财务管理电算化教学大纲

1、财务管理电算化教学大纲课程编号：040406 课程中文名称：财务管理电算化课程英文名称：Computerized financial management学 时：54学 分：3课程类别：专业选修课先修课程：财务管理、计算机基础适用范围本大纲使用于经济类本科各专业教学，是财务管理专业的必修课，会计专业及其他专业学生的选修课；是教师面授讲解与上机，学生自学，课后复习以及课程考核命题的依据。课程性质及教学目标本课程是一门理论性、技术性和实践性都很强的课程，通过教学，培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如EXCEL）建立各种财务管理模型（财务分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型），

2、并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。教学内容与基本要求导 论教学目的与要求 本章主要阐述学习计算机财务管理的意义，计算机财务管理模型的建立步骤。教学重点与难点 计算机财务管理模型的建立步骤教学内容0.1、学习计算机财务管理的理由、信息时代的要求、财务管理发展的要求、促进财务管理现代化和管理科学化的要求、教育改革的需要0.2、计算机财务管理的方法体系、计算机财务管理方法、计算机财务管理模型、计算机财务管理模型的作用0.3、计算机财务管理模型的建

3、立步骤、明确任务与目标、确定模型的具体形式、在计算机模型中建立模型、模型求解、模型评价0.4、学习本课程应该注意的问题、了解信息系统中的层次结构、正确把握计算机财务管理的应用环境、掌握正确的学习方法第一章 财务管理软件工具EXCEL基本知识教学目的与要求本章主要介绍EXCEL的基本知识教学重点与难点 计算机财务管理模型的建立步骤教学内容1.1、ECCEL概述 EXCEL的基本特点EXCEL的用途 EXCEL所需的硬件、软件环境 EXCEL的进入和退出 EXCEL鼠标指针1.2、EXCEL窗口概述 标题栏菜单条 工具栏 编辑栏 工作区（工作簿窗口）1.3、EXCEL的工作簿 工作表 单元格与单元

4、区域 滚动条与滚动框 分割框1.4、EXCEL的菜单 EXCEL主菜单 快捷菜单1.5、EXCEL工具栏 常用工具栏 增加或删除某一工具栏1.6、EXCEL的函数 函数的基本语法 参数的类型 函数的使用1.7、EXCEL的工具 单变量求解 方案求解 数据透视表 宏第二章 建立财务管理工作表的基本方法教学目的与要求本章主要讲述用EXCEL建立财务管理工作表的基本方法。包括格式的建立，输入数据及建立公式。教学重点与难点 格式的建立，输入数据及建立公式教学内容2.1建立工作表的准备工作建立新的工作簿和保存新的工作簿打开已有的工作簿保存已有的工作簿退出工作簿2.2财务管理工作表格式设计输入标题信息输入

5、日期输入表头输入表体固定栏目2.3输入数据及建立公式输入数值型数据建立公式复制、剪切、粘贴、填充2.4修改工作表修改某一单元内容复制、剪切、粘贴、填充插入与删除查找与替换2.5编排工作表 EXCEL提供的编辑方法调整列宽调整行高对齐单元输入项编辑数字改变字体第三章 财务管理分析图的编制方法教学目的与要求将表格数据以图的形式显示，这是管理活动量化分析的另一种表现形式，本章学习绘制各种图表的方法，将为财务管理人员借助计算机进行财务管理分析工作打下基础。 教学重点与难点 绘制各种图表的方法教学内容3.1图形概述二维图表三维立体图表3.2编制图表的基本原则和方法绘制图表的基本原则选取数据区域的方法图表

6、绘制的方法3.3编制图表选定对象编辑图表在图表中添加文本其他便捷操作3.4利用图表进行分析利用图表转置从不同的视角进行分析灵活应用图表类型进行多视角分析3.5打印图表第四章 财务分析模型设计教学目的与要求本章简要介绍财务报表分析的目的、主要分析方法以及财务分析的数据源；着重讨论应用EXCEL获取外部数据库数据和建立财务分析模型的技术和方法；详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。教学重点与难点 详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。教学内容4.1财务分析概述财务分析的目的财务报表分析的方法财务分析的数据源财务分析模型4.2从数据库中获取数据

7、的方法获取数据的基本概念利用Microsoft Query从外部数据库获取数据4.3比率分析模型的设计方法比率分析的主要指标比率分析模型的建立4.4趋势分析模型设计方法趋势分析的基本方法趋势分析模型的设计4.5综合分析模型设计方法综合分析方法综合分析模型的设计第五章 投资决策模型分析教学目的与要求本章通过对投资决策指标和投资指标函数的学习，学会应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。教学重点与难点 应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。教学内容5.1投资决策模型概述投资决策模型建立的意义投资决策模型的基本内容5.2投资决策指标函数分析净现值函数内涵报酬率函数修

8、正内涵报酬率现值指数的计算5.3投资决策相关函数折旧函数分析直线折旧法年数总和法双倍余额递减法倍率余额递减法几种折旧函数的对比模型5.4固定资产更新决策模型设计固定资产更新决策的基本问题讨论建立固定资产更新决策模型固定资产更新决策模型的使用5.5投资风险分析模型设计风险调整贴现率的含义建立投资风险分析模型投资风险分析模型的使用第六章 流动资金管理模型设计教学目的与要求本章主要讨论应收账款赊销策略模型、现金管理模型、存货管理模型设计方法；详细介绍利用EXCEL提供的规划求解工具，以及应用规划求解工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。教学重点与难点 应用规划求解工具进行最佳现金持有量

9、、最优订货批量决策分析的方法。教学内容6.1流动资金管理模型概述流动资金管理模型建立的意义流动资金管理模型主要功能6.2应收账款赊销策略分析模型的建立应收账款的赊销策略应收账款策略分析模型设计实例应收账款赊销策略分析模型的使用6.3最优决策分析工具“规划求解”工具规划求解工具的使用规划求解可以分析的问题类型处理规划求解所得到的结果6.4最佳现金持有量决策模型的建立确定最佳现金持有量的理论方法计算机最佳现金持有量模型设计应用规划求解工具求出最佳现金持有量6.5最优订货批量决策模型设计与分析经济订货批量的基本原理计算机最优订货批量模型设计应用规划求解工具分析最优订货批量经济订货批量规划求解报告第七

10、章 筹资分析与决策模型设计教学目的与要求本章主要讨论各种筹资决策函数，以及应用筹资决策函数、模拟运算表工具、用户图形接口工具内部宏，建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。教学重点与难点 建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。教学内容7.1筹资分析与决策模型概述建立筹资分析与决策模型的意义筹资分析与决策模型的内容7.2现金流量的时间价值及函数现金时间价值概念和计算现金流量的时间价值函数7.3长期借款筹资双变量分析模型设计长期借款的主要内容建立长期借款基本模型长期借款双因素分析模型的设计方法7.4租赁筹资图形接口模型设计租赁的基本概念建立租赁筹资基本模型租赁筹资图形接口模型的设计方法图形接口租

11、赁分析模型的使用7.5租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计净现值分析的基本原理设计租赁筹资摊销分析表设计贷款筹资分期偿还分析表应用模型对租赁筹资与借款筹资方法比较分析7.6筹资相关函数INDEX函数逻辑判断函数第八章 销售与利润管理模型设计教学目的与要求本章主要讨论应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。 教学重点与难点 应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。教学内容8.1销售与利润管理模型概述销售与利润管理模型建立的意义销售与利润管

12、理模型的基本功能主要技术和工具8.2销售流向分析模型的建立获取销售流向分析模型的基础数据按客户进行销售流向分析按销售员进行销售流向分析8.3销售业绩分析模型的建立数据透视表建立销售业绩分析模型所需的数据透视表建立销售业绩分析模型界面更新数据8.4销售预测模型设计销售预测方法预测函数8.5利润管理本量利分析模型建立本量利分析的基本原理利润管理模型设计8.6单变量求解工具与目标利润分析单变量求解工具运用单变量求解工具进行目标利润分析第九章 财务计划模型设计教学目的与要求本章主要讨论建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。 教学重点与难

13、点 建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。教学内容9.1编制财务计划的一般程序手工编制财务计划的一般程序计算机财务计划编制的一般程序财务计划模型9.2财务计划模型的设计方法财务计划模型工作簿和基期财务报表建立计划条件按销售百分比法建立预计财务报表调整预计财务报表9.3改变财务计划与政策的反馈分析改变财务计划与政策的基本方法之一逐步测试法运用单变量求解工具改变财务计划与政策逆推法9.4方案管理器与调整财务计划方案分析方案管理器工具概述运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析9.5预计财务报表的其他方法线性回归法多元回归法指数回归分

14、析法第十章 计算机财务管理系统的建立教学目的与要求本章主要学习录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。教学重点与难点 录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。教学内容10.1宏语言概述建立宏程序宏程序结构与宏程序举例宏记录器的使用执行宏程序10.2财务管理模型界面的设计方法设计模型界面的主要工具建立用户界面10.3财务管理系统菜单的设计方法菜单管理器在菜单栏增加一个财务管理菜单10.4控制应用系统自动启动的方法建立自动启动宏程序的方法利用启动目录自动打开工作簿教学安排与课时计划章节序号章节名称课时安排实验课备注导论学习计算机财务的必要性11第1章财务管理软件工具EXCEL的基本知识11第2章建立财务管理工作表的基本方法22第3章财务管理绘制图的基本方法22第4章财务分析模型设计33第5章投资决策模型设计33第6章流动资金管理模型设计33第7章筹资分析与决