建设项目竣工决算报告编制细则

1、体系名称计划投资|编码| PI-01-01-04版本号2012-1山东海化集团建设项目竣工决算报告编制细则公司名称山东海化集团有限公司批准人:李云贵职务副总经理批准依据山东海化集团内控制度体系管理办法E（CG-01-01）发布范围普发发布文号:海油鲁海化字2012178号发布日期2012年7月19日生效日期2012年7月19日1目的规范集团公司建设项目竣工决算报告编制样式、报告内容及表格格式，保证竣工决算报告的编制深度和质量。2适用范围集团公司及各所属单位。3编制依据山东海化集团投资项目管理办法，PI-01-01，集团公司。4释义4.1项目组（项目公司）指专门为集团公司重点项目建设成立的项目组

2、（项目公司）。4.2项目竣工决算指项目竣工后，项目单位依照国家有关规定在项目竣工验收阶段编制的 竣工决算报告。竣工决算是以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映竣 工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财 务情况的总结性文件。4.3竣工决算报告指建设项目完成后，依照规定要求，对应项目批准概算所做的投资完成情况 的报告。4.4建设项目指纳入山东海化集团工程建设项目管理规定管理的工程建设项目5职责分工5.1 1亿元以上投资项目的竣工决算验收由总公司规划计划部组织。5.2计划与发展部a）指导、督促项目所属单位或项目组按要求编制项目竣工决算报告；b）初步审核项目竣工决算报告，

3、履行报送总公司竣工决算验收程序；c）负责除总公司组织验收以外项目的竣工决算验收， 并将验收结果报总公司规划计划部备案。其中：1） 投资额1亿元以下1000万元以上项目的竣工决算验收由计划与发展部组织；2） 投资额1000万元及以下项目的竣工决算验收由项目所属单位及项目组自行组织，计划与发展部保留对此类项目决算验收的复审权 禾I。5.3所属单位、项目组a）提报竣工决算验收计划；b）编制项目竣工决算报告；c）报送投资额1000万元以上项目竣工决算报告；d）组织投资额1000万元以下项目的竣工决算验收，并将验收结果报计划与 发展部备案。6原则和要求6.1项目竣工决算报告应在项目审计完成后，按审计意见

4、整改后完成。6.2应在项目竣工投产后6个月内完成项目竣工决算报告编制，并提交验收，不能完成的应上报说明原因。6.3收尾工程一般不应超过项目投资总概算的5%6.4建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工，具备交付使用条件的， 可 编制单项工程竣工决算；建设项目全部竣工后，应编制竣工总决算报告。6.5竣工决算报告应内容齐全、数据准确、分析对比客观真实，项目总经理对报 告的完整性、真实性负责。6.6原则上，未完成项目竣工决算报告验收，项目总经理和费用控制经理不得交 接工作。6.7竣工决算报告应明确说明竣工决算的截止日期。7报告编制内容7.1概况7.1.1项目概况7.1.1.1项目的基本情况，包括：

5、项目名称、项目位置、交通条件、资源条件、 建设规模、主要产品等。7.1.1.2批准项目时间（批准文号），批准项目可研时间（批准文号），批准项目 基本设计（初步设计）及概算的时间（批准文号）。7.1.1.3项目的建设单位，投资主体，独资建设/合作建设，权益股比。7.1.1.4项目的资金来源。7.1.1.5描述工程范围、主要工程设施及工程量，主要产品产能等。7.1.2工程实施情况7.121描述项目组织机构，项目组批准成立时间。7.1.2.2描述项目设计单位、监理单位、主要参建单位。7.1.2.3描述工程设施建设开始时间、完成时间。与批准时间对比。7.1.2.4描述全部工程设施机械完工时间，项目机械

6、完工验收时间。7.1.2.5获得装置试生产许可证时间；获得投产许可证时间；成功投产时间。7.1.2.6与计划投产时间的比较。实际建设周期 XX 个月。7.1.2.7工程项目组将工程移交给生产管理的时间。7.1.2.8竣工决算审计时间，竣工决算审计结论。7.1.2.9个别遗留事项移交处理情况。7.1.2.10工程项目组关闭时间。7.1.2.11项目建设过程中在进度、费用、质量、健康安全环保四大控制目标方 面的控制情况。7.1.3投资完成情况7.1.3.1批准基本设计概算总投资 XX 万元人民币。其中，XX 万元人民币、X7.1.3.2本决算报告期已完成投资折合 XX 万元人民币，其中：XX 万元

7、人民币、XX 万美元。约占对应概算百分比。7.1.3.3应付款 XX 万元人民币、XX 万美元。预留工程尾项，预留款 XX 万元人民币、xx万美元。预计最终完成投资折合 XX 万元人民币， 其中，XX 万元人民币、XX与批准概算相比节余/超支折合人民币 XX 万元，约占对应概算百分比。 其中，XX 万元人民币、XX 万美元。7.137本竣工决算的截止日期为 XX 年 XX 月 XX 日。7.1.4项目交付资产情况说明交付使用各类资产的金额。7.2竣工决算编制依据7.2.1批准的可研报告、投资估算书；7.2.2批准的初步设计概算及概算调整文件；7.2.3批准的施工图、设计交底资料、图纸会审纪要及

8、设计变更、工程签证；7.2.4引进合同、工程施工合同、采购合同、服务合同以及工程结算等资料；7.2.5项目审计报告；7.2.6设备、材料明细表；7.2.7竣工图及各种竣工验收资料；7.2.8项目执行计划（PEP;7.2.9有关的财务核算制度、办法和其他有关的资料、文件等。7.3建设指标（单位产品实际投资分析）依据竣工决算结果，结合项目的性质和特点，说明项目相关建设投资指标。如，炼油项目：万元/吨油加工能力；长输管线：万元/公里；储运库：元/方；发 电厂：元/千瓦等。7.4竣工决算与概算对比7.4.1概算执行情况描述项目实施过程中的费用执行情况，经上级批准动用不可预见费情况，说 明部分费用的处理

9、情况。7.4.2项目实际投资与概算对比分析7.4.2.1实际投资与概算对比表。7.4.2.2费用增减分析。7.4.2.3分项描述费用增减变化情况、原因。7.1.3.47.1.3.57.1.3.67.5待支付合同尾款（质保期支付款项）描述尾项工程完成及合同尾款支付情况。7.6费用控制总结7.6.1总结项目费用控制成功经验、主要采取的措施及教训。7.6.2提出对投资控制及管理的建议。7.7审计问题的整改7.7.1审计结论及主要问题7.7.2问题的整改情况7.8项目大事记7.9附图、附表建设项目竣工决算报告的附图、附表应包括：*项目工厂鸟瞰图、*项目主 要装置完工状态图、项目竣工工程概况表（附件1）

10、、项目竣工决算总表（附件2）、 项目实际投资与概算对比分表（附件3）、项目竣工财务决算表（附件4）、项目移 交使用资产总表（附件5）、项目其他费用明细表（附件6）。7.10其它附件主要应包括但不限于：a）项目计划与实际进度对比表；b）合同价格细目表；c）费用变化批准文件；d）工程验收文件及批文等。8附则本细则由集团公司计划与发展部负责解释。【正文结束】附件1:项目竣工工程概况表附件2:项目竣工决算总表附件3:项目实际投资与概算投资对比表附件4:项目竣工工程财务决算表附件5:项目移交使用资产总表附件6:项目其他费用明细表附件1项目竣工工程概况表编制单位：编制日期：年 月 日单位：万元工程名称设计

11、单位建设地址施工单位建设性质监理单位概算批准机关、文号主要工程特征工程进度、投资及造价占地面积征地面积工程进度计划考核实际建筑面积地上开工日期地下竣工日期征地文号、证号工程投资总投资（万元）单位投资建筑结构特 征概算投资实际投资招标总额工程质量鉴定注:可根据项目特点适当增加内容信息附表2项目竣工决算总表编制单位：编制日期：年 月 日单位：万元序号项目实际投资（万元）建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计123456=25一一一 建设投资1固定资产费用1.1工程费用1.1.1总图竖向布置1.1.22无形资产费用3其它资产费用4不可预见费二_ 二建设期借款利息总投资其中：预计未完工程注:工程费

12、用内容可根据概算批准的内容进行对应调整附件3项目实际投资与概算投资对比表编制单位：编制日期：年 月 日单位：万元序号项目概算投资（万兀）实际投资（万兀）实际较概算建筑工程费设备购置费安装工程费其他费 用合计建筑 工程 费设备购置 费 安装工程 费其他费 用合 计增减额增减率（）123456=257891011=71012=11-613=12/6-一一 建设投资1固定资产费用1.1工程费用1.1.1总图竖向布置1.1.22无形资产费用3其它资产费用4不可预见费_ 二建设期借款利息总投资其中：预计未完工 程注:工程费用内容可根据概算批准的内容进行对应调整。附件4项目竣工工程财务决算表编制单位：编制

13、日期：年 月 日单位：万元资金来源行次金额资金占用行次金额一、资本金1一、建筑工程2112二、安装工程2223三、在安装工程233r 4四、其他费用24二、投资借款小计5五、直接形成资产的其他基建支出25161.固定资产26272.流动资产27三、债券资金83.无形资产28194.长期待摊费用292r 10六、基建工程投资合计30四、应付款项11七、结余资金小计311.应付工程款121.库存设备322.应付设备款r 132.库存材料333.应付其它款143.货币资金34154.应收款35r 163617371838r 1939资金来源合计20资金占用合计40附件5项目移交使用资产总表资产分类建筑 工程 费设备 购置 费安装 工程 费其他费用移交资产 合计摊入 费用作固定资产 移交生产作流动资产 移交生产作无形资产 移交生产作长期待摊费 用移交生产小计123456789=48 10=1+2+3+91一、固定资产21.建筑物3 2.房屋4