社会保障学第九章第一节养老保险

1、第九章第九章 社会保险社会保险社会保障社会保障社会社会救助救助社会社会保险保险社会社会福利福利军人军人保障保障其他其他保障保障工伤保险工伤保险生育保险生育保险养老保险养老保险医疗保险医疗保险失业保险失业保险第一节第一节 概述概述l起源：德国起源：德国1883-1889 三部法律三部法律l背景：背景：l社会社会工业社会生产、生活方式改变、家庭保障工业社会生产、生活方式改变、家庭保障功能弱化、生活风险结构改变；功能弱化、生活风险结构改变；l经济经济物质财富大量增加；物质财富大量增加；l政治政治社会民主运动高涨，社会保险作为一种社会民主运动高涨，社会保险作为一种“消除革命的投资消除革命的投资”。l发

2、展：发展：l制度模式的改变制度模式的改变如福利国家模式、新加坡如福利国家模式、新加坡模式模式l保险项目的改变保险项目的改变国民年金（养老）、生育国民年金（养老）、生育津贴（生育）、就业保障（失业）、全民健康津贴（生育）、就业保障（失业）、全民健康保险（医疗）。保险（医疗）。第二节第二节 养老保险养老保险l社会保险中最重要、对社会成员影响最大社会保险中最重要、对社会成员影响最大的保障制度。的保障制度。本节任务：本节任务：l了解养老保险的产生发展及特征了解养老保险的产生发展及特征l掌握养老保险制度各个有机组成部分掌握养老保险制度各个有机组成部分l掌握养老保险的内容掌握养老保险的内容l理解我国的养老

3、保险制度理解我国的养老保险制度一、养老保险的产生与发展一、养老保险的产生与发展1 1、产生标志：、产生标志：l德国德国 1889 1889 老年、残疾和遗属保险法老年、残疾和遗属保险法2 2、产生背景：、产生背景：l社会社会 家庭家庭 社会社会l经济经济 社会财富大量增加社会财富大量增加l政治政治 垄断竞争造成养老失业问题凸显，工垄断竞争造成养老失业问题凸显，工人运动高涨人运动高涨3 3、发展、发展l工业化国家效仿工业化国家效仿l发展中国家建立发展中国家建立l到到2020世纪末共有世纪末共有166166个国家建立了养老保险个国家建立了养老保险制度制度二、养老保险的特征二、养老保险的特征1 1、

4、普遍需求、普遍需求2 2、地位特殊、地位特殊 l影响的深度与广度大；占整个社会保险金支出的影响的深度与广度大；占整个社会保险金支出的比例高比例高3 3、长期性、长期性 l缴费时间长，领取时间长缴费时间长，领取时间长4 4、管理复杂、管理复杂 l长期积累，制度设计与管理难度大；基金规模大，长期积累，制度设计与管理难度大；基金规模大，保值增值压力大；多层次保障，制度衔接设计难保值增值压力大；多层次保障，制度衔接设计难度大。度大。三、养老保险模式三、养老保险模式l养老保险的多层次性、多因素影响性及各国国养老保险的多层次性、多因素影响性及各国国情的差异性都决定了养老保险模式的多样性。情的差异性都决定了

5、养老保险模式的多样性。l下面，按照养老保险制度的各个有机组成部分下面，按照养老保险制度的各个有机组成部分来归纳养老保险的不同模式。来归纳养老保险的不同模式。l思考：养老保险制度构成？思考：养老保险制度构成？覆盖范围覆盖范围基金来源基金来源筹资方式筹资方式基金运营基金运营享受资格享受资格待遇给付待遇给付责任分担方式财务模式基金运行模式待遇给付模式（一）养老保险责任承担模式（一）养老保险责任承担模式l1 1、政府负责型、政府负责型 国民年金国民年金l2 2、责任分担型、责任分担型 针对劳动者的选择性制度针对劳动者的选择性制度l3 3、个人负责型、个人负责型 智利智利l4 4、混和责任型、混和责任型

6、 多层次、多类型多层次、多类型 如日本如日本（不同保障层次采用不同分担机制）中国（不同保障层次采用不同分担机制）中国（不同保障对象采用不同分担机制）（不同保障对象采用不同分担机制）（二）养老保险财务模式（二）养老保险财务模式l现收现付制现收现付制 以支定收以支定收l完全积累制完全积累制 强调长期平衡强调长期平衡l部分积累制部分积累制 以支定收，略有节余，一定以支定收，略有节余，一定时期内的收支平衡时期内的收支平衡（三）养老保险基金运行模式（三）养老保险基金运行模式l社会统筹模式社会统筹模式l个人账户模式个人账户模式l社会统筹与个人账户相结合模式社会统筹与个人账户相结合模式（四）养老保险缴费与待

7、遇给付模式（四）养老保险缴费与待遇给付模式1 1、缴费模式：、缴费模式：l给付既定模式给付既定模式先确定替代率，再确定征缴比例先确定替代率，再确定征缴比例 “ “以支定收以支定收”l缴费既定模式缴费既定模式根据缴费负担，确定合理的征缴比例根据缴费负担，确定合理的征缴比例“以收定支以收定支”2 2、待遇给付模式、待遇给付模式根据是否与受保者工作期间的收入水平有关：根据是否与受保者工作期间的收入水平有关：l普遍生活保险模式普遍生活保险模式覆盖所有老年居民，均等待遇给付覆盖所有老年居民，均等待遇给付l收入关联模式收入关联模式覆盖缴费的劳动者，待遇给付水平与退休前工覆盖缴费的劳动者，待遇给付水平与退休

8、前工资有关资有关四、养老保险的基本内容四、养老保险的基本内容l覆盖范围覆盖范围l基金来源与筹资方式基金来源与筹资方式l享受资格享受资格l待遇水平待遇水平l基金运营基金运营l管理体制管理体制（一）覆盖范围（一）覆盖范围l指法定的适用对象和适用人群。指法定的适用对象和适用人群。l有西欧、北欧的覆盖全民的普遍保障模式，也有西欧、北欧的覆盖全民的普遍保障模式，也有德、美的覆盖劳动者的选择性保障模式。有德、美的覆盖劳动者的选择性保障模式。l覆盖范围的大小主要根据各国的经济发展水平、覆盖范围的大小主要根据各国的经济发展水平、人口结构、人口政策、历史文化传统等。人口结构、人口政策、历史文化传统等。（二）基金

9、来源与筹资方式（二）基金来源与筹资方式1 1、基金来源：、基金来源：l国家、雇主和雇员三方共担国家、雇主和雇员三方共担 最多最多l雇主与雇员双方共担雇主与雇员双方共担 法国、新加坡法国、新加坡l雇主与国家共担雇主与国家共担 瑞典瑞典20002000以前以前l完全由雇员个人负担完全由雇员个人负担 智利智利2 2、筹资方式：、筹资方式：l完全积累完全积累l现收现付现收现付l部分积累部分积累l发展变化中发展变化中（三）享受资格（复合型）（三）享受资格（复合型）l1 1、年龄条件、年龄条件 一般是法定退休年龄一般是法定退休年龄l 两种现象：两种现象：l 提前支取养老金提前支取养老金l 推迟退休年龄推迟

10、退休年龄l2 2、缴费条件、缴费条件 缴费满一定年限缴费满一定年限l3 3、其他条件、其他条件 工龄、居住条件等工龄、居住条件等l都是必要条件，即要同时满足多项条件。都是必要条件，即要同时满足多项条件。（四）待遇水平（四）待遇水平l一国的养老保险金待遇水平受多种因素的影响，一国的养老保险金待遇水平受多种因素的影响，包括经济发展水平、经济政策、当地生活成本、包括经济发展水平、经济政策、当地生活成本、工作年限等。工作年限等。世界范围内确定养老保险金待遇水平的方式：世界范围内确定养老保险金待遇水平的方式：l收入所得基准收入所得基准 l根据被保险人对社会的贡献根据被保险人对社会的贡献l生活费用基准生活

11、费用基准 l当地生活成本当地生活成本（五）基金运营（五）基金运营l由受保人、雇主和政府三方面组成理事会，或由受保人、雇主和政府三方面组成理事会，或者由政府部门直接管理。者由政府部门直接管理。l政府成立公共机构集中管理和投资政府成立公共机构集中管理和投资l由市场上的投资管理公司分散管理由市场上的投资管理公司分散管理（六）管理体制（六）管理体制三种：三种：l政府部门直接管理政府部门直接管理 日本、美国、中国日本、美国、中国l政府监督下的自治机构管理政府监督下的自治机构管理 新加坡、德国新加坡、德国l私营基金公司管理私营基金公司管理 智利、法国智利、法国五、我国的基本养老保险制度五、我国的基本养老保

12、险制度l改革历程改革历程l现行制度内容现行制度内容l面临的问题面临的问题l未来的发展未来的发展（一）我国养老保险改革历程（一）我国养老保险改革历程1 1、19861986年年19951995年年l1986 1986 国营企业实行劳动合同制暂行规定国营企业实行劳动合同制暂行规定l1991 1991 明确养老保险的社会统筹，并提出建立明确养老保险的社会统筹，并提出建立多层次的养老保险制度体系多层次的养老保险制度体系l1993 1993 确立了建立多层次的养老保障体系（城确立了建立多层次的养老保障体系（城乡有别）；企业与个人负担，统账结合；行政乡有别）；企业与个人负担，统账结合；行政管理与基金管理分

13、开管理与基金管理分开2 2、19951995年以后年以后l1995 1995 深化改革的通知，并出台了两套方案深化改革的通知，并出台了两套方案供各地选择试点供各地选择试点l1997 “1997 “统一统一”的通知的通知 从三个方面：从三个方面： 一是企业与职工的缴费比例一是企业与职工的缴费比例 2020和和8 8 二是个人账户的规模二是个人账户的规模 1111 三是基本养老金计发办法三是基本养老金计发办法 2020l1998 1998 成立劳动和社会保障部，统一管理成立劳动和社会保障部，统一管理l2000 2000 东北试点，做实个人账户东北试点，做实个人账户完善城镇社会保障体系改革试点方案完

14、善城镇社会保障体系改革试点方案国发国发200020004242号号 l（一）坚持（一）坚持社会统筹与个人账户社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，基本养相结合的基本养老保险制度，基本养老保险费由企业和职工共同负担。老保险费由企业和职工共同负担。 l（二）企业依法缴纳基本养老保险费，缴费比例一般为企业工资总额（二）企业依法缴纳基本养老保险费，缴费比例一般为企业工资总额的的百分之二十左右百分之二十左右，目前高于百分之二十的地区，可暂维持不变。，目前高于百分之二十的地区，可暂维持不变。企企业缴费部分不再划入个人账户，全部纳入社会统筹基金，并以省（自业缴费部分不再划入个人账户，全部纳入社会统筹基

15、金，并以省（自治区、直辖市）为单位进行调剂。治区、直辖市）为单位进行调剂。 l（三）职工依法缴纳基本养老保险费，缴费比例为（三）职工依法缴纳基本养老保险费，缴费比例为本人缴费工资的百本人缴费工资的百分之八，并全部计入个人账户分之八，并全部计入个人账户。个人账户规模由本人缴费工资的百分。个人账户规模由本人缴费工资的百分之十一调整为百分之八。个人账户储存额的多少，取决于个人缴费额之十一调整为百分之八。个人账户储存额的多少，取决于个人缴费额和个人账户基金收益，并由社会保险经办机构定期公布。个人账户基和个人账户基金收益，并由社会保险经办机构定期公布。个人账户基金只用于职工养老，不得提前支取。职工跨统筹

16、范围流动时，个人账金只用于职工养老，不得提前支取。职工跨统筹范围流动时，个人账户随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户可以继承。户随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户可以继承。 l（四）社会统筹基金与个人账户基金实行分别管理。（四）社会统筹基金与个人账户基金实行分别管理。社会统筹基金不社会统筹基金不能占用个人账户基金能占用个人账户基金。个人账户基金由省级社会保险经办机构统一管个人账户基金由省级社会保险经办机构统一管理理，按国家规定存入银行，全部用于购买国债，以实现保值增值，运，按国家规定存入银行，全部用于购买国债，以实现保值增值，运营收益率要高于银行同期存款利率。营收益率要高于银行同期存款利

17、率。l（五）基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。（五）基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。职工达到法定退休年龄且个人缴费满十五年的，职工达到法定退休年龄且个人缴费满十五年的，基础养老基础养老金月标准为省（自治区、直辖市）或市（地）上年度职工金月标准为省（自治区、直辖市）或市（地）上年度职工月平均工资的百分之二十月平均工资的百分之二十，以后缴费每满一年增加一定比，以后缴费每满一年增加一定比例的基础养老金，例的基础养老金，总体水平控制在百分之三十左右总体水平控制在百分之三十左右；个人；个人缴费不满十五年的，不发给基础养老金，个人账户全部储缴费不满十五年的，不发给基础养老金，个人账户

18、全部储存额一次支付给本人。基础养老金由社会统筹基金支付；存额一次支付给本人。基础养老金由社会统筹基金支付；个人账户养老金个人账户养老金由个人账户基金支付，由个人账户基金支付，月发放标准根据本月发放标准根据本人账户储存额除以一百二十人账户储存额除以一百二十。个人账户基金用完后，由社。个人账户基金用完后，由社会统筹基金支付。已经离退休的人员，仍按国家原来的规会统筹基金支付。已经离退休的人员，仍按国家原来的规定发给养老金；一九九七年统一全国企业职工基本养老保定发给养老金；一九九七年统一全国企业职工基本养老保险制度前参加工作的人员，其退休后在发给基础养老金和险制度前参加工作的人员，其退休后在发给基础养

19、老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。 l（六）基本养老金领取者死亡后，其遗属按国家有关规定（六）基本养老金领取者死亡后，其遗属按国家有关规定领取丧葬补助金，丧葬补助金由基本养老保险社会统筹基领取丧葬补助金，丧葬补助金由基本养老保险社会统筹基金支付。金支付。 （七）基本养老金水平的调整，由劳动保障部和财政部参照（七）基本养老金水平的调整，由劳动保障部和财政部参照城市居民生活费用价格指数和在职职工工资增长情况，提出城市居民生活费用价格指数和在职职工工资增长情况，提出方案报国务院审定后统一组织实施。方案报国务院审定后统一组织实施。（八）未参加

20、过基本养老保险统筹，且已经没有生产经营能（八）未参加过基本养老保险统筹，且已经没有生产经营能力、无力缴纳养老保险费的城镇集体企业，不再纳入养老保力、无力缴纳养老保险费的城镇集体企业，不再纳入养老保险统筹范围，其已退休职工本人由民政部门按企业所在地城险统筹范围，其已退休职工本人由民政部门按企业所在地城市居民最低生活保障标准按月发放生活费。市居民最低生活保障标准按月发放生活费。 （九）自由职业人员、城镇个体工商户应参加基本养老保险，（九）自由职业人员、城镇个体工商户应参加基本养老保险，具体办法由各省（自治区、直辖市）人民政府规定。具体办法由各省（自治区、直辖市）人民政府规定。 （十）（十）有条件的

21、企业可为职工建立企业年金，并实行市场化有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场化运营和管理运营和管理。 企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额百分理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额百分之四以内的部分，可从成本中列支。之四以内的部分，可从成本中列支。 同时，同时，鼓励开展个人储蓄性养老保险鼓励开展个人储蓄性养老保险。 （二）我国现行的基本养老保险制度（二）我国现行的基本养老保险制度1 1、覆盖范围、覆盖范围l第十条职工应当参加基本养老保险，由用人单第十条职工应当参加基本养老

22、保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。位和职工共同缴纳基本养老保险费。l无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。本养老保险费。l公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。险的办法由国务院规定。2 2、基金来源、基金来源l第二章第十一条基本养老保险实行社会统筹与第二章第十一条基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。基

23、本养老保险基金由用人单个人账户相结合。基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。位和个人缴费以及政府补贴等组成。l第八章第六十四条基本养老保险基金逐步实行第八章第六十四条基本养老保险基金逐步实行全国统筹，具体时间、步骤由国务院规定。全国统筹，具体时间、步骤由国务院规定。l企业缴费企业缴费2020l劳动者缴费劳动者缴费8 83 3、筹资方式、筹资方式l征费制征费制l由各地社会保险经办机构或地方税务征收由各地社会保险经办机构或地方税务征收由统一的机构征收由统一的机构征收l企业缴费企业缴费社会统筹基金社会统筹基金l个人缴费个人缴费个人账户个人账户4 4、基金运营、基金运营l第八章第八章

24、l第六十九条社会保险基金在保证安全的前提下，第六十九条社会保险基金在保证安全的前提下，按照国务院规定投资运营实现保值增值。按照国务院规定投资运营实现保值增值。l社会保险基金不得违规投资运营，不得用于平社会保险基金不得违规投资运营，不得用于平衡其他政府预算，不得用于兴建、改建办公场衡其他政府预算，不得用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用，或所和支付人员经费、运行费用、管理费用，或者违反法律、行政法规规定挪作其他用途。者违反法律、行政法规规定挪作其他用途。l第七十条社会保险经办机构应当定期向社会公第七十条社会保险经办机构应当定期向社会公布参加社会保险情况以及社会保险基金的收入、

25、布参加社会保险情况以及社会保险基金的收入、支出、结余和收益情况。支出、结余和收益情况。5 5、享受资格、享受资格l第二章第二章l第十六条参加基本养老保险的个人，达到法定退休年第十六条参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。l参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养

26、老保险，按照国务院规定享受相应的城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。养老保险待遇。l第二十一条新型农村社会养老保险待遇由基础养老金第二十一条新型农村社会养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。和个人账户养老金组成。l参加新型农村社会养老保险的农村居民，符合国家规参加新型农村社会养老保险的农村居民，符合国家规定条件的，按月领取新型农村社会养老保险待遇。定条件的，按月领取新型农村社会养老保险待遇。6 6、待遇给付、待遇给付l第二章第十七条参加基本养老保险的个人，因第二章第十七条参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金；在未达到法定退休年龄时因病助金和抚恤金；在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。所需资金从基本养老保险基金中取病残津贴。所需资