国际结算学第15章结算风险防范

1、整理课件1 第十五章第十五章 国际贸易结算风险管理国际贸易结算风险管理 第一节第一节 国际贸易结算风险的种类国际贸易结算风险的种类 一、结算风险的种类及其特征一、结算风险的种类及其特征 (一一)信用风险信用风险 1受货风险：进口商不接受货物的风险受货风险：进口商不接受货物的风险 拒受原因：拒受原因： A.出口方提交的单证与销售合同的要求不符；出口方提交的单证与销售合同的要求不符； B.贸易合约签署后，货物的市场价格下跌，进口商贸易合约签署后，货物的市场价格下跌，进口商为了获得预期收益，迫使出口方压价而设法拒受货物为了获得预期收益，迫使出口方压价而设法拒受货物 2财务风险：进口方逾期付款或不付款

2、的风险财务风险：进口方逾期付款或不付款的风险 3国际贸易结算方式选择风险国际贸易结算方式选择风险整理课件2 一般来说，一般来说， 若采用以银行信用为基础的结算方式办理进出若采用以银行信用为基础的结算方式办理进出口业务，出口商所承担的信用风险较小；口业务，出口商所承担的信用风险较小； 若采用以商业信用为基础的结算方式办理进出若采用以商业信用为基础的结算方式办理进出口业务，进口商是否接受货物，是否按时支付口业务，进口商是否接受货物，是否按时支付货款，全凭其自身的商业信誉，则出口商所承货款，全凭其自身的商业信誉，则出口商所承担的信用风险较大担的信用风险较大整理课件3 (二二)外汇风险：在涉外经济活动

3、中，因汇率变动外汇风险：在涉外经济活动中，因汇率变动给经济交易主体带来经济损失的可能性。给经济交易主体带来经济损失的可能性。 (三三)国家风险：因进口国家的主权措施而造成拒国家风险：因进口国家的主权措施而造成拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险受货物或阻止向国外付款所产生的风险 类型：类型： 1战争、国内动乱的风险战争、国内动乱的风险 2兑换风险兑换风险 3其他主权风险其他主权风险 整理课件4 (四四)单证风险：单证风险： “凭单付款凭单付款”方式下若出口商方式下若出口商因自身的失误，未能仔细填写和完成所要求的因自身的失误，未能仔细填写和完成所要求的单证，就可能造成进口商延期支付或拒付货款单证

4、，就可能造成进口商延期支付或拒付货款整理课件5 (五五)欺诈风险欺诈风险1票据欺诈：伪造银行票据、伪造不存在的银票据欺诈：伪造银行票据、伪造不存在的银行票据、涂改票据金额、利用伪造票据对出口行票据、涂改票据金额、利用伪造票据对出口商进行诈骗商进行诈骗2信用证欺诈：伪造信用证、伪造单据、利用信用证欺诈：伪造信用证、伪造单据、利用可转让信用证进行欺诈、利用软条款进行欺诈、可转让信用证进行欺诈、利用软条款进行欺诈、开立开立“空空”信用证进行欺诈信用证进行欺诈3保函及备用信用证欺诈：伪造银行保函、以保函及备用信用证欺诈：伪造银行保函、以引资为借口，骗取银行保函或备用信用证引资为借口，骗取银行保函或备用

5、信用证整理课件6二、风险管理的必要性二、风险管理的必要性 (一一)利于企业资金周转，保障企业营运资金安全利于企业资金周转，保障企业营运资金安全 (二二)利于提高企业和银行资信，提高其竞争地位利于提高企业和银行资信，提高其竞争地位 (三三)利于我国结汇、售汇制的顺利实施利于我国结汇、售汇制的顺利实施整理课件7 第二节第二节 结算风险管理措施结算风险管理措施 一、管理措施一、管理措施 (一一)充分了解结算方式的特点并争取采取有利方式充分了解结算方式的特点并争取采取有利方式 结算方式不同，防范措施不同：结算方式不同，防范措施不同： 1预收货款方式成交时，进口商的风险防范：预收货款方式成交时，进口商的

6、风险防范： (1)要求收款人领取汇款时，应提供书面担保要求收款人领取汇款时，应提供书面担保 (2)要求提供银行保证书，保证收款人如期履行交款交要求提供银行保证书，保证收款人如期履行交款交单义务，否则负责退还已收货款，并加付利息单义务，否则负责退还已收货款，并加付利息整理课件8 2托收时，出口商的防范措施：托收时，出口商的防范措施： (1) 了解进口商资信，成交金额一般不应超过了解进口商资信，成交金额一般不应超过其经营能力和信用程度其经营能力和信用程度 (2)选择市场价格平稳、品质稳定的商品进行选择市场价格平稳、品质稳定的商品进行交易，交易金额不宜太大交易，交易金额不宜太大 (3)了解进口国贸易

7、及外汇管理规定，贸易商了解进口国贸易及外汇管理规定，贸易商品必须是不受限制的，防止货到后不能进口品必须是不受限制的，防止货到后不能进口或收汇落空造成的风险或收汇落空造成的风险整理课件9 (4)了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法 (5)选择选择CIF价格条件成交，出口商自行办理保险，以免价格条件成交，出口商自行办理保险，以免货扣而对方漏保，使出口商遭受损失货扣而对方漏保，使出口商遭受损失 (6)争取以即期付款交单条件办理托收，避免以承兑交单争取以即期付款交单条件办理托收，避免以承兑交单条件办理托收条件办理托收 (7)在付款交单方式下，应向银行提交全套

8、正本提单办理在付款交单方式下，应向银行提交全套正本提单办理托收，确保进口商在付款之前，货权仍控制在出口商手托收，确保进口商在付款之前，货权仍控制在出口商手里，以免钱货两空里，以免钱货两空 (8)在进口商所在国设立自己的机构，或事先在进口国所在进口商所在国设立自己的机构，或事先在进口国所在地找好在地找好“需要时的代理人需要时的代理人”整理课件10 (二二)了解对方的资信了解对方的资信 1进出口双方相互间的资信调查：进出口双方相互间的资信调查： 2银行间的资信调查银行间的资信调查 (三三)推广推广“福费廷福费廷”业务和保付代理业务，进业务和保付代理业务，进行风险转移行风险转移 (四四)遵守国际惯例

9、遵守国际惯例整理课件11二、外汇风险管理措施二、外汇风险管理措施 (一一)加强对汇率趋势预测加强对汇率趋势预测(二二)选择有利的计价结算货币选择有利的计价结算货币(三三)采用提前或延期结汇方法采用提前或延期结汇方法 (四四)委托银行办理外汇交易委托银行办理外汇交易整理课件12 三、国家风险的管理措施：三、国家风险的管理措施： 1、 在实行贸易外汇管制的国家，出口商争在实行贸易外汇管制的国家，出口商争取以信用证方式成交取以信用证方式成交 2、在托收结算方式下，出口商应该在当地、在托收结算方式下，出口商应该在当地设立分支机构或事先在当地找好代理人；委设立分支机构或事先在当地找好代理人；委托银行或外汇管理部门了解进口国的贸易和托银行或外汇管理部门了解进口国的贸易和外汇管制法令、海关的规定；了解进口商的外汇管制法令、海关的规定；了解进口商的进口状况，只有在确信进口商已领到该批货进口状况，只有在确信进口商已领到该批货物的进口许可证并已申请到外汇后才能发货物的进口许可证并已申请到外汇后才能发货整理课件13四、单证风险管理措施四、单证风险管理措施1提高单据制作质量。提高单据制作质量。2加强单据审核工作，提高审单质量。加强单据审核工作，提高审单质量。3加强职业道德教育，培养良好的职业道德观念加强职业道德教育，培养良好的职业道德观念五、欺诈风险管理措施五、欺诈风险管理措施