单托收方式下的进出口押汇跟单托收方式下的进出口押汇 1托收出口押汇托收出口押汇n托收出口押汇是托收银行采用买入出口人向进口人开出托收出口押汇是托收银行采用买入出口人向进口人开出的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一

20、种方式。的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。2托收进口押汇托收进口押汇n托收进口押汇是代收银行给予进口人凭信托收据托收进口押汇是代收银行给予进口人凭信托收据(Trust Receipt：T/R)提货便利的一种向进口人融通资金的方提货便利的一种向进口人融通资金的方式。式。25第第3 3章章国际支付与结算国际支付与结算3.2托收托收3.1 汇付汇付3.3信用证信用证3.5 不同结算方式的选择使用不同结算方式的选择使用3.4 其他结算方式其他结算方式26331 信用证的含义信用证的含义 n信用证信用证(Letter of Credit，L/C)又称信用状，是出证人以自身名又称信用状，是出证人

21、以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应客户请求作出的一项书面保证客户请求作出的一项书面保证(Written Engagement)，按此保，按此保证，出证人证，出证人(The Issuer)承诺在符合信用证所规定的条件下，兑承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求付汇票或偿付其他付款要求(Other Demands for Payment)。n信用证信用证属于银行信用，采用的是逆汇法。属于银行信用，采用的是逆汇法。n跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and

22、Practice for Documentary Credits，简称，简称UCP）nUCP600共有共有39个条款、比个条款、比UCP500减少减少10条，但却比条，但却比500更准更准确、清晰，更易读、易掌握、易操作。确、清晰，更易读、易掌握、易操作。27332 信用证的当事人信用证的当事人 1开证申请人开证申请人(Applicant)2开证行开证行(Opening Bank；Issuing Bank)3受益人受益人(Beneficiary)4通知行通知行(Advising Bank；Notifying Bank)5议付行议付行(Negotiating Bank)6付款行付款行(Payin

23、g Bank；Drawee Bank)7偿付行偿付行(Reimbursing Bank)8保兑行保兑行(Confirming Bank)9承兑行承兑行(Accepting Bank)10转让行转让行(Transferring Bank)11第二受益人第二受益人(Second Beneficiary)28333 信用证的收付程序信用证的收付程序 29(1)订立买卖合同订立买卖合同(2)申请开证申请开证(3)开证开证(4)通知通知(5)审证、交单、议付审证、交单、议付(6)索偿索偿(7)偿付偿付(8)付款赎单付款赎单333 信用证的收付程序信用证的收付程序 30334 信用证的性质和作用信用证的性

24、质和作用 1信用证的性质信用证的性质n(1)信用证属于银行信用，一般银行信用要优于商业信信用证属于银行信用，一般银行信用要优于商业信用用n(2)出口人可以获得银行信用和商业信用的双重保障出口人可以获得银行信用和商业信用的双重保障n(3)进口人开证时只需缴纳少量押金，减少了资金占用进口人开证时只需缴纳少量押金，减少了资金占用n(4)银行获得利息和手续收入银行获得利息和手续收入2信用证的作用信用证的作用(1)安全保证作用安全保证作用(2)资金融通作用资金融通作用31335 信用证的特点信用证的特点 1开证银行负首要付款责任开证银行负首要付款责任(Primary Liabilities for Pa

25、yment)。2信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件(Self-sufficient Instrument)。3信用证方式是纯单据业务信用证方式是纯单据业务(Pure Documentary Transaction)。银行处理信用证业务时银行处理信用证业务时，只凭信用证，不问合同；只只凭信用证，不问合同；只凭单据，不问货物。凭单据，不问货物。 单证一致，单单一致单证一致，单单一致32336 信用证的内容信用证的内容 通常主要包括以下内容：通常主要包括以下内容：1信用证本身方面的说明信用证本身方面的说明2兑付方式兑付方式3信用证的种类信用证的种类4信用证的当事人信用证的当事人5汇票条款汇票条

26、款6货物条款货物条款7支付货币和信用证金额支付货币和信用证金额8装运与保险条款装运与保险条款9单据条款单据条款10特殊条款特殊条款33 “SWIFT” “SWIFT”是环球同业银行金融电讯协会是环球同业银行金融电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Te(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)lecommunication)的简称。专门从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务的简称。专门从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务, ,其中包括其中包括: :外外汇买卖

27、汇买卖, ,证券交易证券交易, ,开立信用证开立信用证, ,办理信用证项下的汇票业务和托收等办理信用证项下的汇票业务和托收等, ,同时还兼理国际间的同时还兼理国际间的账务清算和银行间的资金调拨。账务清算和银行间的资金调拨。337 SWIFT信用证信用证 凡依据国际商会所制定的电讯信用证格式或利用凡依据国际商会所制定的电讯信用证格式或利用SWIFTSWIFT网络系统设计的特殊格网络系统设计的特殊格式式(format),(format),通过通过SWIFTSWIFT网络系统传递的信用证的信息网络系统传递的信用证的信息(message),(message),即通过即通过SWIFTSWIFT开立或开立

28、或通知的信用证称为通知的信用证称为SWIFTSWIFT信用证信用证, ,也称为也称为“环银电协信用证环银电协信用证”。3435338 信用证的种类信用证的种类 1跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证2可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证 UCP600规定：即使未作明示，信用规定：即使未作明示，信用证也是不可撤销的。证也是不可撤销的。3保兑信用证和非保兑信用证保兑信用证和非保兑信用证4即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证5即期信用证和远期信用证即期信用证和远期信用证6可转让信用证与不可转让信用证可

29、转让信用证与不可转让信用证7循环信用证循环信用证8对开信用证对开信用证9对背信用证对背信用证10预支信用证预支信用证11当地信用证当地信用证36一、跟单信用证和光票信用证一、跟单信用证和光票信用证 1. 1. 跟单信用证跟单信用证(documentary credit)(documentary credit)是指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议是指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。这里的付的信用证。这里的“单据单据”是指代表货物所有权或证明货物业已装运的货运单是指代表货物所有权或证明货物业已装运的货运单据据, ,即运输单据以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等。即

30、运输单据以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等。 2. 2. 光票信用证光票信用证(clean credit)(clean credit)是指开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无是指开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无需附带货运单据付款的信用证。需附带货运单据付款的信用证。338 信用证的种类信用证的种类 37二、保兑信用证和非保兑信用证二、保兑信用证和非保兑信用证 1. 1. 保兑信用证保兑信用证(confirmed L/C)(confirmed L/C)是指保兑行是指保兑行(confirming bank)(confirming bank)应开证行请求应开证行请求,

31、 ,对开对开证行所开信用证加以保证兑付的信用证。经保兑行保兑的信用证证行所开信用证加以保证兑付的信用证。经保兑行保兑的信用证, ,保兑行保证凭符保兑行保证凭符合信用证条款规定的单据向受益人或其指定人履行承付或议付的责任合信用证条款规定的单据向受益人或其指定人履行承付或议付的责任, ,而且承付或而且承付或议付后对受益人或其指定人无追索权。这种信用证有开证行与保兑行两家银行对议付后对受益人或其指定人无追索权。这种信用证有开证行与保兑行两家银行对受益人负责。受益人负责。 2. 2. 非保兑信用证非保兑信用证(unconfirmed L/C)(unconfirmed L/C)是指未经除开证行以外的其他

32、银行保是指未经除开证行以外的其他银行保兑的信用证。兑的信用证。338 信用证的种类信用证的种类 38 1. 1. 即期付款信用证即期付款信用证(sight payment L/C)(sight payment L/C)是指规定受益人开立即期汇票随是指规定受益人开立即期汇票随附单据附单据, ,或不需要汇票仅凭单据向指定银行提示或不需要汇票仅凭单据向指定银行提示, ,请求付款的信用证。请求付款的信用证。 2. 2. 延期付款信用证延期付款信用证(deferred payment L/C)(deferred payment L/C)又称迟期付款信用证又称迟期付款信用证, ,或称无承或称无承兑远期信用

33、证兑远期信用证, ,是指仅凭受益人提交的单据是指仅凭受益人提交的单据, ,经审核单证相符确定银行承担延期付款责任经审核单证相符确定银行承担延期付款责任起起, ,延长一段时间及至付款到期日付款的信用证。确定付款到期日的方法有三延长一段时间及至付款到期日付款的信用证。确定付款到期日的方法有三:(1):(1)交单日交单日后若干天后若干天;(2);(2)运输单据显示的装运日期后若干天运输单据显示的装运日期后若干天;(3);(3)固定的将来某一日期。固定的将来某一日期。三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证付信用证338 信用证的种类

34、信用证的种类 394. 4. 议付信用证议付信用证(negotiation L/C)(negotiation L/C)是指开证行邀请其他银行买入汇票及是指开证行邀请其他银行买入汇票及/ /或单据的信用或单据的信用证。在信用证中，开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付。证。在信用证中，开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付。3. 3. 承兑信用证承兑信用证(acceptance L/C)(acceptance L/C)是指被信用证指定的付款行在收到符合信用证规定的远是指被信用证指定的付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时期汇票和单据时, ,先在汇票上履行承兑手续先在汇票

35、上履行承兑手续, ,俟汇票到期日再行付款的信用证。俟汇票到期日再行付款的信用证。338 信用证的种类信用证的种类 40 1. 1. 即期信用证即期信用证(sight L/C)(sight L/C)是指开证银行或其指定的付款行在收到符合信用证条是指开证银行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及款的汇票及/ /或单据后即予付款的信用证。使用即期信用证方式付款时或单据后即予付款的信用证。使用即期信用证方式付款时, ,进口人在进口人在开证行或其指定付款行对受益人或议付行付款后开证行或其指定付款行对受益人或议付行付款后, ,也须立即偿付由开证行垫付的资也须立即偿付由开证行垫付的资金金, ,赎出单据

36、赎出单据, ,而不能如远期信用证那样而不能如远期信用证那样, ,可获得进一步的资金融通。可获得进一步的资金融通。四、即期信用证和远期信用证四、即期信用证和远期信用证 2. 2. 远期信用证远期信用证(time L/C; usance L/C)(time L/C; usance L/C)是指开证行或其指定的付款行在收到符合信是指开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及用证条款的汇票及/ /或单据后或单据后, ,在规定的期限内保证付款的信用证。其主要作用是便在规定的期限内保证付款的信用证。其主要作用是便利进口人资金融通。承兑信用证、延期付款信用证和远期议付信用证都是远期信用利进口人资金融

37、通。承兑信用证、延期付款信用证和远期议付信用证都是远期信用证。证。338 信用证的种类信用证的种类 41五、可转让信用证与不可转让信用证五、可转让信用证与不可转让信用证 1. 1. 可转让信用证可转让信用证(transferable L/C)(transferable L/C)是指信用证特别规定是可转让的。可转让信是指信用证特别规定是可转让的。可转让信用证可按受益人用证可按受益人( (第一受益人第一受益人) )的请求的请求, ,使其全部或部分供另一受益人使其全部或部分供另一受益人 ( (第二受益人第二受益人) )兑付。可转让信用证只能转让一次。兑付。可转让信用证只能转让一次。 2. 2. 不可

38、转让信用证不可转让信用证(untransferable L/C)(untransferable L/C)是指受益人无权转让给其他人使用的信是指受益人无权转让给其他人使用的信用证。凡在信用证上没有注明用证。凡在信用证上没有注明“可转让可转让”字样的信用证字样的信用证, ,均为不可转让信用证。均为不可转让信用证。338 信用证的种类信用证的种类 42六、循环信用证六、循环信用证 循环信用证循环信用证(revolving L/C)(revolving L/C)是指受益人利用规定金额后是指受益人利用规定金额后, ,在一定时间内能够重在一定时间内能够重新恢复信用证原金额并再度使用新恢复信用证原金额并再度

39、使用, ,周而复始周而复始, ,直至达到该证规定次数或累计总金额直至达到该证规定次数或累计总金额用完为止的信用证。用完为止的信用证。 循环信用证一般适用于货物比较大宗单一循环信用证一般适用于货物比较大宗单一, ,可定期分批均衡供应、分批支款的长可定期分批均衡供应、分批支款的长期合同。对进口人来说期合同。对进口人来说, ,可节省逐笔开证的手续和费用可节省逐笔开证的手续和费用, ,减少押金减少押金, ,有利于资金周转有利于资金周转; ;对出口人来说对出口人来说, ,可减少逐批催证和审证的手续可减少逐批催证和审证的手续, ,又可获得收回全部货款的保障。又可获得收回全部货款的保障。338 信用证的种类

40、信用证的种类 43 循环信用证循环的方式通常有以下三种循环信用证循环的方式通常有以下三种: : 1. 1. 自动循环自动循环(automatic revolving),(automatic revolving),即受益人装运货物议付后即受益人装运货物议付后, ,无需等待开证行通无需等待开证行通知在规定时期内即可自动恢复到原金额供再次使用。知在规定时期内即可自动恢复到原金额供再次使用。 2. 2. 半自动循环半自动循环(semi-automatic revolving),(semi-automatic revolving),即受益人装货议付后即受益人装货议付后, ,开证行在若干天开证行在若干天内

41、未提出不能恢复原金额的通知内未提出不能恢复原金额的通知, ,即自动恢复到原金额。即自动恢复到原金额。 3. 3. 非自动循环非自动循环(non-automatic revolving),(non-automatic revolving),即受益人每次装货议付后即受益人每次装货议付后, ,需经开证行需经开证行通知通知, ,才能恢复原金额使用。才能恢复原金额使用。338 信用证的种类信用证的种类 44七、对开信用证七、对开信用证 对开信用证对开信用证(reciprocal L/C)(reciprocal L/C)是易货交易或来料加工来件装配业务中较多采用的是易货交易或来料加工来件装配业务中较多采用

42、的一种信用证。一种信用证。 采用相互开立信用证的办法采用相互开立信用证的办法, ,把进口和出口联结起来。其特点是把进口和出口联结起来。其特点是: :第一张信用第一张信用证的受益人和开证申请人分别是第二张回头信用证的开证人和受益人。第一张信证的受益人和开证申请人分别是第二张回头信用证的开证人和受益人。第一张信用证开证行也就是回头证通知行用证开证行也就是回头证通知行; ;第二张信用证通知行第二张信用证通知行, ,一般也是回头证开证行。一般也是回头证开证行。两证金额可以相等两证金额可以相等, ,也可以不等。两证可以同时生效也可以不等。两证可以同时生效, ,也可以先后生效。也可以先后生效。338 信用

43、证的种类信用证的种类 45 对背信用证对背信用证(back-to-back L/C)(back-to-back L/C)也有译作背对背信用证。对背信用证又称转开也有译作背对背信用证。对背信用证又称转开信用证、从属信用证、桥式信用证信用证、从属信用证、桥式信用证, ,是指原证受益人要求原证的通知行或其他银行是指原证受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础和担保以原证为基础和担保, ,另行开立的一张内容相似的新信用证。对背信用证通常是由另行开立的一张内容相似的新信用证。对背信用证通常是由中间商为转售他人货物中间商为转售他人货物, ,从中图利从中图利, ,或两国不能直接进行交易需通过第三国商人进

44、或两国不能直接进行交易需通过第三国商人进行贸易而开立的。对背信用证的受益人可以是国外的行贸易而开立的。对背信用证的受益人可以是国外的, ,也可以是国内的也可以是国内的, ,其装运期其装运期、到期日、金额和单价等可较原证规定提前或减少、到期日、金额和单价等可较原证规定提前或减少, ,但货物的质量、数量必须与原但货物的质量、数量必须与原证一致。证一致。八、对背信用证八、对背信用证338 信用证的种类信用证的种类 46九、预支信用证九、预支信用证 预支信用证预支信用证(anticipatory L/C)(anticipatory L/C)是指允许受益人在装运货物前预支货款的信用证是指允许受益人在装运

45、货物前预支货款的信用证, ,有全部预支和部分预支两种。部分预支信用证上可预支的部分有全部预支和部分预支两种。部分预支信用证上可预支的部分, ,多为包括在信用证多为包括在信用证总额之内的买方付给卖方的定金。在预支信用证项下总额之内的买方付给卖方的定金。在预支信用证项下, ,受益人预支的方式有两种受益人预支的方式有两种: :一种是向开证行预支一种是向开证行预支, ,出口人在货物装运前开具以开证行为付款人的汇票出口人在货物装运前开具以开证行为付款人的汇票, ,由议付由议付行买下向开证行索偿行买下向开证行索偿; ;另一种是向议付行预支另一种是向议付行预支, ,即由出口地的议付行垫付货款即由出口地的议付

46、行垫付货款, ,待货待货物装运后交单议付时物装运后交单议付时, ,扣除垫款本息扣除垫款本息, ,将余额支付给出口人。将余额支付给出口人。338 信用证的种类信用证的种类 47十、当地信用证十、当地信用证 当地信用证当地信用证(local L/C)(local L/C)或称本地信用证或称本地信用证, ,是指开证人、开证行与受益人都在同是指开证人、开证行与受益人都在同一国家的信用证。在多数情况下一国家的信用证。在多数情况下, ,被作为转开信用证之用。被作为转开信用证之用。338 信用证的种类信用证的种类 48银行保证书银行保证书 银行保证书银行保证书(bankers letter of guara

47、ntee, L/G)(bankers letter of guarantee, L/G)又称银行保函又称银行保函, ,是银是银行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人行向受益人开立的保证文件。由银行作为担保人, ,以第三者的身份以第三者的身份保证委托人如未对受益人履行某项义务时保证委托人如未对受益人履行某项义务时, ,由担保银行承担保证书由担保银行承担保证书中所规定的付款责任。中所规定的付款责任。 属于银行信用属于银行信用主要有投标保证书和履约保证书（进口保证书、出口保证书）两种主要有投标保证书和履约保证书（进口保证书、出口保证书）两种 见索即偿保证书统一规则见索即偿保证书统一规则，Unif

48、orm Rules for Demand GuaranteUniform Rules for Demand Guarantees,URDG758, es,URDG758, 国际商会国际商会34 其他结算方式其他结算方式49备用信用证备用信用证 备用信用证备用信用证(standby L/C),是一种特殊形式的信用证是一种特殊形式的信用证,在性质上是一种用于代在性质上是一种用于代开证申请人向受益人承担一定条件下付款、退款或赔款责任的银行保证书。开证申请人向受益人承担一定条件下付款、退款或赔款责任的银行保证书。 但国际商会自但国际商会自1983年起年起,就将它确定为一种信用证就将它确定为一种信用证,

49、并明确可以适用于并明确可以适用于跟单跟单信用证统一惯例信用证统一惯例。34 其他结算方式其他结算方式50例例1: 1:“兹开立第兹开立第号不可撤销的备用信用证号不可撤销的备用信用证, ,受益人受益人出账人出账人, ,总金额总金额, ,凭经受益人签署的凭经受益人签署的, ,声明出账人尽管在下述投声明出账人尽管在下述投标项下已经中标标项下已经中标, ,但未履行缔约的声明书付款。但未履行缔约的声明书付款。”“We open our Irrevocable Standby Credit No .in favour of .(beneficiary) for account of .(“We open

50、our Irrevocable Standby Credit No .in favour of .(beneficiary) for account of .(accountee)for .(amount)available by beneficiarys signed statement stating that the accountee accountee)for .(amount)available by beneficiarys signed statement stating that the accountee does not enter into contract despite accountees success in the undermentioned tender.”does not enter into contract despite accountees success in the undermentioned tender.”34 其他结算方式其他结