战略规划和预算通用模板

1、A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD1 战略规划培训介绍 战略规划简介 集团战略 业务单元战略 战略回顾 问题树分析方法 关键职能的战略分解和规划 投资和预算规划 通用流程和模板通用流程和模板议程A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD2 集团战略规划流程集团战略规划流程 集团总体战略通用模板 全面经营计划及预算通用模板战略规划流程和通用模板（初步）A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD3战略规划是集团业

2、务开展的出发点4.运营管理运营管理相关职能相关职能5.人力资源管理人力资源管理研发立项流程研发立项流程物流中心规划流程物流中心规划流程第三方物流商管理第三方物流商管理优化流程优化流程物流集中运作流程物流集中运作流程大客户管理流程大客户管理流程销售协同中心建设销售协同中心建设流程流程 人力资源规划流程人力资源规划流程事业部总经理委任事业部总经理委任流程流程总部人员招聘流程总部人员招聘流程4.14.24.34.44.54.65.15.25.33.投资相关职能投资相关职能12.海外业务职能海外业务职能2.经营相关计划经营相关计划制定制定收购兼并决策及执收购兼并决策及执行流程行流程合资合作实施合资合作

3、实施/管理管理流程流程重大技改规划及管重大技改规划及管理流程理流程海外研发管理流程海外研发管理流程海外采购管理流程海外采购管理流程海外销售管理流程海外销售管理流程海外售后服务管理海外售后服务管理流程流程年度经营计划制定年度经营计划制定流程流程全面预算流程全面预算流程3.23.33.112.112.212.312.42.12.21.集团战略集团战略目标制定目标制定9.海外事业部战略海外事业部战略目标制定目标制定11.海外人力资源海外人力资源获取获取10.海外管理职能海外管理职能总体战略制定及目总体战略制定及目标分解流程标分解流程海外战略细化流程海外战略细化流程海外人员调配流程海外人员调配流程海外

4、财务管理流程海外财务管理流程海外投资建厂项目海外投资建厂项目管理流程管理流程1.19.111.110.210.18.战略回顾及战略回顾及修编流程修编流程6.管理管理/监控职能监控职能7.考核管理职能考核管理职能战略年度滚动回顾战略年度滚动回顾及修编流程及修编流程经营评估监控及分经营评估监控及分析流程析流程财务风险管理流程财务风险管理流程薪酬体系管理流程薪酬体系管理流程总部部门部长绩效总部部门部长绩效考核流程考核流程事业部总经理事业部总经理/集团集团副总考核流程副总考核流程集团领导班子奖金集团领导班子奖金管理流程管理流程6.16.27.17.27.37.48.1总部流程总部流程海外流程海外流程来

5、源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD4战略规划（战略发展部主导）依靠自上而下和自下而上并行的方法进行，输出战略目标作为经营目标分解（BU主导）和全面预算制定（运营管理部主导）的依据2011201220139月月10月月11月月12月月1月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月11月月12月月1月月战略战略管理流程执行时间序列管理流程执行时间序列集团中长期集团中长期战略规划战略规划集团战集团战略目标略目标分解分解事业板块事业板块战略规划战略规划事业部事业部战略目战略目标分解标分解战略实施监控战略实

6、施监控事业部事业部战略回战略回顾与总顾与总结结集团战集团战略回顾略回顾与总结与总结年度经营年度经营计划制定计划制定年度经营年度经营计划制定计划制定下年绩效下年绩效考核方案考核方案上年绩效上年绩效考核结果考核结果上年绩效上年绩效考核结果考核结果下年绩效下年绩效考核方案考核方案集团中长期集团中长期战略规划修编战略规划修编集团战集团战略目标略目标分解分解事业板块事业板块战略规划战略规划事业部事业部战略目战略目标分解标分解A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD5战略发展部负责将战略规划分解为年度战略目标与关键举措实施计划，并需要进行相应的

7、战略实施监控战战略略规规划划部部关键举措关键举措1.取得核心技术突破2.取得海外运营突破3.取得收购兼并突破4.Xxx5.xxx中长期战略目标中长期战略目标1.2017年销售收入2.2017年行业排名3.2017年国际化收入4.2017年重点扩展业务销售额占比5.xxx战略制定战略制定战略追踪模板战略追踪模板关键举措实施追踪（按事业部）关键举措实施追踪（按事业部）年度战略目标追踪（按事业部）年度战略目标追踪（按事业部）战略实施监控战略实施监控关键关键举措实施计划分解（分事业部）举措实施计划分解（分事业部）年度战略目标分解（分事业部）年度战略目标分解（分事业部）战略制定战略制定201120122

8、01320142015销售收入排名国际化收入xxx销售收入排名国际化收入xxx2011完成计划2012完成计划2011 2012 2013 2014 2015关键举措1关键里程碑关键里程碑关键里程碑关键里程碑来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD6每项战略举措应分解成详细的行动计划且设定预计执行投入，并设定关键里程碑及KPI，落实为责任部门的绩效考核指标战略举措战略举措120112012201320142015考核指标考核指标责责任任部部门门Q1Q2Q3Q4投投入入Q1Q2Q3Q4投投入入Q1Q2Q3Q4投投入入Q

9、1Q2Q3Q4投投入入Q1Q2Q3Q4投投入入里程里程碑碑关键关键KPI行动计划行动计划 1.1A xxx xxxXXX xxx xxxXXX行动计划行动计划 1.2 xxx xxxXXX行动计划行动计划 1.3B xxx xxxXXX行动计划行动计划 1.4关键里程碑关键里程碑xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxAB战略举措分解战略举措分解与追踪模板与追踪模板示例来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD7 集团战略规划流程 集团总体战略通用模板集团总体战略通用模板 全面经营计划及预算通用模板

10、战略规划流程和通用模板（初步）A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD8集团总体战略规划模板主要内容主要内容1. 集团愿景、核心价值和战略方向2. 集团中长期战略综述3. 宏观经济环境及行业发展分析及对集团影响的评估3.1 宏观经济与行业分析3.2 各板块的整体市场规模3.3 竞争对手分析3.4 其他，包括客户分析，政策法规，其他关键问题和趋势4. 现有业务发展评估 公司整体实力 产品/业务分析 差距分析(弱点及潜在威胁、挑战） 现有行业的机会 现有行业成功要素5. 新业务进入分析 业务所属行业分析 业务与公司主体业务的协同效应 行

11、业进入壁垒 行业进入资源需求 具体产品/市场举措 总体评价6. 各业务板块战略目标 销售收入 利润率 7. 战略举措实施路径图8. 集团总体财务效益和资金投入 财务效益预测销售收入总额利润总额 资金投入预算资金需求总额资本市场集团总体战略规划模板集团总体战略规划模板来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD91. 愿景、核心价值和战略方向愿景愿景核心价值核心价值战略方向战略方向 xxx来源：科尔尼分析示例A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD102. 中长

12、期战略综述来源：科尔尼分析中长期战略综述中长期战略综述 集团五年发展目标xxxxxxxxxxxx 为实现该发展目标采取的战略举措阐述xxxxxxxxxxxxA.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD113. 宏观经济与行业分析具体内容具体内容所含议题所含议题分析分析资料来源资料来源宏观经济分析宏观经济分析 宏观经济和市场购买力增长速度 宏观经济发展所引发的新增长点 重大技术突破和发展及其影响行业需求特点行业需求特点 市场需求和增长模式 价格趋势 潜在替代产品行业供应特点行业供应特点 行业内参与者数量及各自的份额 生产量趋势 生产能力发

13、展及计划行业平衡行业平衡 行业内生产能力利用预测 可能的行业突变及潜在影响产业链分析产业链分析 潜在的向前及向后整合机会 这些机会的创造价值的潜力行业业绩行业业绩 行业的整体发展及利润率总体评价总体评价.来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD123.1 市场规模业务板块名称业务板块名称.年度年度200620072008200920102011E2012E2013E2014E2015E市场驱动因素市场驱动因素1理由理由.市场驱动因素市场驱动因素2理由理由.市场规模（量）市场规模（量）平均销售价格平均销售价格市场规模（

14、价值）市场规模（价值）市场平均毛利率市场平均毛利率来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD133.2 竞争对手分析竞争对手名称竞争对手名称类别类别中国企业 国际企业简介简介年度年度200620072008200920102011E销售收入销售收入利润率利润率市场占有率市场占有率品牌知名度品牌知名度价值链环节价值链环节价值链各环节优势价值链各环节优势价值链各环节劣势价值链各环节劣势兼并收购举措兼并收购举措其他战略举措其他战略举措合作伙伴动向合作伙伴动向其他情报其他情报采购采购生产生产营销营销销售销售服务服务研发研发来源

15、：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD143.3 其他外部环境分析来源：科尔尼分析客户分析客户分析 现有客户喜好及动向 潜在顾客喜好及动向 客户的分布政策法规政策法规 政府干预程度 政府保护措施和激励政策 其它政治因素等其他关键问题和趋势其他关键问题和趋势A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD154. 现有业务发展评估公司整体实力公司整体实力 行业地位 政策影响力 融资能力产品产品/业务分析业务分析XXX产品产品/业务业务XXX事业部事业部行业领先者行业领

16、先者差异分析差异分析销售收入销售收入市场份额市场份额销售收入比上年增长率销售收入比上年增长率差距分析差距分析(弱点及潜在威胁、弱点及潜在威胁、挑战）挑战）该行业的机会该行业的机会行业成功要素行业成功要素来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD16具体内容具体内容所含议题所含议题分析及评分分析及评分资料来源资料来源业务所属行业分析业务所属行业分析 行业结构 经营行为 行业整体规模 盈利水平 竞争格局业务与公司主体业业务与公司主体业务的协同效应务的协同效应 规模效应 协同效应 产业链的延伸/缩短行业进入壁垒行业进入壁垒

17、政策法规 投资需求 退出成本行业进入资源需求行业进入资源需求 研发能力要求 销售和服务要求 资金需求 并购机会 整合难度具体产品具体产品/市场举措市场举措 目标地域/细分市场 产品的价值定位 业务模型和竞争手段总体评价总体评价.来源：科尔尼分析5. 新业务进入分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD176. 各业务板块战略目标该业务板块在集该业务板块在集团战略中的定位团战略中的定位 如：推土机板块是十二五阶段的发展重点，是集团未来发展的重要增长点 2017年销量将达到x万台，销售额达到x亿 可通过掌握关键零部件技术，差异化竞争和

18、建立备件网络提升售后服务质量等关键举措提升在推土机领域的竞争力战略目标战略目标12011E2012E2013E2014E2015E销售收入销售收入利润率利润率（净）资产总额（净）资产总额国内市场排名国内市场排名国内市场占有率国内市场占有率国际市场布局国际市场布局研发能力研发能力品牌价值品牌价值1. 各业务板块根据自身情况，制定战略目标来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD187. 战略举措实施路径图战略举措战略举措20112012201320142015重要里程碑重要里程碑的定义的定义预期成果预期成果责任主体责任主

19、体战略举措战略举措1战略举措战略举措2战略举措战略举措3战略举措战略举措4重要里程碑来源：科尔尼分析战略举措落实后必须马上确保资金能够在计划的时间点到位战略举措落实后必须马上确保资金能够在计划的时间点到位A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD198. 财务效益和资金投入财务效益预测财务效益预测2011E2012E2013E2014E2015E销售收入总额销售收入总额利润总额利润总额资产总额资产总额净资产总额净资产总额净现金流量净现金流量资金投入预算资金投入预算2011E2012E2013E2014E2015E资金需求总额资金需求总

20、额自有资金自有资金资本市场资本市场银行贷款银行贷款其他渠道其他渠道来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD20 集团战略规划流程 集团总体战略通用模板 全面经营计划及全面经营计划及预算通用模板预算通用模板战略规划流程和通用模板（初步）A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD21事业部年度经营计划：本年度经营回顾和总结(1/3)经营计划（预算）制经营计划（预算）制定单位定单位回顾年份回顾年份本年度宏观经济及行本年度宏观经济及行业发展回顾业发展回顾5年战略目标

21、回顾年战略目标回顾本年度战略目标本年度战略目标回顾回顾来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD221. 此模板未针对各公司主要经营指标展开设计，实际操作时，应根据需要增加此部分内容来源：科尔尼分析本年度经营工作回顾本年度经营工作回顾财务指标完成情况财务指标完成情况(1)年初计划年初计划本年实际本年实际计划完成率计划完成率（%）非财务目标完成非财务目标完成情况情况 年初计划年初计划本年实际本年实际目标完成目标完成情况评估情况评估指标A目标A指标B目标B指标C目标C财务指标评分财务指标评分非财务指标评分非财务指标评分重大

22、经营管理活动重大经营管理活动完成情况完成情况具体实施方案具体实施方案进度完成情况进度完成情况成果成果/阶段性成果实现情况阶段性成果实现情况计划时间计划时间完成时间完成时间 计划成果计划成果实际成果实际成果项目A 项目B项目C重大项目评分重大项目评分事业部年度经营计划：本年度经营回顾和总结(2/3)A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD23本年度经营工作经验总结本年度经营工作经验总结本年度经营工作的本年度经营工作的主要成绩主要成绩成功经验总结成功经验总结本年度经营工作中存在的主要问题与差距分析本年度经营工作中存在的主要问题与差距分析

23、问题问题/差距描述差距描述原因分析原因分析责任人责任人/责任单位责任单位补救措施补救措施/行动计划行动计划(1)补救措施补救措施/行动计划行动计划负责人负责人/负责单位负责单位问题问题/差距差距A问题问题/差距差距B问题问题/差距差距C1. 需包括具体的行动计划及完成时间节点来源：科尔尼分析事业部年度经营计划：本年度经营回顾和总结(3/3)A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD24本年度情况分析本年度情况分析对未来发展的判断对未来发展的判断对未来竞争战略的启示对未来竞争战略的启示战略战略环境环境分析分析政策环境政策环境现有竞争者现

24、有竞争者供应商供应商客户客户潜在新进者潜在新进者替代品替代品下年度整体战略目标下年度整体战略目标1.下年度主要战略举措下年度主要战略举措说明说明举措举措A.举措举措B.举措举措C.1. 下年度的整体战略目标应基于中长期规划，根据战略环境分析的实际情况进行相应调整而确定来源：科尔尼分析事业部年度经营计划：下年度经营计划及预算(1/2)A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD251. 此模板为针对各公司主要经营指标展开设计，实际操作时，应根据需要增加此部分内容来源：科尔尼分析下年度经营目标下年度经营目标财务指标财务指标1指标值指标值说明

25、说明非财务目标非财务目标 目标目标说明说明指标A目标A指标B目标B指标C目标C下年度经营计划与预算下年度经营计划与预算日常工作计划日常工作计划预算支出预算支出投资活动计划投资活动计划活动计划简介活动计划简介预算支出预算支出日常工作事项1 项目A日常工作事项2项目B .总计总计 总计总计年度支出预算总计年度支出预算总计 事业部年度经营计划：下年度经营计划及预算(2/2)A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD26部门名称部门名称计划计划/预算年度预算年度本年度管理活动回顾总结本年度管理活动回顾总结本年度部门管理工作的主本年度部门管理工

26、作的主要成绩要成绩日常工作计划执行情况日常工作计划执行情况管理活动计划执行情况管理活动计划执行情况成功经验总结成功经验总结问题问题/差距总结差距总结下年度管理计划与预算下年度管理计划与预算下年度下年度工作目标工作目标下年度下年度工作重点工作重点日常工作计划日常工作计划预算支出预算支出管理活动计划管理活动计划活动计划简介活动计划简介预算支出预算支出日常工作事项1 工作A日常工作事项2工作B总计总计 总计总计XX年度部门支出预算总计年度部门支出预算总计XXX来源：科尔尼分析集团职能部门年度管理计划(预算)：年度回顾及下年度经营计划及预算(1/2)A.T. Kearney 71/SH3644_Wei

27、chai strategy_training/GD27管理活动管理活动 - 工作工作A 编号编号 工作涉及方工作涉及方紧急程度紧急程度1 工作支出工作支出(人民币人民币)工作期间工作期间人员安排人员安排 A级 B级 C级 本部门 其他部门/分子公司 管理活动分阶段计划管理活动分阶段计划阶段工作介绍阶段工作介绍人员安排人员安排所需期间所需期间费用费用阶段一：阶段一：阶段二：阶段二：活动目标及具体内容活动目标及具体内容工作要点工作要点与其它项目的关联度与其它项目的关联度预计工作收益预计工作收益1. 按项目紧急程度进行分级，从A级（十分紧急，如不实施将对生产经营产生重大影响）到C级（不紧急，但从长期

28、战略出发有实施的必要性），可根据项目的实际情况，对项目分级进行调整来源：科尔尼分析集团职能部门年度管理计划(预算)：年度回顾及下年度经营计划及预算(2/2)A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD28项目项目行行次次平均资金占用额平均资金占用额投资收益投资收益投资回报率投资回报率(% )上年数上年数本年预算数本年预算数上年数上年数本年预算数本年预算数上年数上年数本年预算数本年预算数栏次栏次0123456短期投资合计短期投资合计1一、股权投资一、股权投资2 其中：股票投资其中：股票投资3二、债权投资二、债权投资4 其中：国债其中：国债

29、5 企业债企业债6 金融债金融债7三、基金投资三、基金投资8四、委托理财四、委托理财9五、金融衍生品投资五、金融衍生品投资10 其中：期货投资其中：期货投资11 期权投资期权投资12六、其他短期投资六、其他短期投资13来源：科尔尼分析集团及事业部财务预算表：短期投资预算表A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD29项目项目行行次次支出支出类型类型投资总规模投资总规模上年末上年末累计累计本年本年预算数预算数年末预算年末预算累计累计预计当年预计当年投资收益投资收益预算依据预算依据合计合计自有自有资金资金国家国家投入投入借款借款栏次栏次-

30、12345678910一、固定资产投资一、固定资产投资-1 - - - - - - - - - - 二、长期股权投资二、长期股权投资- - - - - - 三、长期债权投资三、长期债权投资- - - - - - 来源：科尔尼分析集团及事业部财务预算表：重大资本性支出预算表A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD30集团及事业部财务预算表：主要业务预算表主业代码主业代码主业主业项目项目主营业务收入主营业务收入主营业务成本主营业务成本毛利毛利上年数上年数本年本年预算数预算数增减率增减率(%)上年数上年数本年预本年预算数算数增减率增减率(

31、%)上年数上年数本年本年预算数预算数增减率增减率(%)栏次栏次12345678910合计合计-行业行业1 行业行业2 行业行业3 行业行业4 行业行业5 行业行业6 来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD31集团及事业部财务预算表：对外筹资预算表项目项目行次行次上年数上年数本年增加本年增加数数本年减少本年减少数数本年预算本年预算数数筹资费用筹资费用栏次栏次012345对外筹资合计对外筹资合计1一、短期筹资一、短期筹资2 (一一)短期借款短期借款3 其中：银行借款其中：银行借款4 非银行金融机构借款非银行金融机构借款

32、5 (二二)短期企业债短期企业债6 (三三)其他短期筹资其他短期筹资7二、长期筹资二、长期筹资8 (一一)长期借款长期借款9 其中：银行借款其中：银行借款10 非银行金融机构借款非银行金融机构借款11 (二二)股权筹资股权筹资12 其中：股票筹资其中：股票筹资13 (三三)债券筹资债券筹资14 (四四)融资租赁融资租赁15 (五五)其他长期筹资其他长期筹资16来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD32集团及事业部财务预算表：资产负债简表项目项目行次行次 上年数上年数本年本年预算数预算数增减率增减率(%)项目项目行次

33、行次 上年数上年数本年本年预算数预算数增减率增减率(%)货币资金1短期借款31短期投资2应付款项32应收款项3预收账款33预付账款4应交款项34存货5预提费用35其中：原材料6其他流动负债36库存商品(产成品)7流动负债合计流动负债合计37待摊费用8长期借款38其他流动资产9应付债券39流动资产合计流动资产合计10长期应付款40长期投资11其他长期负债41其中：长期股权投资12长期负债合计长期负债合计42长期债权投资13递延税款贷项43*合并价差(1)14负债合计负债合计44长期投资合计长期投资合计15*少数股东权益少数股东权益45固定资产原价16实收资本(股本)46减：累计折旧17国家资本4

34、7固定资产净值18集体资本48减：固定资产减值准备19法人资本49固定资产净额20个人资本50工程物资21外商资本51在建工程22资本公积52固定资产清理23盈余公积53固定资产合计固定资产合计24*未确认的投资损失(以“”号填列)54无形资产25未分配利润55长期待摊费用(递延资产)26外币报表折算差额56其他长期资产27所有者权益小计57无形及其他资产合计无形及其他资产合计28减：未处理资产损失58递延税款借项29所有者权益合计所有者权益合计(剔除未处理资产损失后的金额剔除未处理资产损失后的金额)59资产总计资产总计30负债及所有者权益合计负债及所有者权益合计601. 表中带 * 科目为合

35、并会计报表专用，后同来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD33集团及事业部财务预算表：利润及利润分配表项目项目行次行次上年数上年数本年预算数本年预算数增减率增减率(%)一、主营业务收入一、主营业务收入1 减：(一)主营业务成本2 (二)主营业务税金及附加3 (三)经营费用4 (四)其他5 加：(一)代购代销收入6 (二)其他7二、主营业务利润二、主营业务利润(亏损以亏损以“”号填列号填列)8 加：其他业务利润(亏损以“”号填列)9 减：(一)营业费用10 (二)管理费用11 (三)财务费用12 (四)其他13三、营

36、业利润三、营业利润(亏损以亏损以“”号填列号填列)14加：(一)投资收益(损失以“”号填列)15 (二)补贴收入16 (三)营业外收入17 (四)其他18减：(一)营业外支出19 (二)其他支出20四、利润总额四、利润总额(亏损总额以亏损总额以“”号填列号填列)21 减：所得税22 * 少数股东损益(1)23 加：* 未确认的投资损失24五、净利润五、净利润(净亏损以净亏损以“”号填列号填列)25 加： (一)年初未分配利润26 (二)其他转入27六、可供分配的利润六、可供分配的利润28 减： (一) 提取法定盈余公积29 (二)提取法定公益金30 (三)其他31七、可供投资者分配的利润七、可

37、供投资者分配的利润32 减： (一)应付优先股股利33 (二)提取任意盈余公积34 (三)应付普通股股利(应付利润)35 (四)转作资本(股本)的普通股股利36 (五)其他37八、未分配利润八、未分配利润38来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD34集团及事业部财务预算表：现金流量预算表项目项目行次行次上年数上年数本年预算数本年预算数增减率增减率(%)一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：1- 销售商品、提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金4现金流入小计现金流入小

38、计5 购买商品、接受劳务支付的现金6 支付给职工以及为职工支付的现金7 支付的各项税费8 支付的其他与经营活动有关的现金9现金流出小计现金流出小计10 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额11二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：12- 收回投资所收到的现金13 取得投资收益所收到的现金14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 收到的其他与投资活动有关的现金16现金流入小计现金流入小计17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金18 投资所支付的现金19 支付的其他与投资活动有关的现金20现金流出小计现金流出小计21 投资活动产

39、生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额22三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：23- 吸收投资所收到的现金24 借款所收到的现金25 收到的其他与筹资活动有关的现金26现金流入小计现金流入小计27 偿还债务所支付的现金28 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29 支付的其他与筹资活动有关的现金30现金流出小计现金流出小计31 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额32四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响33五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额34 现金及现金等价物的期初余额35 现金及现金等价物的期末余额36来源：科尔尼分析A.T. Kearney 71/SH3644_Weichai strategy_training/GD35集团及事业部财务预算表：成本费用预算表项目项目行次行次上年数上年数本年本年预算数预算数增减率增减率(%)项目项目行次行次上年数上年数本年本年预算数预算数增减率增减率(%)一、主营业务成本一、主营业务成本1(二十)税金40二、主营业务税金及附加二、主营业务税金及附加2(二十一)租赁费41三、营业费用三、营业费用(经营费用经营费用)3(二十二)诉讼费42(一)包装费4(二十三)聘请中介机构费用43(二)运输费5(二十四)咨