会计信息系统

1、第六章采购与付款循环一、单项选择题。1 .采购运费分摊方法有（）。A,按费用分摊和按存货分摊B.按费用分摊和按数量分摊C.按数量分摊和按金额分摊D.按金额分摊和按存货分摊【答案】C【解析】采购运费需要按适当方法分摊到采购成本中，实务中根据采购物资特征可以按数量分摊或金额分摊，所以本题正确答案为Co2 .有关采购发票业务处理的描述不正确的是（）。A.采购发票按性质分为蓝字发票和红字发票B.按发票类型分为专用发票、普通发票和运费发票C.在收到供货单位的发票后，可以在未收到货物时录入系统，不得压单处理D.在收到供货单位的发票后，亦可先将发票输入系统【答案】C【解析】采购发票按业务性质分为蓝字发票和红

2、字发票，按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。在收到供货单位的发票后，在未收到货物时，即可压单处理，也可以先将发票输入系统。所以本题正确答案为Co参见教材第158页。3 .结算完毕后发现结算错误，需要取消结算，应如何处理（）。A.找到已经结算的发票，然后点取消，取消结算。B.找到已经结算的入库单，然后点取消，取消结算。C.删除结算产生的结算单，就会自动取消结算。D.在结算界面找到已经结算的发票和入库单点取消结算功能，取消结算。【答案】C【解析】结算完成后，系统把己结算的单据数据从屏幕上清除，可以继续进行其他采购结算。单击关闭1按钮，退出手工结算界面。结算的结果可以在【结算单列表】功

3、能中查看，若需要取消结算，需要在结算单列表中删除结算单。所以本题正确答案为Co参见教材第161页。4 .在采购管理系统中，如果是同库存管理系统集成应用，关于采购入库单以下说法正确的是（）。A.可以在采购管理中增加，也可以在库存管理中增加B.只能在库存管理中增加、修改，采购管理中只能查询C.只能在采购管理中增加采购入库单D.只能在库存管理中增加，可以在采购管理中修改【答案】B【解析】库存管理没启用，可在采购管理录入，库存管理没启用后，必须在库存管理录入单据，在管理可查询入库单据，可根据入库单生成发票。所以本题正确答案为Bo参见教材第157页。5 .下面关于采购管理与应付管理描述错误的是（）。A.

4、采购发票可以在应付管理制单也可以在采购管理中制单B.采购管理和应付管理有采购发票的接口C.采购发票在应付管理中审核后产生应付单据D.应付单据的核销必须在应付管理中进行【答案】A【解析】采购管理与应付系统启用后，发票必须在采购管理中录入单据，并传递到应付系统，A选项错误，所以本题正确答案为Ao6 .普通采购业务中的采购结算单是由以下哪两种单据结算生成？A.采购发票和采购入库单B.采购发票和产成品入库单C.采购订单与销售订单D.采购到货单与采购入库单答案：A7 .在采购管理系统中，有些单据可以根据用户实际业务流程进行定制，个别单据可以不选，必选的单据是（）。A.采购请购单B.采购订单C.采购到货单

5、D.采购入库单【答案】D【解析】采购管理系统中，采购请购、采购订货及采购到货都是可选模块，可以不移选。所以本题正确答案为D。8 .在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销【答案】A【解析】应付系统中生成的凭证会传递到总账系统，凭证的审核及记账都需要在总账中进行。所以本题正确答案为Bo9 .在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。A.收款单据录入B.收款单据审核C.制单处理D.凭证查询【答案】D【解析】如果制单错误，则单击“单据查询”下的“凭证查询”选项，系统弹出“凭证查询条件”窗口。输入查询过滤条件，然后单击“

6、确认”按钮，系统列出符合条件的凭证，选定要删除的凭证，单击“是”按钮删除该张凭证。所以本题正确答案为Bo参见教材第167页。10 .在应付款系统中，保存票据的结果是系统自动增加了一张（）。A.收款单B.付款单C.结算单D.应付单【答案】B【解析】票据管理指对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括：记录票据详细信息、记录票据处理情况。当用户支付给供应商承兑汇票时，将该汇票录入应付系统的票据管理中。系统自动在付款单据录入中增加一结算方式为承兑汇票的付款单，可以在【付款单据录入】中进行查询，并可以与应付单据进行核销勾对。所以本题正确答案为Bo参见教材第165页。二、多项选择题。1 .下面关于采购专

7、用发票、普通发票、运费发票的区别描述错误的是（）。A.专用发票的表头税率根据选项带入，默认17,可以修改B.运费发票、专用发票的单价为无税单价，普通发票的单价即为含税单价C.普通发票、专用发票的金额为无税金额，运费发票的金额为价税合计D.专用发票的税额计算方法与普通发票不同，税额算法为无税金额*税率【答案】BC【解析】专用发票单价为无税单价，普通发票单价为含税单价，运费发票单价为价税合计。所以本题正确答案为B、Co2 .用友U8采购系统中对选项设置描述正确的是（）。A.必有订单则采购请购单、采购到货单、采购发票必须参照订单才能生成B.选项中直运业务必有订单为灰色，是由于受控于销售模块所以不可更

8、改C.选项中不允许超订单到货或入库，生成到货单或入库单不超上限亦保存D.选项中入库单是否自动带入单价只有采购入库单在采购系统填制时才有效【答案】BD【解析】必有订单业务模式选择根据需要分别对普通业务、直运业务、受托代销业务是否必有订单进行设置。若选则采购入库单、受托代销业务到货单、受托代销入库单、直运采购发票不能手工录入，只能参照订单生成。采购入库单在库存管理系统中填制。所以本题正确答案为B、Do参见教材151页。3 .以下关于采购入库单说法正确的是（）。A.同时启用采购、库存，则正常采购入库单在采购中录入B.同时启用采购、库存，则正常采购入库单在库存中录入C.同时启用采购、库存，则期初采购入

9、库单在采购中录入D.同时启用采购、库存，则期初采购入库单在库存中录入【答案】BC【解析】库存管理没启用，可在采购管理录入，库存管理启用后，必须在库存管理录入单据，在管理可查询入库单据，可根据入库单生成发票。期初采购入库单在采购管理系统中录入。所以本题正确答案为B、Co参见教材153、157页。4 .自动结算将进行以下哪些操作（）。A、入库单和发票结算B、红蓝入库单结算C、红蓝发票结算D、溢余短缺处理【答案】ABC【解析】自动结算是由系统自动将符合结算条件的采购入库单记录和采购发票记录进行结算。系统按照三种结算模式进行自动结算：入库单和发票、红蓝入库单、红蓝发票。所以本题正确答案为A、B、C。参

10、见教材160页。5 .在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（）。A.未核销B.未审核C.未经出纳签字D.未在总账中记账【答案】BCD核销是针对【解析】能够直接删除的凭证是未记账、未审核、未经过出纳签字的凭证,单据而言。所以本题正确答案为B、C、D。）。D.取消并账取消并账功能，而取消记账是属于总6 .在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（A.取消核销B.取消记账C.取消转账【答案】ACD【解析】取消操作主要包括取消核销、取消转账、账功能。所以本题正确答案为A、C、Do7 .在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（）。A.采购专用发票B.销售专用发票C.其他应收单D.其他应付单【答案】

11、AD【解析】应付款期初余额，是指账套启用会计期间前，未结算完的发票和应付单、预付款单据、未结算完的应付票据。所以本题正确答案为A、Do参见教材153页。8 .采购管理系统期初数据包括（）。A.期初暂估数据B.期初在途数据C.期初受托代销数据D.期初委托代销数据【答案】ABC【解析】采购管理系统的期初数据包括期初暂估数据、期初在途数据及期初受托代销数据，这些数据必须在期初记账前录入。所以本题正确答案为A、B、C。参见教材152页。9 .在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括（）。A.应付冲应收B.红票对冲C.预付冲应付D,应付冲应付【答案】ABCD【解析】应付款系统中，转账包括应付冲应收、红

12、票对冲、预付冲应付、应付冲应付。所以本题正确答案为A、B、C、D。10 .在应付款系统中，票据管理主要是对（）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.银行汇票D.银行本票答案：AB【答案】AB【解析】票据管理指对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括：记录票据详细信息、记录票据处理情况。当用户支付给供应商承兑汇票时，将该汇票录入应付系统的票据管理中。所以本题正确答案为A、Bo参见教材165页。三、判断题11 如果启用“库存管理”，采购入库单必须在库存管理中增加。（）【答案】正确【解析】库存管理没启用，可在采

13、购管理录入，库存管理启用后，必须在库存管理录入单据，在管理可查询入库单据，可根据入库单生成发票。本题的说法正确。参见教材157页。12 如果“库存管理”、“存货核算”、“应付管理”的任何一个系统不能取消月末结账，那么也不能取消“采购管理”的月末结账。（）【答案】正确【解析】为了减轻通货膨胀对企业造成的不利影响，企业应当采取措施予以防范。在通货膨胀初期，货币面临着贬值的风险，这时企业进行投资可以避免风险，实现资本保值；与客户应签订长期购货合同，以减少物价上涨造成的损失；取得长期负债，保持资本成本的稳定；签订长期销货合同，会降低在通货膨胀时期的现金流入，本题的说法不正确。参见教材15页。13 期初

14、数据包括：期初暂估入库、期初在途存货、期初受托代销商品。（）【答案】正确【解析】采购管理系统的期初数据包括期初暂估数据、期初在途数据及期初受托代销数据，这些数据必须在期初记账前录入。故本题的说法正确。参见教材152页。14 运费发票记录只能与采购入库单记录进行结算，不可单独进行结算。（）【答案】错误【解析】采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式；另外运费发票可以单独进行费用折扣结算。本题的说法不正确。参见教材159页。15 采购运费分摊的含义是将采购费用分摊到存货成本上，对于多行存货的采购入库单，分摊方法只有一种：按数量分摊。（）【答案】错误【解析】分摊方法有两种：按金额以及按数量

15、分摊，本题的说法不正确。16 在收到供货单位的发票后，但货物未到，有两种处理方法：第一种，对发票做压单处理，待货物到达后，在输入系统做报账结算处理；第二种，先将发票输入系统，便于实时统计在途货物。（）【答案】正确【解析】企业票到货未到处理方法有两种，可以先不输入发票，作压单处理，也可以先输入系统，作为在途货物处理。本题的说法正确。17 应付款系统与采购管理系统集成使用时，采购管理与应付款管理结账没有先后的要求。（）【答案】错误【解析】应付款管理系统与采购管理系统集成使用，应在采购管理系统结账后，才能对应付款系统进行结账处理。本题的说法不正确。参见教材168页。18 采购管理系统中即使没有进行期

16、初记账也可以进行月末结账。（）【答案】错误【解析】在采购管理系统中，若没有期初记账，将不允许月末结账。本题的说法不正确。参见教材167页。19 期初记账是将采购期初数据记入有关采购账；期初记账后，期初数据不能增加、修改,除非取消期初记账。（）【答案】正确【解析】期初记账是将采购期初数据记入有关采购账、受托代销商品采购账中。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。本题的说法正确。20 .如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期不需要满足总账制单日期序时要求。（）【答案】错误【解析】如果同时使用了总账系统，用户所输入的制单日期应该满足总账制单日期要求：即大于同月

17、同凭证类别的日期。本题的说法不正确。参见教材166页。四、操作综合题背景信息（一）账套信息账套号：888;账套名称：辉煌公司；启用会计期:2015-01-01;单位名称：辉煌公司；行业性质：2007新会计制度科目；按行业性质预置会计科目；账套主管demo；客户、供应商、存货均无分类，无外币核算；科目编码级次：422;启用总账应收款管理应付款管理采购管理销售管理库存管理存货核算，启用时间均为2015-01-01（二）操作员及权限编P姓名权限学号后三位考生姓名账套主管（完成除凭证审核外全部操作）（三）基础信息设置（10分）1.部门：部门编号部门名称1销售部2采购部3财务部4行政部5生产部6仓管部2

18、.客户档案:编码客户名/简称税号开户银行银行账号默认值001天达公司123工行123是002长城公司456工行456是003宏基公司789工行789是1004长海公司100工作100是3.供应商档案:编码供应商名/简称00恒星公司002天达公司003王码公司004强发公司4 .凭证类别：记账凭证5 .结算方式：编码名称票据管理1现金2支票201现金支票是202转账支票是3其他6.开户银行:编码银行账号币种开户银行所属银行01完整学号人民币工行017.仓库:仓库编码仓库名称计价方式01成品库移动平均法02材料库移动平均法8.计量单位组及计量单位:计量单位组编号P计量单位组名称计量单位组类别01无

19、换算关系无换算计量单位编号计量单位名称所属计量单位组名称011公斤无换算关系02件无换算关系9.存货档案:存货编码存货编码单位税率%存货属性学号后三位1甲材料公斤17外购内销外销学号后三位2乙材料公斤17外购内销外销学号后三位3A产品件17自制内销外销学号后三位4B产品件17自制内销外销学号后三位5运输费什7外购内销外销应税劳务10.收发类别:收发类别编码收发类别名称收发标志1采购入库收2销售出库发11.销售类型:销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值1经销销售出库是2代销销售出库否12.采购类型:米购类型编码米购类型名称入库类别是否默认值1普通采购采购入库是（四）期初余额（1）财务期初余

20、额编码科目辅助核算余额明细1001库存现金10001002银行存款80000001401原材料20000数量：公斤甲材料10000数量：公斤乙材料100001405库存商品130000数量：件A产品50000数量：件B产品800001122应收账款客户往来01123预付账款供应商往来02202应付账款供应商往来02203预付账款客户往来04001实收资本8151000（2）采购期初数据期初暂估入库单：2014年12月14日收到从恒星公司发来的甲材料100公斤，暂估价10元。（3）库存和存货期初:存货名称计量单位数量单价金额仓库甲材料公斤10001010000r原材料仓乙材料公斤50020100

21、00原材料仓A产品件10050050000r成品仓B产品件10080080000成品仓业务操作：（一）采购部人员于2015年1月3日向南方公司订购甲材料200公斤，单价9元（不含税价），乙材料100公斤，单价19元（不含税价）。2015年1月10日货到，当日检验完毕后仓管员将其入库（原材料仓）。2015年1月10日南方公司开出增值税发票同时还开具了150兀的米购运输费专用发票，增值税（操作过程：依次输入并审核，采购请购单采购发票一一运费发票一一采购结算一25.5元，运费按数量分摊。采购订单一一采购到货单一一采购入库单入库单记账）（二）1月22日，以转账支票（支票号102）支付南方公司运费175

22、.5元。同时，向南方公司签发不带息商业承兑汇票一张（票号0000123）,面值4329元，用于支付甲乙材料款，到期日为2015年3月22日。（操作过程：依次输入并审核，收款单一一核销一一生成记账凭证，输入审核应付票据一一自动生成付款单一一审核一一生成记账凭证）【答案】题号日期单据/摘要凭证贷方来源11-3采购请购单采购管理11-3采购订单采购管理11-10采购到货单采购管理11-10采购入库单原材料/甲原材料/乙材料米购/甲材料米购/乙1900195019001950存货核算11-10采购发票材料米购/甲材料米购/乙应交税费/增/进应付账款/南方180019006294329采购管理11-10

23、运费发票材料米购/甲材料米购/乙应交税费/增/进应付账款/南方1005025.5175.5存货核算21-22收款单应付账款/南方银行存款175.5175.5应付款21-22应付票据应付款21-22自动生成应付单应付账款/南方应付票据/南力43294329应付款五、思考题1 .采购管理系统有哪些主要功能？【答案】采购管理的主要功能包括：1 .采购系统设置对基础档案进行设置和维护，对单据进行显示格式和打印格式设置，录入期初单据并进行期初记账，设置采购管理系统的系统选项。具体包括分类体系、编码档案、其他设置、自定义项、单据设计、采购期初记账、采购选项等基础资料的设置。2 .供应商管理用户可以设置供应

24、商存货对照表，供应商存货价格表，按对供应商进行查询和分析。3 .日常业务处理采购日常业务的处理主要包括采购请购、订货、到货、入库、开票、采购结算等内容，企业可以根据业务需要选用不同的业务单据和业务流程，月末进行采购管理系统的结账操作。企业还可以查询库存管理系统的现存量，可以使用【远程应用】功能。4 .账表输出用户可以自定义【我的账表】，可以查询使用各种采购统计表、采购账簿和采购分析表。2 .采购管理系统与库存管理系统、销售管理系统、存货核算系统之间有何关系？【答案】采购管理与物料需求计划管理系统、库存管理系统、存货核算管理系统、应付款管理系统、销售管理系统、质量管理、质量管理(GSP课成使用，

25、提供完整全面的业务和财务流程处理。采购管理系统与其他系统的主要关系如6-2图所示图6-2采购管理与其它系统的主要关系采购管理与系统管理共享基础数据。也就是说采购管理需要的基础数据既可以在系统管理中统一设置，也可以在采购管理中自行输入，最终都是由各模块共享。采购管理中输入的采购入库单，可以在库存管理中审核确认；采购管理中输入的采购入库单，需要在存货核算中记账并生成入库凭证；采购管理中输入的采购发票，在进行采购结算处理后，自动传递到应付款管理，记载应付款明细账。在应付款管理系统完成付款处理和编制记账凭证的同时，回写采购发票有关付款制单的信息；如果己启用了“物料需求计划”，采购管理根据MRP的运算结

26、果，通过采购计划生成采购订单；销售管理的直运销售订单可以参照生成采购管理的直运采购订单；采购到货单报检生成采购报检单；采购不良品处理单的退货数量回写到货单，根据到货单生成退回单。3 .简述采购结算的操作步骤。【答案】(一)自动结算自动结算是由系统自动将符合结算条件的采购入库单记录和采购发票记录进行结算。系统按照三种结算模式进行自动结算：入库单和发票、红蓝入库单、红蓝发票。操作步骤：(1)在【采购管理系统】窗口中，单击【业务】一【采购结算】一【自动结算】命令,打开【自动结算】对话框，如图6-15所示。(2)选择【结算模式】，单击【确认】按钮，生成【自动结算入库发票关联表】，单击【退出】按钮。(二)手工结算用户可以使用手工结算功能进行采购结算。操作步骤：进入手工结算界面