国际结算课作业

1、国际结算课作业汇票本票支票性质信用证券信用证券支付证券当事人出票人、付款人及收款人出票人与收款人出票人、付款人及收款人签发条件出票人与付款人之间无须先有资金关系本票的出票人与收款人之间无须先有资金关系必须以出票人与付款人之间存在着资金关系为前提付款人付款人不特定出票人为付款人办理支票存款业务的银行或者其他金融机构主债务人承兑人出票人出票人（保付支票除外）付款期限不限于见票即付，有即期与远期之分，有明确的到期日记载不限于见票即付，有即期与远期之分，有明确的到期日记载见票即付，支票的提示付款期限自出票日起10日权利、责任持票人不在法定期限内行使或保全票据权利，则丧失对包括出票人和背书人在内的一切前

2、手的追索权本票在此情况下同样丧失对前手的追索权，但出票人仍应对持票人承担票据责任本票在此情况下同样丧失对前手的追索权，但出票人仍应对持票人承担票据责任承兑和参加承兑汇票独有的行为无无背书作为出票人的后手, 背书人的权利义务都来源于出票人, 毫无疑问出票人的责任即担保承兑和付款责任, 也通过背书形式转让给了背书人背书人从出票人转让而来的责任也只有担保付款的责任作为出票人的后手, 其背书人也只负有担保付款的责任保证债务人信用各不相同, 此时就需要汇票债务人以外的人参加到票据关系中来保证票据债务的实现, 增强汇票流通的安全也适用汇票中有关保证的规定一般不适用保证行为拒绝证书当持票人要求付款人承兑时,

3、 付款人可以拒绝承兑。由此, 票据法为了保障持票人的合法权益, 规定拒绝承兑的付款人应作成拒绝承兑证书或退票理由书, 否则, 承兑人应承担由此产生的民事责任。另一方面, 持票人因种种原因不能取得拒绝证明的, 可经依法取得其他有关证明, 这就为持票人保障自己的合法权益提供了依据。同时, 当汇票付款在承兑后又拒绝付款时, 也可能通过作成书面拒绝付款证书或其它有关证明来保障自己的权利由于没有承兑制度, 自然也不存在拒绝承兑证书, 但票据制度中为了代行承兑制度所具有确定到期日的起算功能, 设立了见票制度, 即出票人因持票人(收款人) 的提示, 为确定见票后定期付款的本票的到期日, 于本票上记载“ 见票

4、” 字样及日期并签名的行为。此时, 若出票人拒绝作为就可以制作拒绝见票证书加以证明, 当然, 本票的出票人有付款的义务, 当其拒绝履行自己的义务时, 持票人同样可以拒绝付款证书或其他有关证明来保障自己的权利它是一种支付票据, 强调可变现性, 要求见票即付不存在承兑或见票行为, 只是在支票付款人拒绝付款时可以通过作成书面拒绝付款证书或其他有关证明来保障自己的权利追索权法定时效过后, 持票人很自然也就丧失了对一切前手的追索权本票的出票人为主债务人, 其因自己的出票行为应承担付款责任, 即使权利人因手续欠缺而对前手丧失了追索权, 但其最后还是可以向出票人主张权利一方面持票人不在法定期间内进行付款提示

5、或采取相应的保全措施, 其很自然也丧失了对前手的追索权; 而另一方面支票中付款人与出票人之间存在预先的资金关系,同时也作为一种银行信用, 即使出现上述情况, 支票的出票人也不能免责一、汇票BILL OF EXCHANGE for USD100，000 No. C200000 Date 5th May, 2013 Place MacauAt 30 days after sight pay to the order of ABC Bank the sum of one hundred thousand US dollars.First of Exchange being unpaid. To Ba

6、nk of ICBC USA For Jinsha Company Macau Signature二、本票Promissory Note for GBP100, 000 Place Cambridge No. C200000 Date 5th May，2013At 30 days after sight we promise to pay ABC Company the sum of GBP one hundred thousand. For Bank of ICBC CambridgeSignature三、支票Check USD100, 000 No. C200000 Date 5th Ma

7、y, 2013Bank of ICBCCambridgePay to ABC Company the sum of one hundred thousand dollars. For Jinsha Company Signature 汇款、托收与信用证三种结算方式的比较一、三种结算方式中使用汇票的比较1、汇款是一种通行的结算方式。它是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中。国内贸易中有时候会用。2、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付

8、款保证。付款信用证一般不需要汇票。3、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收是售货单位根据销售依据，或对方欠款依据向欠款一方开出的委托开户银行向欠款单位发出的收款凭证。但收到购货方的商业汇票到期可以采用托收方式。因此这样的汇票由购货方开具。二、三种结算方式业务流程的比较方式货到付款和托收方式都是先发货后付款，而信用证虽也是先发货，但事先已拿到开证行的付款承诺。汇票业务流程：A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通

9、过我行遍布世界各地的清算银行。C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。托收业务流程：进出口方订立国际货物买卖合同出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。进口商验单、付款/承兑和领取单据。代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。托收行将款项交给出口人。信用证的业务流程：合同规定使用信用证支付货款；进口人填制开证申请书，交

10、纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运

11、人提货三、三种结算方式涉及的当事人和其债权比较、汇款的当事人有4个：汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；通过银行将货款汇交给卖方收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；将货物发给买方，随后将有关货运单据自行寄送买方汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；根据汇款申请书汇出款项汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。

12、2、信用证当事人有4个开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。开证行(OpeningIssuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。)受益人指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。(6)付款银行(Paying Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，

13、付款行就是开证行。3、托收当事人托收方式的当事人有2个A.委托人(Principal)（债权人） ，委托银行代为收取货款1.托收银行(Remitting Bank) 办理相关托收业务，由于托收行地处出口国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行2代收银行(Collecting Bank)代为提示汇票、收取货物 3提示行(Presenting Bank)向付款人提示汇票或单据并收取款项5.付款人（债务人）对汇票或相关单据付款4需要时代理（Principal's representative in case of need)在付款人

14、拒付货款时，代为办理货物的仓储、转售、运回等事宜B申请人（债务人）向银行提出申请；开证行 开立信用证，按信用证规定的条款承担第一性的付款责任，偿付责任，按照开证申请书履行相关债权；通知行 核对信用证将信用证通知（或转递）给受益人的银行；保兑行 承担第一性的付款责任；受益人（债权人）审核信用证、发送货物，发现条款有误可要求开证申请书通过开证行修改信用证；议付行 根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据，追索受益人的付款；四、结算对当事人风险的比较汇款的风险最大，托收次之，信用证风险最小。信用证要注意软条款，选择资信好的开证行。托收要注意选择好托收行和代收行，承兑交单

15、对买方有利，付款交单对卖方有利。汇付一般是小额交易或尾款交付。汇付托收都是商业信用，信用证是银行信用。从各方面对的风险：出口商由于三种方式都是出口商先发货，那么都有可能造成出口商的钱货两空，其中信用证方式出口商会得到付款承诺，相对降低了出口商的风险，但仍然会面临软条款，伪造信用证，进口方不及时开证等诸多问题。进口商对于进口商来说，这三种支付方式都存在一定优势，尤其是货到付款的支付方式，在收到货物后再付款对进口商最为有利。而其他的支付方式都是先发货，所以对进口商都更有利。但是，进口商依然会面临骗货款的危险，如伪造单据，没有货物等，但在使用信用证方式时，会得到交单保证，所以，信用证方式对进口方也有

16、利一些。银行在使用货到付款方式交易时，银行更多的是扮演结算的角色，所以这种方式下，银行面对的风险较小。在托收和信用证的方式下，银行都面临着被出口商和进口商联合起来骗取货款的风险。五、三种结算方式在现实国际结算中的适用性比较三种支付方式的手续繁杂程度逐渐递增，所需费用也越来越多。同时前两种方式的资金负担不平衡，相比之下信用证方式资金分担更为平衡。国际结算的基本方式：有国际汇兑结算、信用证结算和托收结算。 （一）国际汇兑结算 是一种通行的结算方式。她是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。 （二）信用证结算 1、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有