青岛海湾大桥工程的跟踪审计计划实施方案.docx

1、青岛海湾大桥工程跟踪审计实施方案山东鲁咨工程咨询二。八年十二月青岛海湾大桥工程跟踪审计实施方案一、工程情况简介1、青岛海湾大桥概况青岛海湾大桥是国家高速公路网青岛到兰州高速公路的起点段，是山东省“五纵四横一环公路网上框架的重要组成部份，是 青岛市规划的胶州湾东西两岸跨海通道“一路、一桥、一隧中的“一桥。大桥主线工程起于青岛侧环胶州湾高速公路李村河大桥 北200米处，终于黄岛侧胶州湾高速东1公里处.顺接济青南 线设计起点，中间设立红岛互通立交与红岛连接线相接。主线全长 28. 047公里，其中跨海大桥25. 171公里，青岛侧接线749米、 黄岛侧接线827. 021米、红岛连接线长1.3公里。

2、主线桥宽35 米，双向六车道，设计行车速度80公里/小时，工程概算投资 90.4亿元。主要建立内容包括沧口航道桥、红道航道桥、大沽河航 道桥、海上非通航孔桥和陆上引桥，红岛、黄岛和青岛岸接线工程, 红岛互通立交、李村河互通立交工程以及主线工程相应的交通工程。5）灌注桩水下混凝土浇注，审核施工单位的灌注记录、现场 塌落度实验、标养试块的试验等自检程序是否完备，外加剂有无变 更，掺加含量是否满足设计要求，监理能否做到全程旁站。6）钻孔桩施工完毕后，桩基检测频率能否满足要求。7）承台降水和钢板桩支护，审核施工中采用的降水方式是否 与施工组织设计一致，如果不一致，是否造成了其他措施费的增加。 施工组织

3、设计中需要钢板桩支护的承台施工，是否重复计取放坡、 开挖、塌方等费用。8）箱梁施工时各类钢筋下料长度和规格是否符合设计要求, 是否存在材料代换的问题。9）墩柱和预应力混凝土箱梁工程量审核，因该工程综合单价 包含模板、支架等措施费，严格按图纸计量。对变截面墩柱和箱梁 的工程量计算进展细化，力求准确。（10）预应力钢筋制作及穿束，钢绞线的下料长度通过计算确 定，计算公式为下料长度二钢束通过的孔道长度+工作锚高度+限位 板高度+千斤顶长度+工具锚高度+便于操作的预留长度），实际施工 中要审核控制钢较线的下料是否符合要求，钢较线张拉时是否严格 遵循操作规程，是否有短丝、滑丝等现象。（11）十一合同段的

4、非通航孔60m跨连续箱梁预制、安装， 审核箱梁预制的张拉台个数，实际硬化的场地面积和采取的硬化措 施是否与标书中施工组织设计所承诺的不一致。箱梁安装所采取的 作业方式等。12）措施工程，主要审核内容为临时便道、临时便桥、临时 设施、临时水电、桩基施工筑岛、围堰、降水、支护、模板支设以 及十一合同段的预制场地等。6、本工程工程审计组织构造及人员、设备配备情况1）、审计组织构造模式审计组织机构框图：工程审计组前台工程跟踪组后台技术支持保障组、拟派足鉴于该工程桥场踪员大现跟"人员配备情况戈公司拟选派经历丰程部，由丁艳负责，由专业注册造价工程师、造价员等人员组成, 具体的人员安排待工作任务下

5、达后根据具体情况确定。1、拟派工程审计组成员：拟投入本工程人员明细表序号姓名职业资格从业年限职称拟在本工程任职1李宝民造价工程师11高级工程师部主任2T艳造价工程师10高级工程师工程负责人3王艳丽造价工程师7工程师跟踪审计人员4徐斌造价员5技术员跟踪审计人员5董立勇造价工程师11安装工程师跟踪审计人员6张燕造价员3技术员跟踪审计人员7常志安造价员2技术员跟踪审计人员8郭晓明造价员2技术员跟踪审计人员2) 、岗位职责1) 审计人员职责(1) 认真学习贯彻党和国家的各项方针、政策和行政法规，严格遵守跟踪审计的各项规章制度，坚持依法审计。秉公办事，保质 保量完成工程审计任务。(2) 承办该工程所承当

6、审计工程和审计任务，并承当相应的审 计责任。(3) 审计中发现重大问题要及时报告工程负责人。(4) 做好该工程委托审计的材料准备工作，参与工程经济合同 的审签。(5) 及时收集基建市场工程造价情况，不定期地深入基建工程 工地抽查观察工程进度、施工质量情况，做好现场监视记录。做到 事前、事中、事后的审计监视与效劳工作。(6) 参与该工程工程招标情况的监视检查工作。(7) 按要求及时作好审计工程资料的整理、立卷、归档工作， 妥善保管图纸资料，不得丧失或损坏。(8) 刻苦钻研审计业务，掌握计算机技术，参加各类学术研讨 活动，撰写学术论文，不断提高审计业务水平。(9) 完成领导交办的其它工作。2) 审

7、计工程负责人职责(1) 编制审计工作方案，组织审计人员讨论审计方案上报审计 组审定。(2) 按照岗位责任制的要求，组织审计人员依照审计工作规程 开展工作，确保审计方案的实施。(3) 负责协调被审计单位及相关部门的工作关系，宣传有关审 计政策和法规，解决审计过程中出现的各种矛盾，确保审计工作的 顺利进展。(4) 组织有关人员讨论修改审计报告、审计意见书，定稿后签 署意见并与被审计单位见面，然后将有关资料集中交公司及甲方审 定。(5) 完成公司领导及审计组长交办的其它工作。7、拟投入的设备情况拟投入办公设备明细表序号名称品牌型号数量1交通用车越野吉普1辆2台式微机LENOVO2台3笔记本电脑联想3

8、台4打印机HP10201台5复印机Canon71631台6数码相机Canon3部7测量工具1宗三）、工程结算审计工程结算的审计是控制工程造价的主要手段，严格遵循工作程序，严格执行工程造价业务操作手册的规定，认真执行工作方 案是做好审核工作的关键。根据本工程工程审核情况，制定各审 核阶段工作实施方案如下。1、工程预结算审核工作流程工程预结算审核工作流程框图如下:成果文件签发报告-回访-2、工作程序（一）了解情况，收集资料，勘察现场资料移交、收集、核实是审核工作的根底，因此，要细致、 认真、全面的收集能反映工程造价方面的资料，资料要真实齐全, 手续完备。1）、向建立单位和工程施工单位发放送审工程资

9、料移交清 单。资料清单内容：委托方提供资料清单日期:工程名称：工程编号：序号须提供资料内容份数要求提供日期页数收件日期/攵件人备注1招投标文件及中标通知书2施工合同3全套施工图纸2）、召开情况介绍会，了解与工程有关的详细情况。4设计变更5工程签证6确认的材料价格表7特殊的定额及做法图集8施工方案、做法9预（结算书10其它委托方经办人：工程负责人：3）、移交各种资料。4）、在初步了解情况的根底上，踏看现场，以便对工程有 整体的认识和了解。5）、整理、完善资料，缺项局部、资料不完备、手续不建 全的资料立即通知有关单位补充。6）、所有资料复印、存档。7）、此项工作分组进展，各负其责。（二）编制预算，

10、内部审核，发现、聚集问题这是工程审核的关键过程。根据上阶段收集的情况和资料，首先编制预结算，进展初步审核，从以下儿个方面寻找问题,1）工程计量要准确，尽量减少误差。以工程竣工图为主要 依据，采取图纸审核和现场实测相结合的方法确定工程 量，特别是量比拟大的局部更要细致。现场实测局部要 向委托方汇报，要和有关施工方人员共同进展，实测结 果要当场签字认可。2）认真审核设计变更和现场签证资料，根据计算规那么和 有关规定，凡不合理签证一律不予认可。3）要认真研究工程招投标文件、施工承包合同和有关补充 协议，特别是条款局部。所有的计量原那么、计费原那 么、签证原那么、取费原那么、索赔条件等都要和合同 一致

11、。要把承包合同作为审核的重要依据。4）要认真审核工程定额套用的合理性，重点把握工程子项 工作内容和定额涵盖内容的一致性，防止高套、错套、 重套。对新增附加定额要复核定额编制的合理性。5）认真审核材料、设备的使用清单和价格签证。不正常的 材料、设备价格要认真询价并及时和委托方勾通。修正 价格要重新签认。6）汇总问题，集体讨论，对有争议的问题分析确定。到达 统一认识，问题定性依据充分、合理。（三）核对，初步确认核对过程是一个重要过程，要充分表达客观、公正，以理服人，因此，涉及的每一个问题都要依据充分。1）核对之前要向委托方或建立单位汇报，请求派人参加一 起核对，如委托方表示不参加，同意自行进展，可

12、单独 组织核对。2）采取分专业分别核对，只核对问题局部。3）在核对过程中凡意见一致的逐一签字，凡意见不一致的, 经说明还一时达不到共识的可放到最后统一解决。4）遇到特殊问题，一时把握不准，可多方咨询，或找有关 主管单位或相关专业部门征求意见，以到达合情、合理。5）工程审计组集体研究有争议的问题。小组汇总在核对中 有争议的问题，提交工程组研究，认真分析施工方提出 的理由和依据，做出最后结论，正确的坚持，不正确的 改正，最后签认。6）上机操作，汇总成果上机操作是出成果阶段，此工作是建立在核对已完成、问题 已解决，定额已落实，取费类别和程序已确定的根底上进展的， 要求计算工程量准确，定额套用仔细，取

13、费和类别一致，其他应 计费用依据充分。1）工程量计算要准确。工程量的偏差对决算的影响较大， 内业阶段虽然对工程量己初步进展了计算，经核对调整后要重新 进展计算，因此，对工程量的计算一定要认真、细致，在前段工 作的根底上充分考虑竣工图、现场实测、设计变更、现场签证、 核对调整等因素，合理确定工程量。2）定额套用要适用。本工程涉及工程专业较多，定额子项 较多，因此，要做充分准备，反复核实定额子项。3）材料、设备价格要真实。如个别材机价格在核对时己发 现不正常，上机之前要三方共同进展核实。4）根据本工程决算审查范围，正确选用计算机软件，软件 应用正确，计算零误差。5）上机完成汇总.（四）沟通协调，统

14、一认识主要目的是和委托方勾通，一方面使委托方了解前一阶段的 工作情况，另一方面对问题达成共识，进一步听取委托方的意见 和要求。1）工程组全体人员参加，分专业全面汇报前一阶段的工作， 重点是问题，特别是一些有争议的问题，以便委托方了 解工程决算的实际情况和主要问题。2）向委托方认真、细致的汇报存在的问题及形成问题的理 由，特别是有争议的问题要认真汇报各方意见，并详细 阐述工程组的意见，以及处理问题的方法。得到委托方 的支持。（五）三级质量审查、定案确认1）校核人员上机完成汇总后写出提交委托方的本工程工程 结算审核报告。2）工程技术负责人审核。其中红岛互通立交桥为我国首座海上互通立交桥，设计科学，

15、造型 独特。该工程2005年3月获得国家发改委核准同意建立，并授权青 岛市发改委2005年9月批准了主线工程的初止步设计。工期目标：主线工程建立期3.5年，其它主体工程3年，沥 青混凝土桥面、三大系统、交通工程等0.5年。2010年底建成通 车。投资方案完成情况为:2007年方案完成投资206158万元，占总投资的22. 70% o2008年方案完成投资265116万元，占总投资的29. 19% o2009年方案完成投资287209万元，占总投资的31.63% o2010年方案完成投资84276万元，占总投资的9. 28962、我公司所属工程概况：根据工程划分，由我公司负责跟踪审计的大桥工程为

16、：第八合同段（黄岛侧）本合同段起点里程桩号K28+200,终点里程桩号K30+650,长度 为2450m,墩号范围为325#372#墩。根底采用群桩根底，墩身 采用花瓶墩,上部构造为移动模架现浇连续箱梁，共计12联,其中第 一联为5X50m,第二十二联为4X50in。监理单位：山东东泰交通建立监理咨询施工单位：中国路桥工程有限责任公司合同工期：2007年5月2010年1月3）公司质量审核组进展审核。审核组审核通过后提交公司 总工办审核。4）总工办审核通过后提报公司总经理签发。5）对各级人员的要求为保证咨询成果文件的质量，所有咨询成果文件在签发前应经 过审核程序，成果文件涉及计量或计算工作的，还

17、应在审核前实施 校核程序。校核人员和审核人员的职责如下：1）校核人员的职责a）熟悉咨询业务的根底资料和咨询原那么，对咨询成果进展 全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责；b）校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用 的技术经济参数及计价方式是否正确；c）校核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件 使用是否符合规定的咨询原那么和有关规定，计算数字是 否正确无误，咨询成果文件的内容与深度是否符合规定， 能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有 无漏项；d）校核人员在校审记录单上列述校核出的问题，交咨询成果 原编制人员修改，修改后进展复核，复核前方能签署并提 交审核。2）

18、审核人员的职责a）审核人员参与咨询业务准备阶段的工作，协调制订咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质 量负责；b）审核咨询原那么、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有 关规定，根底数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用 是否正确，检验关键性的计算结果；C）重点审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术 经济参数与标准是否便当，计算与编制的原那么、方法是否 正确合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明 是否标准，论述是否通顺，内容是否完整正确，检查关键数 据及相互关系；d）审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原 编制人员进展修改，修改后进展复核

19、，复核前方可签署。i. 3）每份咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同 人员担任。（六）成果文件签发打印、装订、交付。审核成果经校核、审核人员签字后由公 司总经理签发，工程组要严格按公司制定的？工程造价咨询成果 打印装订格式？的规定组织打印装订。公司办公室登记、备案、 盖章后按委托方要求份数交付给委托方。（七）回访上门回访，征求意见是建立信誉，总结经历的重要措施，也 是造价咨询工作的程序之一。因此，不能走过场。1）成果交付一周后进展走访，提前和委托方打招呼以便有 所准备，要认真听取意见，做好详细记录。2）回访人员由咨询部主任和工程负责人参加，如需要公司 领导可参与。认真填写回访表，并请委托

20、方签属意见， 回访表要存档。3）对委托方提出的意见或建议要认真研究，如有必要可将 落实和整改情况向委托方通报以示重视。3、工作质量保证措施1）把“信誉第一、质量第一、效劳第一的效劳宗旨，贯穿 于审核全过程。结实树立质量为先的观念，坚持依法有据、 客观公正、实事求是的原那么，依法维护委托方和相关第 三方的合法权益。2）加强领导，增强力量，在组织上技术上保证审计质量。委 派具有造价工程师资格和业务经历较丰富的人员参与本 工程的工作。3）严格执行审核程序和本审核工作的工作细那么。工程负责 人要增强责任心，加强检查监视，定期召开分析会，严格 按公司的有关工作程序办事。严格掌握已明确的工作重 点，严格按

21、本工程决算审核的实施方案实施。公司要进展 适时抽查，发现问题行处理，对工作不到位，问题较多者 进展撤换，并适情扣发奖金。4）加强与委托方及被审核方的沟通协调，保证工作顺利进 展。5）严格工作纪律，树立良好的执业道德形象。认真贯彻执行 审计署于2000年3月制定下发的？关于加强审计纪律的规 定？，严格执行规定中的“八不准纪律，即不准由被审 计单位安排住宿；不准承受被审计单位安排的就餐和宴请； 不准无偿使用被审计单位的交通工具；不准参加被审计单位 安排的旅游、娱乐和联欢等活动；不准无偿使用被审计单位 的通信工具和办公用品；不准承受被审计单位任何纪念品、 礼品、礼金和各种有价证券；不准向被审计单位提

22、出与审计 工作无关的要求；不准在被审计单位报销任何因公因私的费 用。6）搞好审前教育，明确工作重点和质量要求。本工程审核工 作实施方案已明确了工作重点和质量要求，确定了工作目 标和质量标准。进入工作前要明确提出要求，使每一名工 作人员做到目标明确、质量标准明确。7）严格工作程序，适时进展检查。严格按工作程序操作是保 证工作质量的根底，工程负责人在每一阶段工作完成后要 向组长汇报，并同时汇报工作程序和采取的方法，部主任 要适时进展检查，发现问题及时纠正。8）抓好二个环节，开好一个会议，确保工作质量。二个环节 即资料收集环节，内业核查环节，这二个环节是审核工作 的根底，这二个环节的工作质量直接关系

23、到整个审核工作 的质量，因此，要格外重视，切实抓好。开好内部汇总会， 各专业小组的问题要在会上充分论证、分析，真正统一思 想，统一认识，进一步认识本工程结算的重点难点，为整 个工作质量打好根底。9）明确质量责任，严格执行公司的咨询成果审查程序。本工 程决算审查实行质量目标责任制，严格履行咨询成果质量 三级审核制。四、山东鲁咨工程咨询简介山东鲁咨工程咨询是经原山东省方案委员会批准成立的综合性 工程咨询机构。公司隶属于山东省工程咨询院。我公司常年从事山 东省内重点建立工程和社会投资大中型建立工程的工程造价咨询工 作，拥有一批长期从事工程造价咨询业务的人才，许多人员从事过 现场施工监理，专业知识面广

24、，业务精通，经历丰富。公司于2004年通过了 IS09000质量体系认证，多年来一直被评 为省级守合同重信用企业，2003年和2004年连续两年被评为山东 省工程咨询协会评为工程咨询先进单位。我公司现有员工116名，在山东局部地区设立分支机构。近几年，我公司一直积极参与政府及社会投资工程的造价咨询 工作，经过招投标，现在是省财政厅评审中心、济南市财政局、省 国资局、东营开发区、邹平开发区、邹平三星集团、临沂大学等的 工程造价咨询中介机构成员，并一直承当东营市计委委托的市投资 工程的概算审查工作。经过多年的辛勤工作，公司累计完成各类工程造价咨询工程 250余项，投资额达130多亿元；完成工程造价

25、咨询工程1100个投 资额达2200亿元。取得了良好的经济效益和社会效益。五、近几年完成的工作业绩情况近几年完成的工作业绩情况一览表序号项目名称类别申报造价（万元）审定造价（万元）审减额万元）>工民建局部1中国人民保险公司济宁分公司综合楼审计511.8400.4111.42济南大学综合教学工程结算审核审计2306. 72128.2178.53山东劳动职业技术学院实训楼审计1686. 61524.61624山东图书馆新馆二期及零星工程工程审核审计25992243. 3355.75东营市公安局刑侦中心概算审查审计9237202036山东省残疾人综合效劳中心大楼土建安装工程结算审计158215

26、24587东营市粮食储藏库平房仓审计1369.91223.91145. 998东营职业学院教学楼工程审计1527.51361.3166.29山东省银监局办公楼改造工程投资估算218710山东劳动职业技术学院零星工程审计183.8175.58.311东营市园林科研中心工程审计363. 26316. 5646.7序号项目名称类别申报造价（万元）审定造价（万元）审减额万元）12东营市经济适用住房直饮水工程审计2804222358113东营府前小区、海河南区、北小区概算审查审计630.19386. 1924414东营军分区民兵训练基地综合楼工程审计1268. 611057.6121115东营宾馆2号楼

27、改造工程审计2264. 531861.07403. 4616东营国际商贸城中心市场一项工程工程鉴证2238. 317兖矿科澳铝业宿舍楼工程审计1699139030918山东省废物库实验室工程审计89774315419邹平三星集团投资扩建工程工程计算审核审计61104691141920临沂大学图书馆工程工程量清单及标 底的编制标底1500021临沂大学商学院工程工程量清单及标 底的编制标底442022临沂大学外语学院工程工程量清单及标底的编制标底382923临沂大学教育学院工程工程量清单及标底的编制标底208024山东省中小学D及危房改造工程评审2000025山东中西医学校附属医院改造工程进展中

28、300026济南奥体游泳馆跟踪结算审计进展中8831二市政路桥局部序号项目名称类别申报造价（万元）审定造价（万元）审减额万元）1东营市经济开发部区桥梁工程概算审计26332293. 83339. 172北一路桥、涵洞、黄河路辅路水系桥审计873.7780. 7933东营市经济开发区道路工程概算审查审计191281756315654黄河路辅路概算审查审计1989.321773. 47215. 855东营市滨州路锅炉房增容工程审计467. 58415. 3652. 226东营市职业学院府前街西延工程审计1066. 6945.4121.27东营经济开发区2#污水泵站审计653. 07543. 171

29、09.98东营经济开发区3#污水泵站审计164.6132.6329十四号路工程审计16861335. 58350. 4210山东大莱龙铁路工程财政审计评审11420011420011登州路.工程审计902. 84577. 04325.812东营市政公用事业管理局东一路一期工程审计311.4284. 4226. 9813商河县农村公路改造工程审计152194. 92152194.9014北一路东延一期概算审查审计2224. 31796.8427.515商河县农村公路改造工程投资评审评审1521916济南市纬六路工程全过程跟踪结算审核审计2090163445617济南市济微路工程全过程跟踪结算审核

30、进展中120009480252018东青高速公路信息管理系统结算审核高速公路1540.21461.878. 38序号项目名称类别申报造价（万元）审定造价（万元）审减额万元）19烟新高速公路信息管理系统结算审核高速公路88. 1486. 641.520滨泰高速公路信息管理系统结算审核高速公路3034. 682892.2142.4821东营一海港高速公路信息管理系统结算审核高速公路15721505.266. 7822青银高速公路济南绕城北工程高速公路130000跟踪中第九合同段（黄岛侧）本合同段的起讫桩号为K33+200K34+947. 319,其中海湾大桥 局部为K33+200K34+120,共

31、长920n】。路基起讫桩号K34+120 K34+947. 319,其间在 K34+815. 627 处有 2X25+2X28 米 4 跨预应力 钢筋混凝土箱梁别离式立交1座，K34+170处直径1.5米圆管涵1 座长 41.5m,K34+498j4*3 米钢筋混凝土箱 1 座长 49. 5m,K34+573 处直径1. 5米的圆管涵1座长50. 7m, K34+637. 049处6* 3.5米钢 筋混凝土箱涵1座长45. 8mo监理单位：山东东泰交通建立监理咨询施工单位：中铁十五局集团合同工期：2007年8月一2010年6月第十合同段（黄岛侧）本合同段路线全长2.55km起讫桩号K30+65

32、0K33+200）。 本合同段主要工程量包括:桩基416根，承台104个，墩柱104根, 现浇箱梁102孔。监理单位：青岛交通工程监理咨询施工单位：山东省路桥集团、合同工期：2006年12月-2009年12月第十一合同段本合同段工程内容为沧口、大沽河航道桥两侧非通航孔60m跨 连续箱梁预制安装，防撞护栏根底混凝土，里程桩号为K10+310 K28+200,施工桥梁长度4620m为主线非通航孔桥。监理单位：青岛市政监理咨询施工单位：中铁大桥局股份合同工期：2007年4月2010年4月二、跟踪审计的目标掌握本工程建立程序的执行情况、工程建立管理情况。施工单 位工程结算的真实性、合法性；设计、监理单

33、位对工程造价、进度、 质量控制的有效性；通过跟踪审计，控制工程投资，减少损失浪费, 促进工程管理水平和投资效益的提高。审计造价误差率不超过±3%。三、跟踪审计的主要工作内容根据本工程的目前的进展情况，拟将跟踪审计工作分为前期己 完工程审查、过程跟踪及结算审计三个阶段。（一）、前期已完工程审查工作1、合规性、程序性审查。根据委托合同的要求，主要审查工程招投标及合同签订、履行 情况，查探纸漏，提出建议，及时改良。1）招投标工作的合法性。审查工程建立涉及的勘察、设计、施 工、监理和材料设备采购等工作是否履行了公开招招标工 作。程序是否合法。2）合同签订和履约情况。审查工程参建单位包括拆迁、

34、勘察、 设计、施工、监理和材料设备供给等单位是否已签订合同， 已签合同中是否存在明显漏洞或与招投标文件存在实质性 背离的问题；合同履行情况及履行程度，有无违反合同条款 的问题。3）工程发包情况。审查承包单位是否存在违法转包和违规分包 等问题。2、己完工程工程审查。主要审查主体工程外的已完工程工程或分部工程。审查内容和 程序执行工程竣工结算的审计程序。3、方案安排。1）、程序性审查工作初步订于现场具备进场条件，资料提供完 备后一月内完成。注：前期己完工程审查工作七月份进场后己经完成。二）过程跟踪审计1、建立工程施工合同审核主要审核施工合同的完整性及合同条款是否与投标书中的相应 条款一致，重点审核

35、合同中关于工程造价方面的条款，明确工程造 价结算方式；2、工程形象进度款的审查1）、工程形象进度款审查的任务施工阶段的投资控制任务主要是根据进度方案，审查工程形象 进度报量，对已经完成分局部项工程量进展核算、套价、材料分析, 控制工程进度款拨付，以保证工程造价控制在合理的范围之内；并 把合同额作为投资控制的目标，在工程实施中定期的进展动态投资 完成情况分析比拟，及时发现问题，找出差距，防止资金的浪费。2）、工程进度款的审查控制按资金动态控制的原理要求，通过工程量计算制定方案投资额, 并不断收集资金拨付和使用信息，利用定期地进展方案投资额与实 际投资额的比拟，发现实际值与目标值之间的偏差，然后分

36、析产生 偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证工程形象进度款的 合理的支付，从而到达投资控制目标的实现。具体步骤如下：a）、按照合同规定的付款方法，对承建单位提出的拨付工程款申 请数额认真审核，对工程质量未到达验收标准或未完的工程量暂不 支付款或延期付款。b）、审核承建单位表报的各项工程每月实际完成量和完成投资数 量，对虚报工程完成量、乱套定额和取费的工程，应给予审核指出。c）、在选定材料和设备的生产厂家时，进展市场调查，在满足设 计要求和适应功能的前提下，尽力选用质优价廉的材料和设备，节 约投资。d）、对超出标底或预算以外的设计变更和现场有关提高造价的签 证，造价工程师应认真核实。e）、

37、根据工程进展情况，定期对己付工程进度款与应付进度款进 展对照检查和分析，发现偏差及时采取有效措施，防止超付。按现 行的定额和有关取费标准，审查承建单位编报的工程预算。3现场变更签证的造价审核1）、审核发生经济签证的原因在工程建立过程中，一般人员都比拟重视工程的合同价格，却 往往忽略了工程操作工程中占有重大变动比率的经济签证问题。在 工程施工过程，经济签证在所难免，因此，对签证问题的审核就比 拟重要。根本的签证有以下儿种：a）由于设计方案变更造成的；b）因为建立单位的原因造成的，如临时决定的变更等造成的；c）因为停水、停电超时等的原因造成的；d）由于现场的客观实际情况造成的；e）由于承建单位的原因造成的；2）、根据不同情况分别进展处理a）由于建立单位的原因或现场客观实际情况，因为停水、停电 超时等造成的经济签证，应该计入工程造价中，由建立单位承当。b）由于承建单位自身原因造成的经济签证,不能列入