集团财务报销及付款流程的有关规定-201702

1、商业机密，切勿外传商业机密，切勿外传20172017年年2 2月月 集团公司财务集团公司财务报销及付款流程的报销及付款流程的有关规定有关规定导语：概述：前言!报告人报告人 ：金融沙龙：金融沙龙2二、费用报销审批流程二、费用报销审批流程三、物资采购、工程进度付款审批流程三、物资采购、工程进度付款审批流程34四、业务招待费审批流程四、业务招待费审批流程五、五、: 出差审批流程出差审批流程56六、借支备用金管理规定六、借支备用金管理规定7七、费用报销管理规定七、费用报销管理规定集团集团公司财务公司财务报销及付报销及付款流程的款流程的有关有关规定规定1一、借款审批流程一、借款审批流程8八、审批权限及流

2、程说明八、审批权限及流程说明为了规范公司财务报销及付款流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务报销及付款流程制订如下：6TRANSITION PAGE 过渡页 基层员工借款流程基层员工借款流程 部门负责人借款流程部门负责人借款流程一、 借款审批流程7借款人借款人填制借款填制借款单单部门部门负责人负责人审批审批公司公司总经理总经理审批审批董事长董事长审批审批集团集团财务总监财务总监审批审批一、 借款审批流程（一）、（一）、基层员工基层员工借款流程借款流程2.2.公司公司总经理总经理审批审批4.4.集团集团财务总监财务总监审批审批3.3.董事长董事长审批审批1

3、.1.借款人借款人填制借款填制借款单单3/18/2022一、 借款审批流程（二）、（二）、部门负责人借款流程9TRANSITION PAGE 过渡页 基层员工报销流程基层员工报销流程 部门负责人报销流程部门负责人报销流程二、费用报销审批流程1 1、报销人填制费用报销单或差旅费报销单报销人填制费用报销单或差旅费报销单3 3、财务中心负责人审核、财务中心负责人审核4 4、公司董事长审批公司董事长审批 5 5、集团财务总监审批、集团财务总监审批（一）、（一）、基层员工基层员工报销流程报销流程2 2、部门负责人审批、部门负责人审批公司总经理审批公司总经理审批二、费用报销审批流程5.集团财务总监审批1.

4、报销人填制费用报销单2.公司总经理审批4.董事长审批3.财务中心负责人审核 （二）、（二）、部门负责人部门负责人报销流程报销流程二、费用报销审批流程12TRANSITION PAGE 过渡页 物资采购付款流程物资采购付款流程三、物资采购、工程进度付款流程 工程进度付款流程工程进度付款流程（一）、物资采购（一）、物资采购三、物资采购、工程进度付款流程（二）、（二）、工程进度工程进度5.5.集团财务总监集团财务总监审批审批 经办人根据工程合同等填制工程进经办人根据工程合同等填制工程进度付款审批单度付款审批单 2.2.部门负责人审部门负责人审批批公司总经理公司总经理审批审批 4.4.董事长董事长 审

5、批审批 3.3.财务中心负责人财务中心负责人审核审核 三、物资采购、工程进度付款流程15TRANSITION PAGE 过渡页 销售部门审批流程销售部门审批流程四、业务招待费审批流程 管理部门审批流程管理部门审批流程5.集团财务总监审批4.公司董事长审批 3.财务中心财务中心负责人审核（预算）负责人审核（预算） 2.部门负责人审批公司总经理审批1.经办人根据招待申请单填制业务招待费审批单12.3.4.5.（一）、销售部门审批流程四、业务招待费审批流程CompanyLogo部门负责人审批部门负责人审批公司总经理公司总经理审批审批 经办人根据招经办人根据招待申请单填制待申请单填制业务招待费业务招待

6、费审批单审批单 1.集团财务总监集团财务总监审批审批 公司董事长公司董事长审批审批（二）、管理部门审批流程财务中心负责人财务中心负责人审核（预算）审核（预算） 四、业务招待费审批流程2.3.4.5.18TRANSITION PAGE 过渡页 基层员工出差审批基层员工出差审批 部门负责人出差审批部门负责人出差审批五、出差审批流程12345 3.财务中心负责人审核 1.出差人填制出差审批单2.部门负责人审批公司总经理审批4. 董事长审批5.集团财务总监审批（一）、基层员工出差审批（一）、基层员工出差审批五、出差审批流程1.2.3.4.5.5. 5.集团财务总监审批集团财务总监审批 4. 4.董事长

7、审批董事长审批3. 3.财务中心负责人审核财务中心负责人审核 2. 2.公司总经理审批公司总经理审批 1. 1.出差人填制出差审批单出差人填制出差审批单 （二）、部门负责任出差审批（二）、部门负责任出差审批五、出差审批流程21TRANSITION PAGE 过渡页 备用金的使用范围备用金的使用范围 前款不清后款不借前款不清后款不借六、借支备用金管理规定 到期归还欠款到期归还欠款4 4、结算起点（结算起点（50005000元）以下的元）以下的零星支出。零星支出。3 3、出差人员必须随身携带的、出差人员必须随身携带的差旅费；差旅费；1 1、个人劳务报酬；个人劳务报酬；2 2、零星办公用品支出；、零

8、星办公用品支出；六、借支备用金管理规定（一）、备用金的使用（一）、备用金的使用范围范围（二）、前款不清前款不清后款不借后款不借 1 23六、借支备用金管理规定（三）、到期归还欠款1.到期未能按时归还个人欠款的员工4.直至还清为止2.财务中心将从次月起按同期贷款利率加收利息3.并从该员工的工资扣抵六、借支备用金管理规定25TRANSITION PAGE 过渡页 关于发票的规定关于发票的规定 报销单填写项目报销单填写项目七、费用报销管理规定 履行报销手续履行报销手续 费用类别标识费用类别标识 报账时间规定报账时间规定 按权限核批按权限核批 有权拒绝处理有权拒绝处理（一）（一）关于发票的规定关于发票

9、的规定1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务及运输、工程、劳务、服务业务的必须取得国税发票；凡购买货物和接受修理修配劳务金额超过5000元的必须开具增值税专用发票。 3、第(2)项内容遗漏或填写有误，一律不予报销。2、发票内容齐全：“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。七、费用报销管理规定（二）、（二）、报销单报销单填写项目填写项目1.报销单报销单类别类别2.所属所属部门部门3.所属所属项目项目4.费用费用用途用途七、费用报销管理规定1.正常费用开支正常费用开支2.有正式发票有正式发票3.经手人签章经手人签章4.验收人签章验收人签

10、章5.有关领导批准有关领导批准（三）、履行报销手续七、费用报销管理规定手续费手续费介绍费介绍费运杂费运杂费商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，报公司领导批准后才能报销。业务招待费管理按业务招待费管理办法执行。七、费用报销管理规定（四）、费用类别标识（四）、费用类别标识CompanyLogo 1.凡省市区以内的2.凡省市区以外的1.2.七、费用报销管理规定（五）、（五）、报账时间报账时间规定规定（六）、（六）、按权限按权限核批核批1. 1.部门领导必须按部门领导必须按规定的权限进行审规定的权限进行审核和审批，不得越核和审批，不得越权审批。权审批。2. 2.公司领导必须按

11、公司领导必须按规定的权限进行审规定的权限进行审核和审批，不得越核和审批，不得越权审批。权审批。七、费用报销管理规定1.对违反上述本规定的付款并及时向上级领导请求处理。2.2.财务人员财务人员有权拒绝支付有权拒绝支付七、费用报销管理规定（七）、（七）、有权拒绝处有权拒绝处理理33TRANSITION PAGE 过渡页 付款及报销审批付款及报销审批 副总经理款项副总经理款项八、审批权限及流程说明 董事长及总经理款项董事长及总经理款项 其他款项其他款项 附件附件 解释解释 实施实施1.付款审批上述借款、费用（含差旅费、招待费）及物资采购（工程进度）付款审批金额必须由总经理、董事长批准后方可支付；2.

12、报销审批上述借款、费用（含差旅费、招待费）报销及物资采购（工程进度）报销金额必须由企业法人或董事长批准后方可报销。（一一）、付款及付款及报销审批报销审批八、审批权限及流程说明 须由总经理和董事长审批。副总经理借款及费用副总经理借款及费用（含差旅费）报销（含差旅费）报销八、审批权限及流程说明（二）、副总经理（二）、副总经理款项款项第二章财务核算及财务管理工作第二章财务核算及财务管理工作（三）、（三）、董事长及总经理款项董事长及总经理款项1. 1.董事长报销费用；董事长报销费用；2. 2.总经理报销费用总经理报销费用；3.应相互签批。上述流程尚未涉及到的上述流程尚未涉及到的1.1.报销报销2.2.付款付款3.3.一律按物一律按物资采购审批资采购审批流程执行流程执行（四）、四）、其他款项其他款项八、审批权限及流程说明（五）、