第三章 汇款终稿

1、1第三章第三章 汇款汇款 国际结算方式之一国际结算方式之一2教学目标：n1.理解顺汇与逆汇的区别n2.掌握汇款的种类和流程n3.掌握汇款在国际贸易中的应用3国际汇兑-International Exchangen国际汇兑：是两国之间资金调拨，又是债权、债务的了结过程。这过程涉及到外汇买卖。在使用第三国货币时须通过第三国进行清偿，手续麻烦、时间过长。n资金的流动必须通过各种结算工具来传送实现。4国际结算方式n1.含义：n结算方式：又称之为支付方式，是使用一定货币结清两国买卖双方债权债务关系的行为。52.分类：n依据：按资金的流向和结算工具的传递方向是否相同分类：顺汇和逆汇两种。n结算方式顺汇相同

2、逆汇不同6（Remittance)称汇付法汇付法，是由付款人（债务人）主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人（收款人）的结算方法。特点是结算工具传递与资金运动方向一致，故称之为顺汇。（Reverse Remittance)又称为出票法出票法，是由债权人以开立汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递与资金运动方向相反。逆汇在国际结算中是托收方式和信用证方式。7 合同资金 结算工具 结算工具 资金 结算工具 资金 进口方银行 出口方银行付款人收款人银行甲银行乙8 合同 结算工具 (汇票) 1. 结算工具(汇票) 2. 资金 资金 结算

3、工具(汇票) 资金 进口地 出口地付款人收款人银行甲银行乙9n依据：结算工具和使用方式的不同 汇款 托收 结算方式 信用证 银行保函10n依据： 信用基础不同 以商业信用为基础的结算方式，以商业信用为基础的结算方式，如如：结算方式 以银行信用为基础的结算方式，以银行信用为基础的结算方式，如：如：11第一节 汇款概述n一、汇款的概念和性质n概念：银行（汇出行）应汇款人（债务应汇款人（债务人）的要求人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。n它不仅应用于贸易和非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都可采用这种方式，是外汇银行的一项

4、主要业务。n性质：顺汇顺汇(?)12二、汇款的二、汇款的 ：（：（4个基本当事人）及关系个基本当事人）及关系1.汇款人汇款人（Remitter) 2. 收款人（Payee or Beneficiary) 3. 汇出行汇出行（Remitting Bank)：将资金汇出的银行4. 汇入行或解付行（Paying Bank)：解付汇款的银行 汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款（汇出行办理的汇款业务叫汇出汇款（Outward Remittance） 解付行办理汇款业务叫汇入汇款（解付行办理汇款业务叫汇入汇款（Inward Remittance） 13汇款人/进口方收款人/出口方汇出行/进口方银行汇入行/出口

5、方银行解付行发货、寄单提货后付款转交货款收款后解付货款 汇款业务关系人图14汇款基本之间的关系n 收款人汇款人汇出行汇入行资金转移债权债务委托关系账户往来代理关系委托关系15第二节 汇款的种类与流程n按汇款使用支付工具不同支付工具不同，汇款分为：三种。n即： 电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T) 信汇汇款(Mail Transfer, M/T) 票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）16一、 电汇（Telegraphic Transfer)简称T/T （1）含义）含义： 电汇（Telegraphic Transfer

6、)简称T/T： 汇款人委托汇出行以电报、电传、以电报、电传、swiftswift方式方式指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。（2）T/TT/T的支付工具的支付工具：采用电报（Cable)、电传(Telex)或SWIFTSWIFT的汇款方式17（3）电汇流程汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）电汇申请书电汇申请书电汇回电汇回执执电汇委托书电汇委托书（用用加押加押电电报、电传或报、电传或SWIFT电文发出电文发出）电汇通知书电汇通知书收款人收据收款人收据付款付款付讫借记通知书付讫借记通知书18汇款人填写

7、电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款解付汇款给收款人给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解汇入行将借记付讫通知

8、书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕付完毕电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（ T/T)T/T)19借记付讫通知书借记付讫通知书汇出行汇出行汇入行汇入行n 汇出行汇出行 n减少（借记）减少（借记） 银行存款银行存款企业：增加（借方）企业：增加（借方） 减少（贷方）减少（贷方）银行：增加（贷方）银行：增加（贷方） 减少（借方）减少（借方）20（4）电汇特点n1.速度快n2.安全性高（密押核定）n3.费用高（汇款人承担）21电汇n自从有了电传和Swift后，电汇可分普通电和加急电。电报或电传方式汇款应具备下列内容：22二、信汇(Mail Transfer, M/T)（1）含义）含义：（2）的支付工具的

9、支付工具：采用汇款方式23（3） M/T的流程汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）信汇申请书信汇申请书信汇回执信汇回执信汇委托书信汇委托书（）信汇通知书信汇通知书收款人收据收款人收据付款付款付讫借记通知书付讫借记通知书24汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字

10、无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。并通知收款人。收款人凭收据取款。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕付完毕信汇结算业务程序（信汇结算业务程序（ M/T)M/T)25（4）M/T的特点n1.资金的转移速度较慢n2.银行可短期占用资金n3.费用低26三、票汇汇款（D/D）27票汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款

11、人收款人（债权人）（债权人）票汇申请书票汇申请书银行即期汇票银行即期汇票银行即期汇票银行即期汇票付款付款付讫借记通知书付讫借记通知书银行即期汇票银行即期汇票票根寄汇入行票根寄汇入行28汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。期汇票交给汇款人。汇款人将汇款人将汇票寄给汇票寄给收款人。收款人。 汇出行将汇票通知书寄汇入行。汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，

12、解付汇款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款解付完毕票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（ D/D)D/D)29（4）D/D特点n1.票汇取款灵活n2.票汇中的汇票可代替现金流通n3.票汇是由汇款人自带或自寄给收款人n4.汇入行无需通知收款人取款30（5）中心票汇31总结：电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较32出口方进口方出口方银行进口方银行 3.票汇 4.资金 1.发货 2.资金 3.信汇 3.票汇 3.电汇33第三节第三节 汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的调

13、拨和退汇汇款的偿付：n汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动贷记该账户n汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户n汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户n双方在不同的银行开立账户,汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户34一、拨头寸一、拨头寸1 1、头寸：汇款资金的调拨与偿付。、头寸：汇款资金的调拨与偿付。2 2、拨头寸：、拨头寸：汇出行汇出行办理汇出汇款业务，应办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额及时将汇款金额拨交给拨交给其委托解付汇款其委托解付汇款的的汇入行汇入行，这叫汇款的偿付，或俗称这叫汇款的偿付，或

14、俗称“拨头寸拨头寸”。3 3、拨头寸的方法、拨头寸的方法 35具体来说有如下几种可能的途径:n1 1、主动贷记类。、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发，汇出行则在发出汇款通知书出汇款通知书之前之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：nIn cover，We have credited your a/c with us1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单

15、称已贷记汇入行账户寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行支付委托书支付委托书付讫的贷记通知付讫的贷记通知账户行账户行36n2 2、授权借记类。如果、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户汇出行在汇入行开有账户，汇，汇出行则应在发出汇款通知书出行则应在发出汇款通知书时时，授权汇入行借记相，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：nIn cover，please debit our ac with you.汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行账户行账户行支付委托书支付委托书付讫的借记通知付讫的借记通知1.Payment

16、Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户37当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行账账户户行行X授权借记授权借记贷记贷记借记付讫通知借记付讫通知3、共同账户行转账类、共同账户行转账类38当汇出行汇入行双方在不同银行开立

17、往来帐户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行 汇汇入入行行汇汇出出行行账账户户行行X开户行开户行开户行开户行账账户户行行A账账户户行行B授权借记授权借记授权借记授权借记贷记贷记贷记贷记39二、汇款的退汇二、汇款的退汇 含义：含义：汇款人或收款人某一方，在汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。汇款解付前要求撤销该笔汇款。401 1、汇入汇款的退汇汇入汇款的退汇 1 1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付无法解付汇入款超过汇入款超过3 3个月个月，银行将主动退

18、汇；，银行将主动退汇；2 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜收款人联系退汇事宜；3 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。因，经银行查实同意，退还原汇出行。 412、汇出汇款的退汇与挂失止付、汇出汇款的退汇与挂失止付n电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 n票汇的退汇票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。续。n 汇票的挂失止付汇票的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请，