专案预算与成本管理综述

1、專案預算與成本管理專案預算與成本管理1.1.專案預算專案預算1.1 估算、概算、預算、結算、決算（國內）1.2 估算的階段劃分與精度要求1.3 初步預算、控制預算、對等預算（公司）1.4 公司預算的編制流程2.2.成本管理成本管理2.1 成本管理定義2.2 成本結構（公司、專案）2.3 成本管理程式2.4 成本管理內容專案預算與成本管理1.1 專案預算的相關概念1.1.1 估算、概算、預算、結算、決算（國內）類別類別投資估算投資估算設計概算設計概算專案預算專案預算專案結算專案結算竣工決算竣工決算編制階段編制單位編制依據用途專案建議書/可行性研究基礎（初步）設計詳細設計專案收尾竣工驗收建設單位諮

2、詢機構設計單位施工單位設計單位諮詢機構承發包雙方建設單位估算指標歷史資料概算定額概算指標政策檔合約報價資料預算定額合約概預算定額QTO/變更等結算資料政策檔投資決策控制投資優化投資控制專案成本/投標報價確定承發包價格/專案造價確定項目的實際投資專案預算與成本管理1.1.2 估算的階段劃分與精度要求專案的投資設想階段允許誤差大於士30%專案的投資機會研究階段允許誤差在士30%以內項目的初步可行性研究階段允許誤差在士20%以內專案的詳細可行性研究階段允許誤差在士10%以內專案的工程設計階段允許誤差在士5%以內專案的規劃階段允許誤差大於士30%專案的建議書階段允許誤差在士30%以內專案的預可行性研究

3、階段允許誤差在士20%以內專案的可行性研究階段允許誤差在士10%以內專案的初步設計階段（項目概算）國外投資估算的階段劃分和精度要求我國投資估算的階段劃分和精度要求比照估算因素估算認可估算控制估算詳細估算專案預算與成本管理1.1.2初步預算、控制預算、對等預算預算（公司）專案初步預算專案初步預算 初步規劃專案預算的控制基準，根據報價資料、公司管理規定、領導的決策、專案實初步規劃專案預算的控制基準，根據報價資料、公司管理規定、領導的決策、專案實際情況決定專案的利潤目標，以編制作為細部預算的基準。際情況決定專案的利潤目標，以編制作為細部預算的基準。 SAMPLE:專案細部預算（控制預算）專案細部預算

4、（控制預算） 控制預算，以核定的專案初步控制預算利潤為基準，依照專案各項執行計畫將預算分控制預算，以核定的專案初步控制預算利潤為基準，依照專案各項執行計畫將預算分配至對應的配至對應的PhasePhaseCost CategoryCost Category對應的對應的DisciplineDiscipline 以作為專案成本控制與管理基準。以作為專案成本控制與管理基準。 SAMPLE:專案預算與成本管理計畫對等預算 以各細部分項預算總額為基礎，依照材料請購及工程發包計畫將預算分配至每各細部分項預算總額為基礎，依照材料請購及工程發包計畫將預算分配至每個計畫請購單，以作為採購及發包執行的成本控制基準。

5、個計畫請購單，以作為採購及發包執行的成本控制基準。器材請購計畫EquipmentMaterial Requisition Plan 工程發包計畫 Construction Subcontracting PlanMaster Schedule Planning Progress實際對等預算（執行預算） 根據計畫對等預算的工作專案及其淨成本單價為基礎，對材料或工程發包請購單的請根據計畫對等預算的工作專案及其淨成本單價為基礎，對材料或工程發包請購單的請購專案（規範、規格及責任範圍等）及數量，據以編制執行預算，並開列執行預算批單作為購專案（規範、規格及責任範圍等）及數量，據以編制執行預算，並開列執行預

6、算批單作為執行的依據。執行的依據。分材料、發包兩項以各Phase各Discipline的細部分項預算總額為基礎依照實際器材請購及工程發包請購單，將預算分配至每個請購單，開列出執行預算批單以作為採購及發包執行的成本控制基準。估價資料轉移(交接會議）編制初步預算並核簽（2周）編制控制預算控制預算核定及發行請購/發包計畫(PMS)預算分配設計檢量/料作業請購書開立作業執行預算批價作業執行預算核定作業採購作業成本報告/分析專案預算的編制流程6周/4周1月專案預算與成本管理2.1成本管理定義 通過一定的管理方法使專案成本維持在可控範圍之內（專案預算之內）2.2成本結構-公司專案預算與成本管理2.2成本結

7、構-項目自辦工時成本Project Overall CostA/E/P/C/K/S/W專案A/設計E項目成本自辦工時成本發包費用間接成本分攤材料P項目成本間接成本分攤器材費用建造C/試車K/保固S/操作W項目成本間接成本分攤自辦工時成本發包（含零星）費用ESCALATION &CONTINGENCY專案預算與成本管理2.3成本管理流程及內容管理流程：PROPOSAL BASEPROPOSAL BASESCOPESPEC. & REQUIREMENTBILL OF QUANTITYWORK VOLUMEMARKETING PRICESPECIAL EXPENSESE &

8、CCLIENT CLIENT REQUESTREQUESTCONTROL BUDGETCONTROL BUDGETCOST STRUCTUREENGG MH & RATEE/M QUANTITY & UINT PRICECONSTRUCTION QTY & UNIT PRICEPROJECT EXPENSESEXECUTION BUDGETEXECUTION BUDGETREQUISITION PLANSUBCONTRACTING PLANSPEC. & QTY DEVIATIONTREND FORECASTTREND FORECASTEstimate At CompletionCompare BAC & EACCORRECTIVE CORRECTIVE DECISIONDECISION(IF