公司固定资产管理方法

1、固定资产管理制度一、目的为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。二、范围本制度适用于固定资产的购置、保管、转让、报废等行为相关的所有活动，适用于每个部门。三、定义固定资产是指使用期限超过 1 1 年，单位价值在规定的标准（20002000 元）以上,并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。结合公司实际情况，对于价格低于 20002000 元的大件物品，也应列入固定资产管理范围，如单独购进的显示器、传真机、打印机等。四、分类以下为公司固定资产的分类（为简化，净残值率均为

2、5%5%）: :类别范围折旧年限BGL:办公设备类办公桌椅3-5 年打卡机文件柜电脑设备沙发桌椅等YSL:运输设备类小汽车6-8 年电动车电梯手推车等DQL:电器类冰箱3-5 年饮水机智能煮水机空调电视等RDL:弱电设备类监控3-5 年网络交换机音响等CFL:厨房类餐桌椅3-5 年置物桌炉灶洗碗胃等QTL:其他类垃圾桶2 年灭火器等五、固定资产编码规则固定资产编码规则为：公司简称-部门-存放地点-类别-名称-编号，编码简表如下：固定资产编码简表（总表见附件）部门存放地点类别名称ZJB:总经理室ZJB:总经理办公室BGL:办公类SFY:沙发椅DQL:电器类NKT:空调内机TCC:停车场YSL:运

3、输类XQC 小汽车YYB:运营部QJD:旗舰店BGL:办公类BGZ:办公桌RDL:弱电类LYQ:路由器QTL:其他类LJT:垃圾桶SFD 神风店DQL:电器类XSP:LED 显示屏BGL:办公类BGY 办公椅HQD 红旗店DQL:电器类NKT:空调内机BGL:办公类SFZ:沙发桌GSD 官巾店DQL:电器类YSJ:饮水机QTL:其他类MHQ 灭火器ZHB:综合服务部BGQ 办公区BGL:办公类DHJ:电话机CK:仓库RDL:弱电类JKJ:监控主机BGL:办公类DYJ:打印机JZB:家装部BGQ 办公区BGL:办公类WJG 文件柜JZB:家装经理室BGL:办公类BGZ:办公桌GCB 工程部BGQ

4、 办公区BGL:办公类CTG:抽屉柜GCB 工程部经理室BGL:办公类XSQ 电脑显示器TCC:停车场YSL:运输类XQC 小汽车SCB:市场部BGQ 办公区BGL:办公类HLJ:主机滑轮架SCB:市场部办公室BGL:办公类BGY 办公椅CWB 财务部CWS 财务室BGL:办公类BXG 保险柜JLS:财务经理室BGL:办公类ZJX:电脑主机箱RZB:人资行政部BGQ 办公区BGL:办公类ZWJ 办公置物架CSJ:茶水间BGL:办公类BGZ:办公桌DQL:电器类ZSJ:煮水机DHY 大会议室BGL:办公类TYY:投影仪XHY 小会议室BGL:办公类BGY 办公椅STQ 食堂区DQL:电器类DBX

5、:电冰箱TCC 停车场YSL:运输类DDC:电动车DJF:电机房RDL:弱电类JHJ:交换机FZB:副总办公室BGL:办公类SFY:沙发椅六、管理职责公司的固定资产的管理，采用财务部门、人资行政部门、使用部门“三方共管”的管理方法，人资行政部门、使用部门负责实物的直接管理责任，财务部门负责核算和监督、检查的管理责任。具体职责划分如下表表示:相关部门职责一览表相关部门具体职责使用部门1.建立和贯彻固定资产的使用，保管责任制度；2.填写资产登记表以及资产卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账物一致、账 g 致；3.正确使用固定资产，做好维护保养工作；4.承办资产的新增、变更、转移、减损等

6、有关手续及事宜。人资行政部1.负责公司所有固定资产的管理，包括购前资产审核、购后资产的登记、编号、贴标、维护，建立公司资产登记明细表，及时对“资产编码”进行更新；2.拟定和推行公司资产的相关管理制度，统计各部门每月固定支出；3.对使用、 保管单位进行分管资产的维护管理和使用情况的检查和指导；4.对分管的固定资产，组织每年的盘点工作；5.定期将固定资产登记表提交财务部，做好账面上的登记。财务部门1.负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，建立和健全全公司资产的账簿，并填报规定的报表；2.审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等的财务手续，对有关资产手续是否合理、完善进行监督；3.定

7、期与管理部门、保管部门进行固定资产的清查盘点工作。七、固定资产购置（一）公司固定资产购置应当纳入全面预算管理预算管理体系。公司人资行政部行政专员负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。（二）每年年底人资行政部向个资产使用部门下发固定资产需求统计表，各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交人资行政部。（三）使用部门填制固定资产购买申请表（一式三份）并申请购置，申请单一份由使用部门留存，一份由人资行政部留存，一份交财务部。具体审批和执行权限如下表所示：购置固定资产的审批、执行权限类别单次使用金额审批人执行办理办公类、其他类、电器类、厨

8、房类5000 元以内5000 元以上人资负责人、财务部人资负责人、财务部、总经理一般由人资行政部办理购买手续运输类（除手推车）8-15 万人资负责人、财务部、总经理预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写固定资产购置审批单，经人资行政经理、财务经理审核提交总经理审批。人资行政部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。（四）购置原则制定月度购置计划时应当注意以下几点：1 1 .固定资产购置应当坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。2 2 .进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量

9、保证体系，根据其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者，对于办公类物品固定供应商。八、固定资产验收登记（一）固定资产购置应办理验收登记手续，由人资行政部专员组织使用部门一同对固定资产进行验收、并填写固定资产验收单（二）固定资产的登记应符合以下几点要求：1 1 .各使用部门对资产进行验收后一周内， 应到人资行政部办理固定资产卡片登记手续， 固定资产卡片应由验收人和使用人签字，人资行政部在办理固定资产管理卡片的同时登记固定资产台账，并对固定资产贴具标签。（1 1）进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；（2 2）号码一经编定不能随意变动；（3 3）新增

10、固定资产应从现有编号依次续编；（4 4）每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致；（5 5）编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。2 2 . .固定资产管理卡片必须记录的事项包括名称、资产编号、规格型号、价格、数量存放地点、使用人、移动情况、维修情况（反映固定资产维护使用情况）、处理情况。3 3 . .固定资产管理卡片一式三份，人资行政部、财务部和使用单位各持一份。九、固定资产的使用与盘点（一）使用与操作固定资产的使用办法由各使用单位负责进行规范，做到安全使用和日常维护。对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，管理部门应制定具

11、体操作归程，指定专人操作。（二）盘点清查公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产安全、完整。具体要求有以下四点：1 1 . .固定资产盘点清查由人资行政部、财务部和各资产使用部门共同进行；2 2 . .盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划；3 3 . .对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，对于价值较高的毁损物品，协商提出处理意见， 报公司总经理审批。 对盘盈或盘亏的固定资产， 行政专员填写“盘盈亏处理审批表”，审批后通过负责填制或注销固定资产卡片、台账，财务部负责固定资产盘盈亏调整相关账务；4 4 . .对

12、导致资产毁损的责任人追究赔偿责任。十、固定资产的保养与修理（一）保管与养护固定资产管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度，做好防火、防盗、防潮、防锈、防蛀等工作。各使用部门应落实安全防护措施，按照制度要求对固定资产进行养护、定期监测或修缮，确保其完好和使用安全。（二）升级与维修各类固定资产在使用过程中需要提高配置、增加器件或进行维修时，按以下规定进行：1 1 . .各类固定资产在使用过程中如需增加器件或维修， 各使用部门应首先向行政部门提交申请， 由行政部统一编制费用预算， 按固定资产购置要求经有关人员审批后再进行， 固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经行政专员组织维修，维修完成后，

13、由使用部门相关人员验收，并在固定资产维修记录表上签字确认；2 2 . .行政部负责组织进行升级或维修，行政专员应当编制季度固定资产维修计划，季度维修费用应当纳入季度部门预算，人资行政部负责人审批通过后提交财务部门备案。；3 3 . .财务部负责相应凭证、账簿的处理工作；4 4 . .人资行政部应及时办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更。十一、固定资产的租借、转移（一）内部调拨管理固定资产的内部调拨或借用应按照以下标准执行。1 1 . .对于电脑设备类、 运输设备类固定资产部门间调剂使用， 应填写“固定资产内部调剂通知单”，经使用双方部门经理、财务部签字后，人资行政部批准。由人资行政部负责对固

14、定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整，对于其他类别固定资产的内部调拨或租用应口头告知人资行政部，人资行政部做备案；2 2 . .对于电脑设备类、运输设备类部门间临时借用固定资产，借入方应填写“固定资产内部借用通知单”，说明借用资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门经理签字，交借出方部门经理审批，人资行政部备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。（二）外部租赁固定资产的租赁工作统一由人资行政部负责对外办理手续。具体有以下三点要求。1 1 . .出租或租入的固定资产均须报经总经理批准，并办理正式租赁协议后方可执行；2 2. .出

15、租资产归还时，由人资行政部和公司原使用部门点检清楚，撤销原租赁合同；3 3. .接收租入固定资产时，应由使用单位和行政部按租赁协议进行清点，并由人资行政部建立实物数量台账（不并入公司的资产账）。十二、固定资产的报废（一）申请报废条件申请报废的固定资产应符合下列条件之一：1 1 . .申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；2 2 . .因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复；3 3. .由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的；4 4 . .因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；5 5. .申请报废的固定资产虽未超过使

16、用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。报废审批权限资产分类报废单件原值审批程序办公类、其他类、厨房类、5000 元以下使用部门经理签名、人资行政部、财务部审批弱电类、电器类5000 元以上使用部门经理、人资行政部、财务部签名，总经理审批运输设备类（除手推车）无论金额大小使用部门经理签名、人资行政部、财务部签名，总经理审批（二）固定资产报废程序固定资产的报废处理应按照以下程序进行。1 1. .固定资产报废申请人应完整填写一式三联的报废单， 注明报废原因， 由所在部门经理确认签字；2 2 . .人资行政部门负责进行鉴定；3 3. .固定资产报废单应交人资行政部和财务部

17、签名，并按规定审批权限报公司领导审批；4 4 . .经审批的“报废单”分别交人资行政部、财务部留存；5 5 . .人资行政部在固定资产管理台账和卡片上标注作废，以示注销;6 6 . .财务部根据“报废单”对报废资产进行账务处理。十三、奖惩制度（一）奖励在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励；（二）惩罚1 1 .固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。2 2 . .造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚

18、，并追究相应的法律责任。十四、附件附件一固定资产登记表附件二固定资产需求统计表附件三固定资产购买申请表附件四固定资产购置申请表附件五固定资产验收单附件六固定资产管理卡片附件七固定资产内部调剂通知单附件八固定资产内部借用通知单附件九盘盈盘亏处理审批表附件十固定资产盘点表附件十一固定资产维修申请单附件十二固定资产维修记录表附录十三固定资产报废单附件一固定资产登记表固定资产登记表资产类别：序号资产名称资产编号使用人责任人存放地点资产现状与账面是否相符备注123456固定资产需求统计表部门申请人名称数量预算用途备注部门经理签名合计附件三固定资产购买申请表固定资产购买申请表申请部门申请时间固定资产名称规

19、格型号数量/单位单价（元）总金额（元）合计申请部门（经理思见）年月日人资行政部意见年月日财务部意见年月日总经理意见年月日附件四固定资产购置申请表固定资产购置审批单申请部门申请时间固定资产名称规格型号数量/单位单价（元）总金额（元）合计申请部门（经理思见）年月日人资行政部意见年月日财务部意见年月日总经理意见年月日附件五固定资产验收单固定资产入库验收单年月日资产编号资产名称规格（型号）购置日期数量/单位单价（元）总金额（元）对方单位安装使用地点附件情况固定资产验收情况说明：参见验收人员签字：验收日期：年月日附件六固定资产管理卡片固定资产管理卡片部门:1丁 P日期固定资产名称规格及型号单价数量金额存放地点使用人移动情况维修情况处理情况移交人接收人用途附件七固定资产内部调剂通知单固定资产内部调剂通知单编号：日期:固定资产名称固定资产编号固定资产型号固定资产类别调