第四章国际贸易支付

1、第四章第四章 国际贸易支付国际贸易支付信用证信用证 托收托收 汇付汇付 基基 本本 要要 求求 理理 解解1托收各方托收各方的关系的关系托收支付中银托收支付中银行的责任行的责任与免责与免责 2信用证支付信用证支付的相关原理的相关原理 熟悉并掌握熟悉并掌握第一节第一节汇付与托收汇付与托收托收概念托收概念 托收程序托收程序 托收当事人托收当事人 托收当事人之托收当事人之间的关系间的关系 托收的种类托收的种类银行的义务与银行的义务与免责免责 汇付概念汇付概念汇付汇付当事人当事人 汇付种类汇付种类 第二节第二节 信用证信用证 内容内容 种类种类 流转程序、流转程序、UCP600UCP600 信用证的当

2、事人信用证的当事人 信用证当事人之间的关系信用证当事人之间的关系 银行的责任和免责银行的责任和免责 最高人民法院关于审理信用证最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定纠纷案件若干问题的规定 支支付付工工具具货币货币票据票据汇票汇票本票本票支票支票票据行为票据行为支付工具支付工具支支付付方方式式支付方式支付方式汇付汇付（商业信用）（商业信用）托收托收（商业信用）（商业信用）信用证信用证（银行信用）（银行信用）电汇电汇信汇信汇票汇票汇光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单承兑交单承兑交单Soft Breeze Checks 国际贸易支付的法律问题国际贸易支付的法律问题本章提要：本

3、章提要：第一节第一节 国际贸易的支付工具国际贸易的支付工具 第二节第二节 国际贸易的支付方式国际贸易的支付方式第一节第一节 国际贸易的支付工具国际贸易的支付工具本节提要：本节提要：一票据的概念及法律特征一票据的概念及法律特征（一）票据的概念（一）票据的概念（二）票据的法律特征（二）票据的法律特征二票据的种类二票据的种类三汇票的票据行为三汇票的票据行为四有关票据的国际立法情况四有关票据的国际立法情况（一）票据的概念：（一）票据的概念：出票人依法签发的由自己或者指示他人无条出票人依法签发的由自己或者指示他人无条件支付一定金额给持票人的有价证券。件支付一定金额给持票人的有价证券。（二）票据的法律特征

4、（二）票据的法律特征 1 1、票据的流通性、票据的流通性 2 2、票据的无因性、票据的无因性 3 3、票据的要式性、票据的要式性一一. .票据的概念及法律特征票据的概念及法律特征SoftBreezeChecks 1.1.汇票汇票：是由出票人向受票人开出的，要该受票人在见票是由出票人向受票人开出的，要该受票人在见票时候或者一定的时间内，对某人或者是其指定的人时候或者一定的时间内，对某人或者是其指定的人或者持票人支付一定的金额、无条件的书面支付凭或者持票人支付一定的金额、无条件的书面支付凭证。证。2.2.本票本票：又称为期票，是由出票人约定于见票时候或者于又称为期票，是由出票人约定于见票时候或者于

5、一定日期，向受款人或者其指定的人支付一定金额一定日期，向受款人或者其指定的人支付一定金额的无条件的书面支付凭证。的无条件的书面支付凭证。3.3.支票支票：是以银行为付款人的即期支付一定金额的支付凭是以银行为付款人的即期支付一定金额的支付凭证。证。二二.票据的种类票据的种类汇汇 票票当事人当事人: :出票人出票人 收款人付款人收款人付款人分类分类银行汇票和商业汇票银行汇票和商业汇票即期汇票和远期汇票即期汇票和远期汇票记名汇票和无记名汇票记名汇票和无记名汇票光票和跟单汇票光票和跟单汇票国内汇票和国际汇票国内汇票和国际汇票主要内容主要内容汇票字样汇票字样无条件书面支付命令无条件书面支付命令付款人付款

6、人出票人签字出票人签字确定的金额确定的金额收款人收款人付款期限付款期限出票日期出票日期付款地付款地CheriBlumsSimplicityChecks 本本 票票定义定义分类分类商业商业银行银行与汇票的区别与汇票的区别2 2当事人当事人: : 出票人出票人 收款人收款人付款人付款人: : 出票人自己出票人自己主债务人主债务人: : 出票人出票人; ;汇票承兑后汇票承兑后, ,承承兑人兑人付款条件付款条件: : 远期本票无需承兑远期本票无需承兑; ;远远期汇票需提示承兑和提示付款期汇票需提示承兑和提示付款法定记载事项法定记载事项“本票本票”字样字样无条件付款承诺无条件付款承诺收款人或其指定人收款

7、人或其指定人出票人签字出票人签字出票日期与地点出票日期与地点付款期限付款期限: : 未注明者未注明者, ,见票即见票即付付支付的确定金额支付的确定金额付款地点付款地点: : 未注明者未注明者, ,出票地出票地支支 票票定义定义分类分类普通普通保付保付: : 银行保证付款银行保证付款划线划线: : 只转账不能支付现金只转账不能支付现金与汇票的区别与汇票的区别当事人当事人: : 付款人银行付款人银行; ;出票人银出票人银行开户人行开户人用途用途: : 只能结算只能结算 结算信贷结算信贷期限期限: : 只能即期只能即期有效期有效期: : 提示期短提示期短; ;过期后不一过期后不一定立即失效定立即失效

8、性质性质: : 特殊的即期汇票特殊的即期汇票法定记载事项法定记载事项“本票本票”字样字样无条件支付一定金额无条件支付一定金额的命令的命令付款银行名称付款银行名称付款地付款地: : 未注明者未注明者, ,付款银行地付款银行地出票人签字出票人签字出票日期与地点出票日期与地点据英国据英国票据法票据法, ,汇票是一个人向另一个人签发的汇票是一个人向另一个人签发的, ,要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。本票是一个人开给另一个人的无条件承诺本票是一个人开给另

9、一个人的无条件承诺, ,保证见票或保证见票或在特定的或在可确定的将来某一时期在特定的或在可确定的将来某一时期, ,向某人或其指定人或向某人或其指定人或持票来人支付一定金额。持票来人支付一定金额。支票是银行存款客户向该银行签发的支票是银行存款客户向该银行签发的, ,指示该银行从其指示该银行从其存款中即期支付一定金额给某人或某指定人或持票人无条存款中即期支付一定金额给某人或某指定人或持票人无条件书面命令。件书面命令。定定义义比比较较WorldWildlifeFundChecks 出票人出票人ABC付款人付款人（前手）（前手）（后手）（后手）出票出票转让再转让提示承兑受票人背书人被背书人背书人（前手

10、）被背书人（后手）拒付拒付追索追索追索追索追索追索票据行为：票据行为：三、票据行为三、票据行为与汇票有关的票据行为与汇票有关的票据行为出票出票背书背书提示提示承兑承兑保证保证付款付款拒付和拒绝证书拒付和拒绝证书追索追索第二节第二节 国际贸易的支付方式国际贸易的支付方式本节提要：本节提要：一汇付一汇付二托收二托收三、信用证三、信用证支支付付工工具具支付工具支付工具货币货币票据票据汇票汇票本票本票支票支票票据行为票据行为支支付付方方式式支付方式支付方式汇付汇付（商业信用）（商业信用）托收托收（商业信用）（商业信用）信用证信用证（银行信用）（银行信用）电汇电汇信汇信汇票汇票汇光票托收光票托收跟单托收

11、跟单托收付款交单付款交单承兑交单承兑交单Soft Breeze Checks 1、概念：、概念：指买方主动的把货款汇付给卖指买方主动的把货款汇付给卖方的一种付款方式（顺汇法）方的一种付款方式（顺汇法）2、种类、种类（1）电汇）电汇（2）信汇（）信汇（图示图示1）（3）票汇（）票汇（图示图示2）（4）交单付现）交单付现一、汇付一、汇付信汇信汇付款人汇出行汇入行收款（1）填写汇款申请书交款付费（2）加押电报或者邮寄委托书（3）通知（4）取款填收款收据信信 汇汇票汇票汇付款人付款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人（1 1）填票汇）填票汇申请书交款付费申请书交款付费（2 2）汇款人将）汇款人将汇票

12、寄给收款人汇票寄给收款人（3 3）汇票通知书汇票通知书（4 4）提示）提示（5 5）付款）付款（6 6）付讫）付讫借记通知借记通知（7 7）开银）开银行即期汇票行即期汇票票票汇汇（一）概念（一）概念根据国际商会根据国际商会托收统一规则托收统一规则URC5221995年公布并于年公布并于1996年生效年生效URC522规定：规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款或承兑。单据（装运单据）以便取得付款或承兑。二、托收二、托收collection托收托收是指卖

13、方以买方为付款人开立的是指卖方以买方为付款人开立的汇票，委托银行代其向买方收汇票，委托银行代其向买方收取货款的一种结算方式取货款的一种结算方式资料来源：资料来源：王传丽.国际经济法M. 法律出版社二、托收二、托收collection（二）托收当事人及其关系（二）托收当事人及其关系 1 1、委托人、委托人 2 2、付款人、付款人 3 3、托收银行、托收银行 4 4、代收银行、代收银行 二、托收二、托收collection委托人委托人（principalprincipal），委托银行向国外付款人受款的），委托银行向国外付款人受款的出票人，通常为出口方出票人，通常为出口方托收行托收行（ remitt

14、ing bankremitting bank），接受委托人的委托，办），接受委托人的委托，办理脱手业务的银行，通常为出口方银行理脱手业务的银行，通常为出口方银行代收行代收行（ collecting bankcollecting bank），接受托收行的委托向付），接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。通常为托收行的国外分款人收取票款的进口地银行。通常为托收行的国外分行或代理行行或代理行提示行提示行（presenting bankpresenting bank），向付款人作出提示汇票），向付款人作出提示汇票和单据的银行，可以是代收行委托与付款人有未来帐和单据的银行，可以是代收行委托与付款

15、人有未来帐户关系的银行，也可以由代收行自己兼行户关系的银行，也可以由代收行自己兼行付款人付款人（payerpayer），汇票的受票人，通常为进口方。），汇票的受票人，通常为进口方。二、托二、托收收(Collecting )关系：关系：付款人付款人（受票人）（受票人）（进口人）（进口人）（债务人）（债务人）代收银行代收银行托收行分行托收行分行或代理银行或代理银行收款人收款人（出口人）（出口人）（债务（债务人）人）托收托收人人贸易合同贸易合同委托关系委托关系没有关系没有关系委托关系委托关系二、托二、托 收收collection跟单托收流程图跟单托收流程图付款交单付款交单 承兑交单光票托收光票托收托

16、收种类托收种类跟单托收跟单托收 （三）托收的种类（三）托收的种类光票托收光票托收指委托人开立不附货运单据的汇票，仅凭汇票指委托人开立不附货运单据的汇票，仅凭汇票委托银行向付款人收款的托收方式。光票托委托银行向付款人收款的托收方式。光票托收的汇票依付款时间的不同，又可分为即期收的汇票依付款时间的不同，又可分为即期和远期两种，对于即期汇票，代收行应立即和远期两种，对于即期汇票，代收行应立即向付款人提示并要求付款。对于远期汇票，向付款人提示并要求付款。对于远期汇票，代收行则先要向付款人提示汇票要求承兑。代收行则先要向付款人提示汇票要求承兑。光票托收的风险较大，因此，一般只用于样品光票托收的风险较大，

17、因此，一般只用于样品费、佣金、货款尾数等的结算。费、佣金、货款尾数等的结算。 （三）托收的种类（三）托收的种类 跟单托收：指委托人开立附货运单据的汇票，凭跟跟单托收：指委托人开立附货运单据的汇票，凭跟单汇票委托银行向付款人收款的托收方式。单汇票委托银行向付款人收款的托收方式。付款交单付款交单(Document Against Payment(Document Against Payment，简称，简称D DP)P)指代收行在买方付清货款后才将货运单据交给买指代收行在买方付清货款后才将货运单据交给买方的付款方式。方的付款方式。承兑交单承兑交单(Document Against Acceptanc

18、e(Document Against Acceptance，简称，简称D DA)A)指在开立远期汇票的情况下，代收行在接到指在开立远期汇票的情况下，代收行在接到跟单汇票后，要求买方对汇票承兑，在买方承兑跟单汇票后，要求买方对汇票承兑，在买方承兑后即将货运单据交付买方的托收方式。承兑交单后即将货运单据交付买方的托收方式。承兑交单的风险大于付款交单。的风险大于付款交单。 （三）托收的种类（三）托收的种类 （四）特点：（四）特点： 1 1、银行责任的有限性、银行责任的有限性 2 2、卖方风险较大、卖方风险较大 3 3、买方风险较小、买方风险较小二、托收二、托收collection托收统一规则托收统一

19、规则在托收业务中，由于当事人对于各方权利在托收业务中，由于当事人对于各方权利义务理解的不同，各个银行的做法存在义务理解的不同，各个银行的做法存在差异，而容易产生纠纷。差异，而容易产生纠纷。为了解决这一问题，国际上普遍使用的是为了解决这一问题，国际上普遍使用的是托收统一规则托收统一规则（UniformRulesforCollection）URC522该规则属于国际惯例，我国银行亦参照该规则属于国际惯例，我国银行亦参照托收统一规则托收统一规则URC522为了加强和突出银行的上为了加强和突出银行的上述地位，还规定了许多银行不承述地位，还规定了许多银行不承担责任的情况担责任的情况下面我们一起来看看银行

20、在托收下面我们一起来看看银行在托收中的义务和免责中的义务和免责三及时、一审单三及时、一审单银行的银行的义务义务一审单一审单及时提示及时通知及时交款银银 行行 的的 责责 任任银行免责银行没有做成拒绝证书的义务银行没有做成拒绝证书的义务 不可抗力免责不可抗力免责 对签字的真实性或权限不负责任对签字的真实性或权限不负责任 对单据传递过程中的延误、遗失和专业性术语翻译的错误等免责对单据传递过程中的延误、遗失和专业性术语翻译的错误等免责 对单据真实性、有效性、合法性的免责对单据真实性、有效性、合法性的免责 银行不处理货物银行不处理货物 对被指示方的行为免责对被指示方的行为免责 CASE：托收统一规则托

21、收统一规则2002年年2月，我国月，我国A公司与英国公司与英国B公司签订了出口公司签订了出口合同，支付方式为合同，支付方式为D/P120DaysAfterSight。中国的中国的C银行将单据寄出后，直到银行将单据寄出后，直到2002年年8月月尚未收到款项，遂应尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国的公司要求指示英国的D代收行退单代收行退单但到英国的但到英国的D代收行回电时才得知单据已凭进口代收行回电时才得知单据已凭进口商商B公司承兑放单，虽然经过多方努力，但进公司承兑放单，虽然经过多方努力，但进口商口商B公司以种种理由不付款，与进口商之间公司以种种理由不付款，与进口商之间的交涉无果。的交涉无果。

22、中国的中国的C银行强调是英国的银行强调是英国的D代收行错误放单造代收行错误放单造成的成的托收统一规则托收统一规则要求要求D代收行付款，代收行付款，D代收行对中国代收行对中国C银行银行的催收拒不答复。的催收拒不答复。10月月25日，日，D代收行告知代收行告知B公司已经宣告公司已经宣告破产，并随附法院的破产通知书，致使破产，并随附法院的破产通知书，致使进口商进口商A公司钱货两空。公司钱货两空。本案中，为什么英国本案中，为什么英国B公司能够在付款的公司能够在付款的情况下得到货物，本案给我们什么启示？情况下得到货物，本案给我们什么启示？4444修帕公司与维塞公司签订了出口修帕公司与维塞公司签订了出口2

23、00200吨吨农产品的合同，付款采用农产品的合同，付款采用托收方式托收方式。船长。船长签发了清洁提单。货到目的港后经检验发签发了清洁提单。货到目的港后经检验发现货物质量与合同规定不符，维塞公司拒现货物质量与合同规定不符，维塞公司拒绝付款提货，并要求减价。后该批农产品绝付款提货，并要求减价。后该批农产品全部变质。根据国际商会全部变质。根据国际商会托收统一规托收统一规则则，下列哪一选项是正确的？，下列哪一选项是正确的？ 0808年年A如代收行未执行托收行的指示，托收行如代收行未执行托收行的指示，托收行应对因此造成的损失对修帕公司承担责任应对因此造成的损失对修帕公司承担责任B当维塞公司拒付时，代收行

24、应当主动制当维塞公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索作拒绝证书，以便收款人追索C代收行应无延误地向托收行通知维塞公代收行应无延误地向托收行通知维塞公司拒绝付款的情况司拒绝付款的情况D当维塞公司拒绝提货时，代收行应当主当维塞公司拒绝提货时，代收行应当主动提货以减少损失动提货以减少损失银行只须核实单据在表面上与托收指示书一致，此银行只须核实单据在表面上与托收指示书一致，此外没有进一步检验单据的义务；代收行对承兑人外没有进一步检验单据的义务；代收行对承兑人签名的真实性或签名人是否有签署承兑权限概不签名的真实性或签名人是否有签署承兑权限概不负责负责在汇票被拒绝承兑或拒绝付款时，若托收

25、指示书上在汇票被拒绝承兑或拒绝付款时，若托收指示书上无特别指示，银行没有作出拒绝证书的义务。无特别指示，银行没有作出拒绝证书的义务。 无延误地通知托收结果，包括付款、承兑、拒绝承无延误地通知托收结果，包括付款、承兑、拒绝承兑或拒绝付款等兑或拒绝付款等除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，否则银行无义务提取货物。银以银行为收货人，否则银行无义务提取货物。银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施 （三）信用证（三）信用证1、概念：、概念：银行根据进口（买方）的请求，银行根据进口（买方）的

26、请求，开给出口人（卖方）的一种保开给出口人（卖方）的一种保证承担支付贷款责任的书面凭证承担支付贷款责任的书面凭证。证。（三）信用证（三）信用证信用证是国际贸易中一种传统的结算方式，信用证是国际贸易中一种传统的结算方式，虽然由于国际贸易的发展和诸多因素的虽然由于国际贸易的发展和诸多因素的限制，该结算方式的使用有下降趋势限制，该结算方式的使用有下降趋势按照按照SWIFTSWIFT口径统计，从全球范围看，口径统计，从全球范围看，20052005年下降幅度约为年下降幅度约为2%2%在我国作为全球加工生产中心贸易量持续在我国作为全球加工生产中心贸易量持续上涨，因而信用证的使用也相应增加上涨，因而信用证的

27、使用也相应增加（三）信用证（三）信用证买方买方付款人付款人（收款人）（收款人）卖方卖方（收款人）（收款人）（托运人）（托运人）开证行开证行通知行通知行（议付行）（议付行）（2）申请开证）申请开证（9）通知）通知（10）付款）付款（11）赎单）赎单（3）寄信用证）寄信用证（7）寄跟单汇票）寄跟单汇票（4）通知）通知（5）办理议付）办理议付开跟单汇票开跟单汇票（6）议付）议付2、信用证的支付程序：、信用证的支付程序：（8）偿付议付行）偿付议付行（三）信用证（三）信用证3、信用证当事人之间的关系（权利、义务）、信用证当事人之间的关系（权利、义务）开证申请买方受益人（卖方）开证银行通知行议付行委托买卖

28、合同没有关系委托代理（三）信用证（三）信用证跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（UCPUCP）Uniform Customs and Practice for Uniform Customs and Practice for Documentary CreditsDocumentary Credits，是国际银行界、律师界、学术界自觉遵守是国际银行界、律师界、学术界自觉遵守的的“法律法律”，是全世界公认的、到目前，是全世界公认的、到目前为止最为成功的一套非官方规定为止最为成功的一套非官方规定7070多年来，多年来，160160多个国家和地区的多个国家和地区的ICCICC和不和不断扩充的断扩

29、充的ICCICC委员会持续为委员会持续为UCPUCP的完善而的完善而努力工作着努力工作着UCP600 目前，大家熟悉并使用了目前，大家熟悉并使用了1313年的年的UCP500UCP500即将退即将退出历史舞台。取而代之的是顺应时代变迁、出历史舞台。取而代之的是顺应时代变迁、顺应科技发展的顺应科技发展的UCP600UCP600。这是。这是UCPUCP自自19331933年问年问世后的第六次修订版世后的第六次修订版 20032003年年5 5月，月，ICCICC银行技术与惯例委员会批准对银行技术与惯例委员会批准对UCPUCP进行修改进行修改修改稿经修改稿经9 9人起草小组的人起草小组的1515次会

30、议初拟，并参考次会议初拟，并参考了来自了来自2626个国家的个国家的4141位银行和运输业专家组位银行和运输业专家组成的资讯小组的意见成的资讯小组的意见UCP600在复杂的磋商过程中，起草小组共收到来在复杂的磋商过程中，起草小组共收到来自各自各ICCICC国家委员会的国家委员会的50005000多份意见书多份意见书国际商会中国国家委员会（国际商会中国国家委员会（ICCCHINAICCCHINA）参）参与了修订的全过程，而且是最主要的几与了修订的全过程，而且是最主要的几个参与国家之一个参与国家之一对于其每次修订稿，我国银行界在对于其每次修订稿，我国银行界在ICCCHINAICCCHINA的组织下

31、，都进行了深入研究，的组织下，都进行了深入研究，并提出了详细的建设性意见，其中很多并提出了详细的建设性意见，其中很多已经反映在目前的版本中已经反映在目前的版本中UCP600UCP600 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例是全世界公认的非政是全世界公认的非政府商业机构制订的最为成功的国际惯例，目府商业机构制订的最为成功的国际惯例，目前世界上前世界上100100多个国家和地区近万家银行在信多个国家和地区近万家银行在信用证上声明适用用证上声明适用UCPUCP过去使用的版本是过去使用的版本是19931993年修订本，年修订本，19941994年年1 1月月1 1实施的，实施的，国际商会第国际商会第5

32、00500号出版物号出版物，简称，简称UCP500UCP500但在其使用的过程中，暴露了很多的缺陷和不但在其使用的过程中，暴露了很多的缺陷和不足，并且引发了诸多争议足，并且引发了诸多争议统计资料表明，自统计资料表明，自UCP500UCP500生效以来，生效以来，ICCICC提出的提出的专家意见专家意见5858集中在集中在UCP500UCP500的的七个条款七个条款上上UCP600资料：资料： 第第9 9条：条： 开证行与保兑行的责任开证行与保兑行的责任2626次次 第第1313条：审核单据的标准条：审核单据的标准4343次次 第第1414条：不符点单据与通知条：不符点单据与通知6060次次 第

33、第2121条：对单据出单人和单据内容未做规定条：对单据出单人和单据内容未做规定2929次次 第第2323条：海运单据条：海运单据4747次次 第第3737条：商业发票条：商业发票2626次次 第第4848条：可转让信用证条：可转让信用证3131次次UCP600因此在因此在20022002年年ICCICC萌发了修订萌发了修订UCP500UCP500的动议，并的动议，并于于20032003年正式授权年正式授权ICCICC银行委员会启动银行委员会启动UCP500UCP500的修订工作的修订工作The Drafting GroupThe Drafting Group起草小组，共有起草小组，共有1010

34、为成员，为成员，其中其中8 8位来自欧洲，其余两位分别来自美国和位来自欧洲，其余两位分别来自美国和新加坡新加坡The Consulting GroupThe Consulting Group咨询小组，由来自咨询小组，由来自2626各各国家的银行、运输、物流及保险等不同行业国家的银行、运输、物流及保险等不同行业的的4040余位专业人士共同组成余位专业人士共同组成NationalCommitteesNationalCommittees国家委员会，共同完成国家委员会，共同完成 UCP60020062006年年1010月月2525日，在巴黎举行的日，在巴黎举行的ICCICC银行技术与惯银行技术与惯例委

35、员会例委员会20062006年秋季例会上，以点名（年秋季例会上，以点名（Roll Roll CallCall）形式，经）形式，经7171个国家和地区个国家和地区ICCICC委员会以委员会以105105票赞成票赞成其中，其中，7 7个国家各有个国家各有3 3票权重，票权重，2020个国家和地区各个国家和地区各有有2 2票权重，票权重，4444个国家各有个国家各有1 1票票中国大陆有中国大陆有3 3票，中国香港有票，中国香港有2 2票，中国台北有票，中国台北有2 2票票UCP600UCP600最终得以通过最终得以通过新版的新版的跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600UCP600）200

36、72007年年7 7月月1 1日正式实施日正式实施UCP600 UCP600的主要变化的主要变化UCP600共有共有39个条款、比个条款、比UCP500减少减少10条，条，但却比但却比500更准确、清晰，更易读、易掌握、易更准确、清晰，更易读、易掌握、易操作。操作。它将一个环节涉及的问题归集在一个条款中；它将一个环节涉及的问题归集在一个条款中；将将L/C业务涉及的关系方及其重要行为进行了定业务涉及的关系方及其重要行为进行了定义，如第二条的义，如第二条的14个定义和第三条对具体行为的个定义和第三条对具体行为的解释。解释。UCP600纠正了纠正了UCP500造成的许多误解：造成的许多误解：UCP6

37、00 重要的新定义重要的新定义 1 1、HONOURHONOUR： “兑付兑付”这个词概括了开证行、保兑行、指定这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。的行为。 2 2、COMPLYING PRESENTATIONCOMPLYING PRESENTATION：在在UCP600UCP600的条款中，专门规定了何为的条款中，专门规定了何为“相符的相符的交单交单”，强调要与信用证条款、适用的惯例，强调要与信用证条款、适用的惯例条款以及国际银行标准实务相符合。这一对条款以及国际银行标准实务相符合。这一对“相符相符”的界定，可能

38、会减少实务中对于单的界定，可能会减少实务中对于单据不符点的争议。据不符点的争议。 UCP600首先，把首先，把UCP500难懂的词语改变为简洁明难懂的词语改变为简洁明了的语言，取消了易造成误解的条款，如了的语言，取消了易造成误解的条款，如“合理关注合理关注”、“合理时间合理时间”及及“在其表面在其表面”等短语。有人说这一改变会减少昂贵的庭审，等短语。有人说这一改变会减少昂贵的庭审，意指法律界人士丧失了为论证或反驳意指法律界人士丧失了为论证或反驳“合合理理”“”“表面上表面上”等所收取的高额费用。等所收取的高额费用。第二，第二，UCP600取消了无实际意义的许多条取消了无实际意义的许多条款。如款

39、。如“可撤信用证可撤信用证”、“风帆动力批注风帆动力批注”，“货运代理提单货运代理提单”及及UCP500第第5条条“信用证信用证完整明确要求完整明确要求”及第及第12条有关条有关“不完整不清不完整不清楚指示楚指示”的内容也从的内容也从UCP600中消失。中消失。第三，第三，UCP600UCP600的新概念描述极其清楚准确。如兑付的新概念描述极其清楚准确。如兑付（HonorHonor）定义了开证行、保兑行、指定行在信用证）定义了开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除议付以外的一切与支付相关的行为；议付项下，除议付以外的一切与支付相关的行为；议付强调是对单据（汇票）的买入行为，明确可以垫付强调是对

40、单据（汇票）的买入行为，明确可以垫付或同意垫付给受益人，按照这个定义，远期议付信或同意垫付给受益人，按照这个定义，远期议付信用证就是合理的。另外还有用证就是合理的。另外还有“相符交单相符交单”、“申请申请人人”、“银行日银行日”等等。等等。 第四，更换了一些定义。如对审单做出单证是否相符决第四，更换了一些定义。如对审单做出单证是否相符决定的天数，由定的天数，由“合理时间合理时间”变为变为“最多为收单翌日最多为收单翌日起第起第5 5个工作日个工作日”。又如，。又如，“信用证信用证”UCP600UCP600仅强调仅强调其本质是其本质是“开证行一项不可撤消的明确承诺，即兑开证行一项不可撤消的明确承诺

41、，即兑付相符的交单付相符的交单”。再如开证行和保兑行对于指定行。再如开证行和保兑行对于指定行的偿付责任，强调是独立于其对受益人的承诺的。的偿付责任，强调是独立于其对受益人的承诺的。 UCP600第五，方便贸易和操作。第五，方便贸易和操作。UCP600UCP600有些特别重要有些特别重要的改动。如拒付后的单据处理，增加了的改动。如拒付后的单据处理，增加了“拒拒付后，如果开证行收到申请人放弃不符点的付后，如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则可以释放单据通知，则可以释放单据”；增加了拒付后单；增加了拒付后单据处理的选择项，包括持单侯示、已退单、据处理的选择项，包括持单侯示、已退单、按预先指示行事

42、。这样便利了受益人和申请按预先指示行事。这样便利了受益人和申请人及相关银行操作。再如单据在途中遗失，人及相关银行操作。再如单据在途中遗失，UCP600UCP600强调只要单证相符，即只要指定行确强调只要单证相符，即只要指定行确定单证相符、并已向开证行或保兑行寄单，定单证相符、并已向开证行或保兑行寄单，不管指定行是兑付还是议付，开证行及保兑不管指定行是兑付还是议付，开证行及保兑行均对丢失的单据负责。这些条款的规定，行均对丢失的单据负责。这些条款的规定，都大大便利了国际贸易及结算的顺利运行。都大大便利了国际贸易及结算的顺利运行。UCP6008787根据国际商会根据国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用

43、证统一惯例（UCP600UCP600）的规定，如果受益人按照信用证的要）的规定，如果受益人按照信用证的要求完成对指定银行的交单义务，出现下列哪些情求完成对指定银行的交单义务，出现下列哪些情形时，开证行应予承付？形时，开证行应予承付？08 08 A.A.信用证规定指定银行议付但其未议付信用证规定指定银行议付但其未议付 B.B.信用证规定指定银行延期付款但其未承诺延期信用证规定指定银行延期付款但其未承诺延期付款付款 C.C.信用证规定指定银行承兑，指定行承兑但到期信用证规定指定银行承兑，指定行承兑但到期不付款不付款 D.D.信用证规定指定银行即期付款但其未付款信用证规定指定银行即期付款但其未付款

44、解析：解析：UCP600UCP600第第7 7条规定了开证行责任条规定了开证行责任 ：a.a.只要规定的单据提交给指定银行或开证方，并且构只要规定的单据提交给指定银行或开证方，并且构成相符交单，则开证行必须承付，如果信用证为以成相符交单，则开证行必须承付，如果信用证为以下情形之一：下情形之一： i.i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑；信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑；ii.ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款；信用证规定由指定银行即期付款但其未付款；D Diii.iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款，或虽

45、已承诺延期付款，但未在到期日付款；付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款； B B iv.iv.信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人的汇票，或虽然承兑了汇票，但未在到期日付款。的汇票，或虽然承兑了汇票，但未在到期日付款。C C v.v.信用证规定由指定银行议付但其未议付。信用证规定由指定银行议付但其未议付。 A A b.b.开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任。付责任。 c.c.指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证指定银行承付或议付相符交单并将单据转给开证行之后，开证行即

46、承担偿付该指定银行的责任。对承兑行之后，开证行即承担偿付该指定银行的责任。对承兑或延期付款信用证下相符合单金额的偿付应在到期日办或延期付款信用证下相符合单金额的偿付应在到期日办理，无论指定银行是否在到期日之前预付或购买了单据，理，无论指定银行是否在到期日之前预付或购买了单据，开证行偿付指定银行的责任独立于开证行对受益人的责开证行偿付指定银行的责任独立于开证行对受益人的责任。任。 858520062006年国际商会巴黎会议上通过的经修改的年国际商会巴黎会议上通过的经修改的跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600UCP600）于）于20072007年年7 7月月1 1日实施。下列哪些选项

47、属于日实施。下列哪些选项属于UCP600UCP600修改或规修改或规定的内容？定的内容？ 0707年年A A直接规定信用证是不可撤销的直接规定信用证是不可撤销的 B B关于议付的新定义明确了议付是对票据及单据的一关于议付的新定义明确了议付是对票据及单据的一种售出行为种售出行为 C C规定当开证行确定单证不符时，可以自行决定联系规定当开证行确定单证不符时，可以自行决定联系申请人放弃不符点申请人放弃不符点 D D规定银行收到单据后的处理时间为规定银行收到单据后的处理时间为 合理时间合理时间 ，不，不超过收单翌日起的超过收单翌日起的5 5个工作日个工作日 解析：解析：UCP600UCP600的某些条

48、款有实质变动：的某些条款有实质变动： 1 1、关于议付、关于议付新的定义明确了议付是对票据及单据的一种新的定义明确了议付是对票据及单据的一种买入行为买入行为，并，并明确是对受益人的融资，即预付或承诺预付明确是对受益人的融资，即预付或承诺预付定义上的改变承认了有一定争议的远期议付信用证的存在，定义上的改变承认了有一定争议的远期议付信用证的存在，同时使将议付行对受益人的融资纳人了惯例保护的范同时使将议付行对受益人的融资纳人了惯例保护的范围围明确了在议付中开证行的授权，明确了开证行对于指定行明确了在议付中开证行的授权，明确了开证行对于指定行进行承兑、做出延期付款承诺的授权，同时包含允许进行承兑、做出

49、延期付款承诺的授权，同时包含允许指定行进行提前买入的授权指定行进行提前买入的授权这项规定旨在保护指定行在信用证下对受益人进行融资的这项规定旨在保护指定行在信用证下对受益人进行融资的行为行为B B是错误的是错误的2 2、关于单据处理的天数、关于单据处理的天数 D DUCP500UCP500号规定开证行、保兑行、指定行在收到号规定开证行、保兑行、指定行在收到单据后的处理时间为单据后的处理时间为“合理时间，不超过收单合理时间，不超过收单翌日起第翌日起第7 7个工作日个工作日”UCP600UCP600号：号：最多为收单翌日起第最多为收单翌日起第5 5个工作日个工作日这样可以消灭业务中经常出现处理时间是

50、否这样可以消灭业务中经常出现处理时间是否“合理合理”的争议的争议UCP600UCP600号把单据处理时间的双重判断标准简化号把单据处理时间的双重判断标准简化为单纯的天数标准，使得判断依据简单化为单纯的天数标准，使得判断依据简单化3 3、拒付后对单据的处理、拒付后对单据的处理 C CUCP600UCP600号细化了拒付电中对单据处理的几种选号细化了拒付电中对单据处理的几种选择，包括了一直以来极具争议的条款，即择，包括了一直以来极具争议的条款，即“拒付后，如果开证行收到拒付后，如果开证行收到申请人放弃不符申请人放弃不符点点的通知，则可以释放单据的通知，则可以释放单据”UCP600UCP600号把这

51、种条款纳人合理的范围内，符合号把这种条款纳人合理的范围内，符合了现实业务的发展，减少了因此产生纠纷的了现实业务的发展，减少了因此产生纠纷的可能，并可缩短不符点单据处理的周可能，并可缩短不符点单据处理的周期期4 4、关于转让信用证、关于转让信用证UCP600UCP600号明确了第二受益人的交单必须经过转号明确了第二受益人的交单必须经过转让行让行其目的是为了避免第二受益人绕过第一受益人其目的是为了避免第二受益人绕过第一受益人直接交单给开证行，损害第一受益人的利益直接交单给开证行，损害第一受益人的利益同时，这条规定也与其他关于转让行操作的规同时，这条规定也与其他关于转让行操作的规定相符定相符5 5、

52、 UCP600UCP600规定是不可撤销信用证规定是不可撤销信用证第第2 2条条“定义定义”规定：信用证意指一项约定，无规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺承诺第第3 3条条“解释解释”规定：信用证是不可撤销的，即规定：信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指示也是如此使信用证中对此未作指示也是如此 A第十六条第十六条 不符单据、放弃及通知不符单据、放弃及通知 a.a.当按照指定行事的指定银行、保兑行（如有当按照指定行事的指定银行、保兑行（如有的

53、话）或者开证行确定交单不符时，可以拒绝的话）或者开证行确定交单不符时，可以拒绝承付或议付。承付或议付。 b.b.当开证行确定交单不符时，可以自行决定联当开证行确定交单不符时，可以自行决定联系申请人放弃不符点。系申请人放弃不符点。然而这并不能延长第十然而这并不能延长第十四条四条b b款所指的期限。款所指的期限。 c.c.当按照指定行事的指定银行、保兑行（如有当按照指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或开证行决定拒绝承付或议付时，必须的话）或开证行决定拒绝承付或议付时，必须给予交单人一份单独的拒付通知。给予交单人一份单独的拒付通知。 该通知必须声明：该通知必须声明： UCP600的引用的引用第十

54、四条第十四条 单据审核标准单据审核标准 a.a.按指定行事的指定银行、保兑行（假如有的话）按指定行事的指定银行、保兑行（假如有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。是否在表面上构成相符交单。 b.b.按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）及开证行各有从交单次日起至多及开证行各有从交单次日起至多五个银行工作日五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一期限不因在交单日用以确定交单是否相符。这一期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受当天或之后信用证截止日或最迟交单

55、日届至而受到缩减或影响。到缩减或影响。 UCP600的引用的引用第二条第二条 定义定义 议付议付 指指定银行在相符交单下，在其应获偿指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而者同意预付款项，从而购买汇票购买汇票（其付款人（其付款人为指定银行以外的其他银行）及为指定银行以外的其他银行）及/ /或单据的行或单据的行为。为。 指定银行指信用证可在其处兑用的银行，如指定银行指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行。指定银行。 UCP600的引

56、用的引用454520062006年初，甲国年初，甲国X X公司（卖方）与中国公司（卖方）与中国Y Y公公司（买方）订立货物买卖合同。司（买方）订立货物买卖合同。Y Y公司向中国公司向中国某银行申请开出了不可撤销信用证。在合同某银行申请开出了不可撤销信用证。在合同履行过程中，履行过程中，Y Y公司派驻甲国的业务人员了解公司派驻甲国的业务人员了解到，该批货物很可能与合同严重不符且没有到，该批货物很可能与合同严重不符且没有价值，于是紧急通知价值，于是紧急通知Y Y公司总部。公司总部。Y Y公司随即公司随即向有管辖权的中国法院提出申请，要求裁定向有管辖权的中国法院提出申请，要求裁定止付信用证项下的款项

57、。依照止付信用证项下的款项。依照20052005年年最高最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定的规定，下列哪一表述是，下列哪一表述是错误错误的？的？0606年年 A AY Y公司须证明存在公司须证明存在X X公司交付的货物无价值或公司交付的货物无价值或有其他信用证欺诈行为的事实，其要求才可有其他信用证欺诈行为的事实，其要求才可能得到支持能得到支持 B B开证行如发现有信用证欺诈事实并认为将会开证行如发现有信用证欺诈事实并认为将会给其造成难以弥补的损害时，也可以向法院给其造成难以弥补的损害时，也可以向法院申请中止支付信用证项下的款项申请中止支付信用

58、证项下的款项 C只有在法院确认国外议付行尚未善意地履行只有在法院确认国外议付行尚未善意地履行付款义务的情况下，才能裁定止付信用证项付款义务的情况下，才能裁定止付信用证项下的款项下的款项 D D法院接受中止支付信用证项下款项的申请后，法院接受中止支付信用证项下款项的申请后，须在须在4848小时内作出裁定小时内作出裁定 最高人民法院法释最高人民法院法释200513200513号号关于审理信用关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定证纠纷案件若干问题的规定 第十条人民法院认定存在信用证欺诈的，应第十条人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项当裁定中止支付或者判决终止支付信用

59、证项下款项，但有下列情形之一的除外：下款项，但有下列情形之一的除外： （一）开证行的指定人、授权人已按照开证行（一）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令的指令善意善意地进行了付款；地进行了付款； （二）开证行或者其指定人、授权人已对信用（二）开证行或者其指定人、授权人已对信用证项下票据证项下票据善意善意地作出了承兑；地作出了承兑； （三）保兑行（三）保兑行善意善意地履行了付款义务；地履行了付款义务； （四）议付行（四）议付行善意善意地进行了议付。地进行了议付。 A 第第2020条条人民法院接受中止支付信用证项下款项申请后，必须在人民法院接受中止支付信用证项下款项申请后，必须在四十八小时内作

60、出裁定；裁定中止支付的，应当立四十八小时内作出裁定；裁定中止支付的，应当立即开始执行。即开始执行。 D D 第第9 9条条开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损第八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信害时，可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信用证项下的款项。用证项下的款项。 B B 最高人民法院法释最高人民法院法释200513200513号号关于审理信用证纠纷关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定案件若干问题的规定 中国容昌机构进出口公司从德国华