中利加油站可行性研究报告

1、WORD格式第一章概述第一节项目概要一、项目名称 ：四子王旗中利加油站新建项目二、建设单位 ：四子王旗中利商贸有限责任公司三、项目主管单位： 四子王旗商务局四、建设性质 ：新建五、项目建设单位基本情况四子王旗中利商贸有限责任公司，于 2012 年 11 月注册成立，注册资本300 万元，注册地址：四子王旗乌兰花镇体育西路，经营范围：主营商贸物流、成品油零售等业务。公司现有员工10人。资产总额 800 万元。六、建设地点、规模，期限和建设内容建设地点： 四子王旗乌兰花镇西外环路中段东侧，S101 省道哈乐 -格根塔拉段与乌兰花-江岸二级公路交汇处。建设规模：占 地面积30 亩。拟建加油机雨棚面积

2、2800m，营业及办公用房面积400m2，水冲式厕所两间（男女厕各一间）占地 25 ；站内绿化面积200 ，硬化水泥地面 1500 ；储油量30m3的地埋式储油罐5 个；税控双枪加油机4 台，加油枪 8 只。建设期限： 项目建设期为十个月，即2013 年 4 月至 2013 年12 月。建设内容：专业资料整理1征用土地30 亩，建设砖混结构站房一幢，二层，建筑面积400m2；建设钢架结构加油站网架（雨棚）800 m2；水冲式厕所两间 25 ；安装地埋卧式储油罐5 个，油罐储油容积 150 m3 ；双枪税控加油机4 台；加油站输油管道，供电及通讯设备一套；建设环境保护、消防设施等配套设施。七、投

3、资规模及资金构成项目总投资为400 万元。其中：工程建设直接费用280 万元（含预备费10 万元），项目其它费用40 万元，流动资金 80 万元。本项目建设资金400 万元，全部由建设单位自筹。八、主要技术经济指标项目主要技术经济指标表见下表表 1主要技术经济指标表序号指标名称单位数 量备 注1项目产品方案吨/ 年11201.1成品油吨/ 年11202主要原料消耗定额2.1成品油吨/ 年1120成品油3主要原 ( 辅)料消耗3.10#、-10#、 -20 #、 -35 #柴油吨/ 年6403.293#、 97#汽油吨/ 年4804燃料动力消耗4.1水万方 /年0.374.2电万度 /年1.85

4、全厂定员人105.1加油工人人85.2管理人员人26工作制度6.1年工作日d/a365安检、维修日除外6.2年工作班次Sh36.3班工作时数h8有效工时 8 小时7占地面积亩3028建筑面积M 212259产值万元 /年844.58平均值安全劳动生产力万元 /人/年84.4610项目总投资万元40010.1其中 :建设投资万元32010.2流动资金万元8010.3建设资金筹措10.4企业自筹万元40010.5国家贴息贷款万元11生产成本11.1总成本万元726.12经营期平均11.2其中 :固定成本万元60.94经营期平均11.3可变成本万元676.12经营期平均11.4经营成本万元720.2

5、8经营期平均12财务评价12.1税前内部收益率%22.78财务净现值万元169.88投资回收期年4.2412.2税后内部收益率%19.91财务净现值万元123.46投资回收期年5.7912.3投资利润率%17.8312.4投资利税率%36.6812.5资本金利润率%17.8312.6产值利润率%6.1912.7盈亏平衡点%53.82九、项目辐射范围及带动能力通过项目建设，解决四子王旗乌兰花镇以及乌兰花镇至大井坡 -白音花 - 江岸和乌兰花镇至红格尔苏木 -吉尔嘎郎图 -脑木更苏木车辆加油问题。解决 S101 省道、乌 -江公路过境车辆、乌兰花镇内机动车辆和周边企业及农牧民生产、生活、各种机械加

6、油问题；项目建成后，将进一步规范成品油经营市场秩序，完善四子王旗成品油供应服务布局，保障成品油的供给方便。同时可解3决 10 人就业，还能有效带动商品流通，促进交通运输等相关产业的发展，加快农村剩余劳动力的有效转移。第二节可行性报告编制依据和范围一、项目可性研究报告编制的依据1、国务院关于进一步推进西部大开发的若干意见（国发 2004 6 号 )2 、国务院关于进一步促进内蒙古经济社会又好又快发展的若干意见 ( 国发 201121号 )3 、国务院关于促进牧区又好又快发展的若干意见（国发 2011 17 号）4 、中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见（中发 20061 号）5 、

7、危险化学品安全管理条例 （国务院令第 344号）。6 、内蒙古自治区人民政府关于促进牧民增加收入的实施意见内政发 2010 1 号7 、成品油市场管理办法 （商务部令 2006年第 23号）8 、内蒙古自治区农村牧区成品油零售网点管理办法内政商商贸字 20111113 号9 、内蒙古自治区成品油市场管理细则 （内政商商贸字 2011 1056号）10、四子王旗国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要。411、国家发展改革委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知（ 2006 年 7 月 3 日发改投资（ 2006）1325 号）。12、建设单位提供的关于工程土地、规划、供水、供电、工程地

8、质、气象、环评等方面的资料数据。二、项目设计采用的技术规程、规范、标准1、汽车加油站加汽站设计与施工规范（ GB50156-2002）；2、城市居住区规划设计规范（ GB5018-93）；3、建筑设计防火规范 （ GBJ16-87）4、城市道路交通规划设计规范（ GB50220-95）；5、四子王旗“十二五”发展纲要；6、建设工程项目管理规范（ GB/50326-2006 ）；7、工业企业总平面设计规范（ GB50187-93 ）；8、建筑结构荷载规范 （ GB50009-2001 ）；9、建筑地基基础设计规范（ GB5007-2002 ）；10、建筑抗震设计规范 （ GB50011-2001

9、）；11、供配电系统设计规范（GB50052-95 ）；12、工业企业照明设计规范（ GB50034-92 ）；13、工业企业噪声控制设计规范（ GBJ87-85 ）；14、建筑物防雷设计规范（GBJ50057-94 ）；15、大气污染物综合排放标准（ GB16297-1996 ）；16、污水综合排放标准 （ GB8978-1996 ）；17、建设工程质量管理条例及中华人民共和国招投标5法等法规。三、可行性研究报告编制的范围1、市场需求预测和建设规模。2、项目选址。3、总投资概算、固定资产投资、流动资金和无形资产投资估算。4、机构设置及劳动定员。5、项目实施方案。6、财务评价、财务成本计算。7

10、、不确定性指标分析。8、风险分析。9、经济评价及项目结论。四、项目可行性研究工作的原则1、充分反映可行性研究工作的成果，内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，满足决策单位或业主的要求；2、各项基础数据来源可靠、时效性强，项目建设条件阐述清晰、分析客观；3、总体布局合理，建设规模、建设目标和保障措施符合实际，切实可行；4、选用的主要设备规格、型号等参数能满足加油站经营的要求；5、方法科学、论证充分，确定的方案经济上合理、技术上6可行，确定的主要工程技术数据，满足初步设计依据和要求；6、采用的技术经济指标、参数、定额符合项目的实际情况；7、投资估算切合实际、符合有关规定；效益分析评价客观、实事求

11、是；8、认真贯彻国家有关政策法规、技术标准和规程、规范；9、研究报告符合县情，提出的结论性意见和措施建议切合实际，具有可操作性。10、附件材料、论证报告齐全。第二章市场预测与必要性分析一、四子王旗基本情况四子王旗地处内蒙古自治区中部、乌兰察布市西北部，位于北纬 41° 10 43° 22，东经110° 20 113°。东与乌兰察布市察哈尔右翼中旗、察哈尔右翼后旗及锡林郭勒盟苏尼特右旗毗邻，南与乌兰察布市卓资县、呼和浩特市武川县交界，西与包头市达尔罕茂明安联合旗相连，北与蒙古国接壤，国境线全长104 公里。总面积 25,516 平方公里，约占乌兰察布市面积

12、的一半。其中牧区面积2.08 万平方公里， 占总面积的81.3%。全旗辖 5 个苏木、 3 个乡、 5 个镇、 1 个牧场 ,120 个嘎查、村。全旗有蒙、汉、回、满等11 个民族，总人口21.5 万人。2011 年，全旗完成地区生产总值41.1 亿元；财政收入达到20118 万元；规模以上工业增加值达到10.5 亿元；固定资产投资7达到 20.1 亿元；社会消费品零售总额达到14.1 亿元；城镇居民人均可支配收入达到15783 元；农牧民人均纯收入达到4223 元。2011年，全旗农作物播种面积175 万亩，其中马铃薯100.5万亩，鲜薯产量达到19 亿斤。全旗可利用草场2981 万亩，牧业

13、年度家畜存栏101.2 万头（只）。全旗现有规模以上企业35 家，白乃庙、江岸、白音花煤田开发工作正在加紧进行。已探明的矿种有 40 余种，其中煤、铜、脉金储量可观，萤石储量属亚洲第一大矿藏。近年来，四子王旗城镇建设坚持旧区改造与新区建设并重，累计投入城建资金26.8 亿元，镇区面积扩大到13.78 平方公里，城镇常住人口达到7 万多人。城镇化率由2005 年的 24.1%提高到2011 年的 36.2%，城镇功能逐步健全，人居环境大为改善，承载发展的能力进一步增强。随着城镇化进程加快，包括成品油零售网点建设在内的服务业发展正在走上快车道。全旗共有各类商业网点现有3700 多家，各类专业市场逐

14、步健全，服务业蓬勃发展。二、市场预测与建设必要性分析1、随着四子王旗经济的快速发展，人民生活水平的不断提高以及经济与人员交往的日趋频繁，“十二五”期间至2020 年，四子王旗客货运车辆，单位个人车辆和各类建筑工程农用机械的年增长将仍在8 %以上。机械车辆的快速增长，必然推动成品油供应市场需求的快速增长。四子王旗成品油的年需求量将达到2万吨左右。因此，不断完善成品油供应体制，加快成品油供应服8务网络建设迫在眉睫，乌兰花镇西外环路中段中利加油站的建设是四子王旗城经济快速发展的需要，是完善城市规划，政府和市场服务功能的需要，也是满足人民群众方便快捷，安全用油的需要，对促进和保证四子王旗经济的快速发展

15、，以人为本，满足人民群众需求意愿有着十分积极的作用，是十分必要的。2、四子王旗目前没有铁路，人员和商品流通运输完全依靠汽运。新建乌兰花镇西外环路中段加油站，距乌兰花镇中心3 公里，位于乌兰花镇西面，S101 省道（一级公路） 和乌 - 江公路（二级公路）交汇处东侧，东靠生盖营村和富强社区新区，北邻四子王旗工业园区。它的建设不仅可以更好地适应四子王旗经济的快速发展和人民群众生活水平的迅速提高的需求，而且完全符合四子王旗镇区发展建设规划，使四子王旗成品油供给服务布局更为合理。3、S101 省道和乌 -江公路通向四子王旗北部牧区，矿产资源丰富，畜牧业发展优势明显，是四子王旗最富经济发展潜力的地区。乌

16、兰花镇西外环路中段加油站的建设，不仅可以解决乌兰花镇西部、背部广大地区人民群众，企业以及S101 省道、乌 - 江公路过往车辆，农业机械加油方便的问题，而且对推进四子王旗工业园区建设，促进全旗经济进一步发展有着十分积极的作用。综合上面所述，乌兰花镇西外环路中段加油站的建设，不仅有坚实的市场需求基础，以及有良好的投资环境，而且项目的建设对满足群众生产生活需求，促进四子王旗经济的发展，对适应9四子王旗城市建设新规划要求，完善成品油供应服务网络，对改善，促进全旗成品油零售网店建设、管理和经营都是十分必要的，该项目的建设必将创造较好的经济效益及社会效益。第三章项目选址一、选址原则1、符合全旗城镇建设总

17、体规划和商业网点规划，符合加油站建设总体要求，成品油供应网点布局合理。2、交通便利，有便捷的通达性，方便群众。3、距离居民生活区有一定距离，尽量避免噪声，废气扰民。二、项目选址根据四子王旗国土资源局、规划局和建设局批复，项目地址选在四子王旗乌兰花镇西外环路中段东侧，S101 省道哈乐 - 格根塔拉段与乌兰花-江岸二级公路交汇处。东靠近年规划建设之富强移民新区和原乌兰花镇生盖营村，距乌兰花镇中心3 公里。项目地址有以下几个特点：1、地理位置优越，交通方便。位于乌兰花镇西面，距镇中心 3 公里，是乌镇通往西部农区、北部牧区和矿区的必经之路。2、与镇区现有成品油供应点布局合理，距附近现有两处加油站（

18、东南、东偏南各一处），均为一公里以外。该加油站的设立，解决了镇区西面无加油站网点，企业、群众用油不方便的问题。103、选址场地工程地质条件良好。水电设施齐备，周围大部为空地，便于布局且距居民生活区较远。第四章建设规模与项目实施计划一、土建工程加油站土建工程项目及其配套工程（见表1）表 1单位：平方米 / 万元建筑面积 (平单位造价投资额序号工程名称建设性质单位(元 /平方方米 )(万元 )米)( 一 )加油站网架及办公用房1225117.5土建工程1办公用房一幢砖混结构M 24001300522加油站网架 (罩棚 )钢架结构M 2800800643水冲式厕所砖木结构M 2256001.5( 二

19、 )配套土建工程42.51加油站场地平整费用新建项400035.00142给排水及污水处理工程新建 (砼)项1500.0053供电工程新建 (砼)项1500.0054围墙新建 (砼)m200350.0075室外地坪及道路新建 (砼)项100090.0096加油站绿化新建 (草皮 )M 2250100.002.5( 三 )土建工程合计160二、设备设施购置与安装本项目采用的设备主要为地埋卧式储油罐5 个，储油容积 150立方米，双枪税控加油机4 台，加油站输油管道，供电及通讯设备一套，其它辅助材料一批，环境保护、消防设备等配套设施。（见表 2）11表 2序设备名称建设规格型号单位数量单位 (元

20、/套件 )投资额号性质(万元 )1加油站配套设备购置费用个30.11.1地埋式卧式储油罐新购立方米套430400.0012.161.2双枪税控加油机新购必胜套423350.009.34JKA200GBH1.3加油站输油管道新购套86000.004.81.4供电及通讯设备新购套14000.000.41.5环境保护新购套114000.001.41.6消防设备新购套18000.000.81.7其它辅材新购批112000.001.22设备安装调试费项171000.007.13办公家具及工器具购置费批128000.002.84项目设备投资合计40.00三、项目实施规划工程进度计划见下表表 3工程项目实施

21、计划进度表月份1234567891011 12进 度项 目可研报告编制可研报告审批初步设计及审批施工图设计土建工程招标土建施工设备定货安装人员培训调试正试投入产品经营12项目资金的筹集以前期的土建工程进展为基础，本项目建设计划在 2013 年底投入使用，投产后 2014 年当年计划销售成品油 1100 吨，在建成后的第 2 年达到销售成品油 1300 吨的规模。四、实现计划进度的建议(1) 公司尽快组织强有力的建设项目部，抓紧落实资金筹措，积极与政府各级部门配合抓好工作，做好土建施工材料的组织及交通通讯、后勤等保障工作。项目实施中还需协调设计、施工安装等问题，使整个工程在统一指挥下，有条不紊地

22、顺利进行。(2) 为使工程进展顺利，必须抓好基础资料的落实。建立档案管理制度，抓紧环境评价报告的工作和初步设计方案比选等各项工作。在施工阶段必须密切配合设计、施工、定货协调好质量与进度，争创优质工程。第五章组织机构与劳动定员新建乌兰花镇西外环路中段中利加油站由四子王旗安信运输有限责任公司管辖，本着精干、高效、务实的原则，组织机构与劳动定员如下：13站长副站长副站长办公室营销部供应商公关部财务部市场部本项目劳动定员 10 人，定员管理人员 2 人，质检、安检人员 2 人，加油员工 6 人。第六章安全消防与环保一、安全消防1、加油站是储存和经营易燃易爆油品的场所，所以，加油站的设计、建设、营运必须

23、认真贯彻“安全第一，预防为主”的方针。只要设计和建设中严格执行建筑工程质量管理条例、GBJ16 87建筑设计防火规范 、 GB50156 2002汽车加油加汽站设计与施工规范 、GB5005892爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范等国家法律法规及国家的行业有关标准规范，就能为加油站投产后的安全运营和生产创造好基本条件。2、消防设施配置消火栓用水量室外按20L S，室内按 10L S 考虑；14火灾延续时间按3H，一次消防用水量按309M3考虑。主要灭火器材配置：35kg 推车式干粉灭火器一个；4kg 手提式干粉灭火器2 只； 6L 泡沫灭火器2 只，灭火沙子 2M3等。二、环境保护1、“三废”

24、 治理，加油站环境是社会环境不可分割的一部份。本项目虽为低污染项目，但由于油品易蒸发、易扩散、易泄漏，以及汽车尾气、噪音等，对环境还是会造成一定污染的。因此设计和建设中应认真贯彻国家有关“三废”治理有关文件规定标准要求，其油水混合物、生活污水、雨水，应通过加油站外排废管网，直接汇集排至加油站外指定地点；营运过程中所产生的垃圾、废渣（物），直接进入垃圾箱送到规定垃圾归集点；噪音要采取隔、消音措施；废气通过环境绿化等措施，尽量减少其污染。2、环境绿化，在满足业务要求的前提下，绿化面积尽量不应少于占地面积的20。第七章 投资估算与资金筹措一 、投资估算（一）估算内容和说明本项目固定资产投资估算的依据

25、是业主和主要工艺提供的资料，主要内容有： 砖混结构办公用房一幢，二层，建筑面积 40015平方米，加油站钢架结构网架（罩棚）建筑面积800 平方米，水冲式厕所2 间，建筑面积25 平方米，总建筑面积1225 平方米，包括配套设施共计投资160 万元；设备购置有：地埋卧式储油罐5 个，储油容积150 立方米，双枪税控加油机4 台，加油站输油管道、供电及通讯设备、环境保护、消防设备、其它辅材等配套设施，大约需投资40 万元；工程预备费10 万元。其他费用主要包括土地使用权及项目前期费用等，土地使用权取得费按2.33 万元亩测算，土地共计30 亩，共计支付费用70 万元。项目前期费用主要为设计勘察费

26、、可研编制、 环境评估、施工监理费、职工培训费、管理费和挂靠费等各项费用，预计40万元。（二）测算结果1、本项目建设总投资为400 万元，其按资产性质划分为：（1）固定资产投资280 万元，占本项目建设投资的70。其中：房屋建筑物投资160 万元，占本项目建设投资的40；加油站设备投资40 万元，占本项目建设投资的10；土地转让费用 70 万元，占本项目建设投资的15；预备费用10 万元，占本项目建设投资的2.5 。（ 2）无形资产（可研编制、环境评估、职工培训、项目前期费、管理及挂靠等费用） 及递延资产 40 万元，占本项目建设投资的10。（3）流动资金80 万元，占本项目建设投资的20。1

27、62、按资金用途划分，其构成如下：（1）建筑工程费160 万元，占本项目建设投资的40。（ 2）加油站设备购置费（含运杂费） 40 万元，占本项目建设投资的 10。（3）土地转让费用70 万元，占本项目建设投资的17.5 ；（4）其它费用（包含挂靠中石油费用、业主管理费、项目前期工作费、可研编制、环境评估、职工培训等费用）40 万元，占本项目建设投资的10。（5）工程预备费10 万元，占本项目建设投资的2.5 。（6）流动资金80 万元，占本项目建设投资的20%。二流动资金估算本项目生产和销售占用流动资金采用详细分项法估算。根据业主的经验，选择本项目的最低用转天数和周转次数指标。经测算本项目达

28、到预计的设计规模后，需流动资金80 万元。说明（ 1）关于产成品的周转天数：是库存商品的数量除以日销量得到的天数。此项的伸缩量很大，既要满足批量发货的最小要求，又要考虑市场疲软时准备接受的最大库存积压。但对于特大宗集中发货可以不考虑，这时往往要使用专项临时流动借款。如果按准备接受的最大库存积压来计算，完全是一种主观的或依据资金充裕程度决定的。此天数乘以日均经营成本得到产成品占用流动资金的数量。17说明：（2）关于应收账款的周转天数：只考虑应收货款。项目允许的经常保持的产品出库后货款未收回的数量除以日销量就是应收账款的周转天数。 （实际是货款未收回的数量相当多少天的日销量的天数） 。在这里说明两

29、个问题。一是：这个动态数量是由：产品销售的款发货、货到付款、分期付款、赊销、代销、分销、正常时间在途、非正常拖欠的数量比例决定的。在比较复杂时，要进行各种加权比例统计分析。如果完全是款到发货，周转天数是零。二是：流动资金估算中的应收账款和经营中的应收账款是有区别的。区别在于：经营中的应收账款是含税销售额，流动资金估算中的应收账款是对流动资金的占用，是不包含折旧摊销、所得税和利润的，至于按期应缴增值税，在货款未回的情况下，也是可以暂时不交的。所以，使用经营成本为基础参数是合理的。说明：（3）关于现金的估计：占用流动资金的现金需要量包括企业库存现金和银行存款。是为了保证各项支出必须经常保持的最小数

30、量的货币资金。建议直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了，占用流动资金的现金需要量日经营成本×现金周转天数。说明：（4）关于流动负债的估计：流动负债在可研中是可以动态保持的外购原材料和燃料的应付款数量。建议根据项目的进入市场可能，直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了，因为应付款计算公式（年外购原材料年外购燃料）÷应付账款18周转天数。对于许多分析项目来说，应付款周转次数无从得来。反倒是可以用估计确定的应付账款的数量去除（年外购原材料年外购燃料）得到其周转次数。 、说明：（ 5）关于流动资金在初始几年的投入率的说明：例：某项目建设1 年，在建设期内提前投产3 个月，并且

31、，生产能力发挥为 80，那么，这一年的生产负荷既不是3 12 25，也不是 80，而是两者之乘积20，因为年成本和销售额等都是按此比例计算。这种情况下，确定该年的流动资金投入20显然绝对不足，确定为 80左右较合理。为此，本项目引入一个流动资金在各年投入率的新概念。并用各年的流动资金投入率乘生产负荷 100年的流动资金得到各年的流动资金投入量，流动资金在各年投入率是因项目而异的，分析者可方便地自行决定和调整。这里必须强调刚投产的初始 1 2 年的流动资金投入量不可以绝对地以此生产负荷计算，否则，初始流动资金投入量一定是不足的。三项目总投资和资金筹措（一）项目总投资本项目总投资按建设投资和流动资

32、金之和测算为400 万元。其中：建设投资320 万元；流动资金80 万元。（二）资金筹措1、本项目建设投资的资金320 万元，全部由企业自筹解决。2、本项目所需流动资金80 万元，资金来源全部由企业自筹，19占新增流动资金的100。第八章成本费用估算一、估算依据1、成品油购入批发价根据目前国内市场及本地市场现行价格调查分析确定，项目成本测算详见下表：主要原料购进价格估算表单位：万元序号名称规格年购入量单位(万元)年总金额 ( 万元 )备注10柴油吨6400.8512293汽油吨4800.9432合计11209442、照明用电按耗量指标和当地电网商业用电价按照1.20 元度预估测算。水按预计耗量

33、和当地自来水水价2.50元立方米计算。3、管理人员工资和福利费按平均25000 元每人年估算，其中含 14的福利费，本项目建成实际需工作员工10 人，其中定制管理人员2 人，加油站质检、 安检人员 2 人，加油工人 6 人。4、项目固定资产采用直线法综合折旧，其折旧年限为14 年，不计残值。本项目无形资产和递延资产按10 年平均摊销其测算费用。5、销售费用按销售收入（含增值税）的1测算。6、管理费用按含税销售收入的1计算。207、项目计算期15 年，其中建设期1 年，投入期1 年，达到销售规模2 年。投入期和达到生产销售规模期的经营负荷率依次按 40、 80和 100测算。二、成本费用估算结果

34、1、0柴油购入的批发价（含税成本价）为8000 元吨，93汽油购入的批发价（含税成本价）为9000 元吨。2、项目达产期年均总成本费用为944 万元。3、项目达产期年均经营成本为930 万元。第九章财务评价第一节销售收入、税金及利润一、说明和基础数据1 、说明本项目的财务分析依据原国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数。项目技术经济是测算项目达到生产规模的经济效益指标。2、基础数据本项目的基础数据见下表单位：万元序号项目单位数量备注1设计年销售成品油吨1120项目建成年1.10柴油吨6401.293汽油吨4801.31.41.5211.61.72项目总投资万元4002.1新增建设投资

35、万元3202.2辅底流动资金万元803资金筹措万元4003.1新增建设投资筹措万元3203.1.1企业自筹万元3203.1.2银行贷款万元03.2新增流动资金筹措万元803.2.1企业自筹万元803.2.2银行贷款万元04上级补助（申请政府扶持投入）万元04.1销售达到规模的年总成本费用万元年944项目建成年4.2销售达到规模的年总经营成本万元年930项目建成年5总成本费用（达产期）和经营成本万元3、成品油销售价格成品油销售价格根据目前国内市场及本地市现行价格调查分析确定，含税价格发下表：成品油销售价格表序号品名单位（万元）数量（吨）销售金额（万元）10柴油0.8640512293汽油0.94

36、80432合计11209444、项目税费估算（ 1）成品油销售增值税率为 17；（ 2）城建税税率为 5；（ 3）教育费附加税率为 3；22（4）地方教育费附加税率为1；5、项目按税后利润的10提取盈余公积金。6、项目按税后利润的5提取公益金。 、二、测算结果本项目达产期年均销售收入（含增值税）944 万元，年均实纳增值税37 万元，年均实纳城建税及教育费附加为3.7万元，年均实现利润为50 万元，年均实纳所得税13 万元，年均税后利润 37 万元。第二节项目盈利能力分析通过现金流量分析和损益表来衡量项目的盈利能力。一、静态盈利指标按全期年均财务指标测算项目静态盈利指标如下：1、全部投资年均利

37、润率50÷400 12.5 2、全部投资年均净利润率37÷400 9.25 3、销售收入净利润率为3.92 二、动态盈利指标根据全部投资现金流量表数值测算得出以下动态盈利指标，5、全部投资财务内部收益率23所得税后： 9.25 所得税前： 22.78 6、全部投资财务净现值（IC 15）所得税后： 123.46 万元所得税前： 169.88 万元7、全部投资静态回收期所得税前： 4.24 年所得税后： 5.79 年第三节不确定性分析一、盈亏平衡分析盈亏平衡点（销售能力利用率） 平均年固定总成本÷ （平均年销售收入平均年可变成本销售附加税） × 10060

38、.94 ÷（ 844.58 676.12 55.24 ） × 100 53.82 上述测算指标表明，本项目建成后，销售均达到设计规模期间，当年销售能力利用率达到53.82 左右，即年销售量达到609.44 吨时，项目可保本经营，说明本项目具有较强的抗风险能力。按项目达到销售规模年财务指标测算盈亏平衡点见下表。24盈亏平衡分数据表单位：万元变动率102030405060708090100固定成60.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.9460.94本销售收0.0084.46168.92253.38337.84422.305

39、06.76591.22675.68760.14844.6入总成本60.94121.88182.82243.76304.70365.64426.58487.52548.46609.40670.34税金可变成0.0067.62135.24202.86270.48338.1405.72473.34540.96608.58676.2本税金及0.005.5211.0416.5622.0827.6033.1238.6444.1649.6855.2附加盈亏平衡图420400380360340320300280260240220200180160140120100806040200010%20% 30% 40

40、% 50% 60% 70% 80%90% 100%25二、敏感性分析在项目的计算分析期内，可以发生变化的因素有销售收入、经营成本、 建设投资、 成品油售价、 建设期长短。 按现建设投资、销售价格、 经营成本各单项因素分别变化10时，对项目全部投资内部收益率和全部投资利润率的影响程度进行分析，测算结果见下表。敏感性分析表序号12变化因素指标（）全部投入内部收益率（税后）较基本方案增减全部投资利润率较基本方案增减建设投资销售价格经营成本基本变化幅变化幅变化幅变化幅变化幅变化幅方案度（）度（）度（）度（）度（）度（）（） 10 10 10 10 10 1018.0622.8127.049.7112.

41、8431.1519.91 1.852.907.13 10.20 7.0711.2415.6920.9326.958.48.5227.0817.83 2.143.109.12 9.43 9.319.25由上表的数字表明，建设投资的变化，对项目经济效益指标影响不敏感，而成品油的销售价格和经营成本的变化，对项目盈利指标影响敏感。 其中对销售价格下降大约10或经营成本上升10时，项目全部投资内部收益率分别降至9.17 和 12.84 ，全部投资利润率降至8.4 和 8.52 ，因此，企业应特别关注产品价格和经营成本的变化趋势。加强项目前期工作、设计、采购等环节的管理，尽可能降低成本，保证质量和价格。26第四节项目主要风险分析一、风险分析本项目