全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题

1、考试前状态一、初始状态1、 操作员：“001张林”是账套主管，操作员“002李峰”，操作员“003王兵”初始密码为空。2、 账套信息（1）账套号：777，账套名称：精益电脑公司，默认路径（2）单位名称为“精益电脑公司”,单位简称为“精益电脑”，（3）记账本位币：“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目。账套主管“张林”。（4）存货分类、供应商和客户不分类、无外币核算。（5）编码方案 ：科目编码方案为4-2-2-2部门编码方案为1-2结算方式编码方案为1-1收发类别编码为1-1存货分类编码为2-2-2其他编码项目保持不变。（6）数据精度均默认2位。（7）启用日期为2

2、009年1月1日。（8）启用总账、应收、应付、固定资产、采购、销售、薪资管理3、 定义外币及汇率币符：USD，币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01，折算方式:外币*汇率=本位币，固定汇率，1月份记账汇率为6.814、 固定资产初始主要折旧方法平均年限法一；与总账系统进行对账科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；二、基础档案1、 定义结算方式 1 现金结算 2 支票结算 21 现金支票结算 22 转账支票结算 3 电汇2、 部门档案部门编码部门名称部门人员1生产部2009年1月1日101生产一部2009年1月1日102生产二部2009年1月1日2采购部2009年1月1日3销售

3、部2009年1月1日301销售一部2009年1月1日302销售二部2009年1月1日4财务部2009年1月1日5人事部2009年1月1日3、定义人员档案部门编码部门名称人员人员类别性别业务或费用部门101生产一部10101宋兰在职人员女生产一部102生产二部10201赵红在职人员男生产二部2采购部20001张雪在职人员女销售二部301销售一部30101雷磊在职人员男302销售一部30201何亮在职人员女4、定义客户档案客户编码客户简称0001华发公司0002达发公司0003昌运公司0004利群公司5、定义收发类别收/发类别编码类别名称收1正常入库11采购入库12半成品入库13产成品入库发3正常

4、出库31销售出库32生产领用6、定义仓库档案仓库编码仓库名称计价方式仓库属性001产成品仓库全月平均普通仓002半成品仓库全月平均普通仓003外购品仓库全月平均普通仓004原材料仓库全月平均普通仓学员考试增值税率为17%一、基础设置1、 操作员权限：操作员李峰：拥有“公用目录设置”，“公共单据”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”中的所有权限。操作员003王兵：拥有“公用目录设置”，“公共单据”，总账、薪资管理、固定资产2、 为了公司数据安全请设置“001重要数据备份”：内容：（1）每月对重要数据进行账套备份，发生天数为1天，从凌晨零点开始，有效出发时间为3小时，旧账套数据保留5天

5、。（2）对777账套进行备份，数据保存在“C：重要数据备份”路径下3、 ，有外币核算4、 应收账款设置为客户核算，受控系统为应收账款。将应付账款设置为供应商核算,受控系统为应付账款。其他应收款设置为个人往来核算5、 设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”6、 定义凭证类别：记账凭证7、 修改人员档案删除生产部赵红20001 张雪的业务费用归集部门修改为“采购部”30101 雷磊修改为“是业务员”30201 何亮修改为“男”，“是业务员”8、修改人员档案列表显示格式选择部门编码部门名称人员编码姓名人员类别性别身份证号业务或费用部门名称说明：“身份证号”

6、与“业务或费用部门名称”显示列宽调整为2250，并锁定列宽不允许调整。9、定义供应商档案供应商编码供应商简称属性YDGS益达公司货物XHGS兴华公司货物FMSH泛美商行委外ADGS艾德公司服务10、定义存货分类编码名称01产成品02半成品03外购品04原材料05应税劳务11、定义计量单位编号名称所属计量单位组计量单位组类别0101台数量单位无换算0102个数量单位无换算0103条数量单位无换算12、定义存货档案存货编码存货名称计量单位存货属性所属类别税率0101电脑P3台自制/销售产成品170102电脑P4台自制/销售产成品170201主机P3台自制/销售/生产耗用半成品170202主机P4台

7、自制/销售/生产耗用半成品170301显示器台外购/销售/生产耗用外购品170302鼠标个外购/销售/生产耗用外购品170303键盘个外购/销售/生产耗用外购品170304内存条条外购/销售/生产耗用外购品170305硬盘个外购/销售/生产耗用外购品1713、定义采购类型、销售类型01普通采购，入库类别为“采购入库”，默认值11普通销售，出库类别均为“销售出库”，默认值14、定义收发类别收/发类别编码类别名称收14调拨入库2非正常入库21盘盈入库22其他入库发33调拨出库4非正常出库41盘亏出库42其他出库15、定义会计科目科目编码科目名称外币/单位方向辅助核算1002银行存款借100201工

8、行存款借100202中行存款美元借1243库存商品借124301硬盘借数量核算 个124302电脑P3借数量核算 台124303内存条借数量核算 条124304主板借数量核算 个4101生产成本借410101直接材料借410102直接人工借410103制造费用借4105制造费用部门核算借410501工资部门核算借410502福利费部门核算借410503邮电费部门核算借410504折旧费部门核算借5101主营业务收入贷510101电脑P3贷数量核算 台510102电脑P4贷数量核算 台5502管理费用部门核算借550201工资部门核算借550202福利费部门核算借550203电话费部门核算借55

9、0204折旧费部门核算借550205差旅费部门核算借5503财务费用借16、固定资产初始设置：修改固定资产编码方式为：自动编号(类别编号+序号，序号长度4位)；业务发生后立即制单；输入固定资产、累计折旧和减值准备缺省入账科目对账不平不允许结账17、录入部门及对应折旧科目：生产部制造费用其他部门管理费用18、设置固定资产类别：01.房屋建筑物 使用年限70年 总不计提折旧 02.生产专用设备 使用年限10年 正常计提 平均年限法（一） 净残值率3%03.交通设备 使用年限8年 正常计提 平均年限法（一）净残值率5%04.办公设备 使用年限3年 正常计提 平均年限法（一）净残值率3%19、录入固定

10、资产原始卡片在“系统菜单>设置>卡片>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别规格部门使用年限开始使用日期原值累计折旧残值率数控镗铣床10台02XK2720多部门10年2007-01-011,000,000185916.663%程控交换机02CH008生产二部10年2007-08-01180,00023,2803%奥迪轿车03奥迪A4人事部8年2007-10-11250,00036,2405%电脑10台04联想多部门3年2008-10-0150,0002,7503%合计1,480,000248,186.66注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各

11、卡片均为“平均年限法（一）”。数控镗铣床10台生产一部占用5台，生产二部占用5台电脑10台采购部使用1台，销售一部使用2台，人事部使用1台，财务部使用5台，生产一部使用1台20、为了查阅方便，请将卡片管理显示界面修改为：21、为了对生产部数控机床加强管理，增加“数控机床卡片”卡片样式，卡片样式同通用卡片样式。22、薪资管理初始设置使用两个工资类别进行管理，代扣个人所得税l 管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。启用时期为“2009年1月1日”l 生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部。启用时期为“2009年1月1日”23、设置工资项目 录入工资项目如下：工资项

12、目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项住房补贴数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字41其它病假扣款数字82减项事假天数数字41其它事假扣款数字82减项扣税基数数字82其它扣款合计数字82减项代扣税数字102减项实发合计数字102增项24、设置工资公式1、管理人员工资类别设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义： 病假扣款病假天数*50 事假扣款事假天数*1502、生产人员工资类别进入 “生产人员工资类别”后：1、设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：病假扣款病假天数*50 事假扣款事假天数*15025、录

13、入人员工资数据部门姓名基本工资岗位工资住房补贴病假天数事假天数销售一部雷磊3500100040031采购部张雪3200150030011 注：个人所得税扣税基数按1800计算。二、期初余额1、录入期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6,775.5217105应交资源税贷1002银行存款借159,388.89217106应交所得税贷100201工行存款借159,388.89217107应交土地增值税贷100202中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901外埠存款借217110应

14、交土地使用税贷100902银行本票借217111应交车船使用税贷100903银行汇票借217112应交个人所得税贷100904信用卡借2176其他应交款贷100905信用证保证金借2181其他应付款贷100906存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101股票借2211预计负债贷110102债券借2301长期借款贷110103基金借2311应付债券贷110110其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷11

15、31应收账款借157,6002331专项应付款贷1133其他应收款借5,0002341递延税款贷1141坏账准备贷3101实收资本（或股本）贷1,500,0001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借238,384.16311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105拨款转入贷1241自制半成品借311106外币资本折算差额贷1243库存商品借266,965.8311107其他资本公积

16、贷124301硬盘借68,3763121盈余公积贷100124302电脑P3借143,589.8312101法定盈余公积贷20124303内存条借15,000312102任意盈余公积贷100124304主板借40,000312103法定公益金贷501281存货跌价准备贷312104储备基金贷1291分期收款发出商品借312105企业发展基金贷1301待摊费用借312106利润归还投资贷3131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120,922.31140101股票投资借314101其他转入贷140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借31410

17、3提取法定公益金贷140201债券投资借314104提取储备基金贷140202其他债权投资借314105提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107利润归还投资贷143101本金借314108应付优先股股利贷143102利息借314109提取任意盈余公积贷143103减值准备借314110应付普通股股利贷1501固定资产借1,480,000314111转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷248,186.66314115未分配利润贷-120,922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借1601工程物资借4

18、10101直接材料借160101专用材料借410102直接人工借160102专用设备借410103制造费用借160103预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501工资借1603在建工程借410502福利费借1605在建工程减值准备贷410503邮电费借1701固定资产清理借410504折旧费借1801无形资产借借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101电脑(P3)台贷1911待处理财产损溢借510102电脑(P4)台贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷1

19、91102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷410,0005203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款贷276,8505401主营业务成本借2131预收账款贷540101电脑(P3)台借2141代销商品款贷540102电脑(P4)台借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷5405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷5502管理费用借217101应交增值税贷550201工资借21710101进项税额贷550202福利费借21710102已交税金贷550203电话费借21710103转出未交

20、增值税贷550204折旧费借21710104减免税款贷550205差旅费借21710105销项税额贷借21710106出口退税贷5503财务费用借21710107进项税额转出贷550301利息收入借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302利息支出借21710109转出多交增值税贷550303汇兑损益借217102未交增值税贷5601营业外支出借217103应交营业税贷5701所得税借217104应交消费税贷5801以前年度损益调整借应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2008-10-13华发公司销售商品借99600.002008-11-06昌运公司销售商品借580

21、00.00录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2008-9-27采购部张雪出差借款借5000.00录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2008-11-07兴华公司采购商品贷176850.002008-07-29益达公司采购商品贷100000.00余额录入完成后，请试算平衡，对账。三、日常业务处理（1）1月2日,公司提取备用金，从工行提取现金20000元，现金支票票号1234（2）1月5日采购部张雪报销差旅费4850.50元，交还现金149.50元（3）1月5日人事部申请购入天禧电脑2台，价值10000元，工行转账支付，票号2245。（4）1月5日收到华发公司2008年销售商品货款99600元，工行转账支票4456，财务进行核销处理。 （5）2009/01/