企业风险管理

1、加强企业风险防范的加强企业风险防范的探讨与实践探讨与实践李李 建建 忠忠一 二 三 物流行业企业风险的特点企业全面风险管理的目标和意义战略风险管理 四 财务风险管理法律风险管理 五 六 市场风险管理对企业全面风险管理的认识和看法第一部分把所有的鸡蛋放在同一个篮子里？把所有的鸡蛋放在最稳妥的篮子里？一、企业全面风险管理的目标和意义一、企业全面风险管理的目标和意义1.企业全面风险管理的概念企业全面风险管理的概念1.企业全面风险管理的概念企业全面风险管理的概念一、企业全面风险管理的目标和意义一、企业全面风险管理的目标和意义 企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中，执行风险管理的基

2、本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，从而为实现风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法。企业全面风险管理企业全面风险管理一、企业全面风险管理的目标和意义一、企业全面风险管理的目标和意义1.企业全面风险管理的概念企业全面风险管理的概念企业经营的目标 风险管理的目标1.支持企业生存和可持续发展的目标2.将风险治理和控制在可接受范围内的目标3.提升企业核心竞争力的目标4.风险与机会、成本与收益最优化的目标5.提高企业管理不确定性能力和应变能力的目标6.支持提高企业绩效最优化的目标2.企业全面风险管理的目标企业全面风险管理的目标一、企业全面风险管理的目标和意义一、企业全面风险管理

3、的目标和意义3.企业全面风险管理对企业的意义企业全面风险管理对企业的意义12345通过减少财务困境成本而增加企业的价值通过减少重要的无法分散的风险而增加企业的价值有助于减少绩效的不稳定性：评估重大事件发生的可能性及影响；提出预防发生或管理影响的相应措施有助于增强投资者和利益相关者的信心成功的响应不断变化的业务环境一、企业全面风险管理的目标和意义一、企业全面风险管理的目标和意义一 二 三 物流行业企业风险的特点企业全面风险管理的目标和意义战略风险管理 四 财务风险管理法律风险管理 五 六 市场风险管理对企业全面风险管理的认识和看法第一部分二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点二、企业风险的共

4、性与物流行业企业风险的特点战略规划产业政策宏观经济环境并购重组投资决策战略风险资金管理应收账款偿债能力资产管理财务风险产品价格市场竞争利率和汇率原材料价格波动市场风险安全生产人力资源科技投入采购管理审计运营风险合同管理诉讼风险知识产权法律风险企业风险分类企业风险分类投资风险投资风险人员素质人员素质风险风险市场风险市场风险合同风险合同风险税务风险税务风险资金风险资金风险物流产业面临的风险二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点物流产业面临的风险物流产业面临的风险1.投资风险盲目投资，未经充分论证及考察，仓促上项目后导致投资失败。begin2.资金风险应

5、收及预付货款不能按期收回资金或货物；从接受银行承兑汇票到背书、贴现过程中出现的资金风险；企业借款不能按期归还，或银行在不利经济环境下惜贷、抽贷等行为，导致企业资金链条断裂的风险。二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点4.合同风险未订立合同或订立合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到损害；合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、企业经济利益受损；合同纠纷处理不当，可能损害企业信誉和形象。3.税务风险接受虚假增值税票的风险；上、下游企业虚构经济业务，或其他被税务机关认定为虚开增值税发票的行为。二、企业风险的共性与物流行业企业风险的

6、特点二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点6.人员素质风险物流企业作为新兴产业，业务拓展涉及多领域、跨行业，对人员综合素质要求较高，而目前企业员工多数来自传统行业，有的是新就业学生，如果培训、管理及业务操作指导不到位，有可能导致经济损失。5.市场风险预测市场变化趋势不准确，造成库存短缺或积压；市场价格出现倒挂，形成亏损。end二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点二、企业风险的共性与物流行业企业风险的特点一 二 三 物流行业企业风险的特点企业全面风险管理的目标和意义战略风险管理 四 财务风险管理法律风险管理 五 六 市场风险管理对企业全面风险管理的认识和看法第一部分三、企业战略风险管理

7、三、企业战略风险管理1221来源企业内部与战略管理相关的管理能力不足和战略资源实力不足而给企业带来的战略风险第二方面企业方针决策失误风险、环境监控风险、经营模式风险、业务组合风险、估价风险、组织结构风险、资源配置风险、计划风险、创新风险、品牌风险、生存风险、战略联盟风险、企业并购风险、公司治理风险表现形式企业外围环境带来的往往是不可抗拒的和不可控制的风险因素第一方面政府行为、顾客态度、竞争对手、技术进步、行业发展、经济周期风险、政策法律风险表现形式企业战略风险因素来源企业战略风险因素来源三、企业战略风险管理三、企业战略风险管理三、企业战略风险管理三、企业战略风险管理战略风险战略风险常被称为企业

8、的“杀手风险” 是致命的、无可挽回的三、企业战略风险管理三、企业战略风险管理战略管理战略管理指企业在形式多变、竞争激烈的环境中，为实现企业目标而进行的总体性、深远规划及其实施。战略风险管理战略风险管理通过对企业战略层面风险的识别、分析与评价、以及制定出对战略层面风险的反应对策，进而执行对策、监控与不断改善管理措施。战略风险战略风险影响企业战略目标实现的战略性不确定因素。 主要的战略风险法律环境风险宏观经济风险客户需求风险战略决策风险公司治理风险三、企业战略风险管理三、企业战略风险管理一 二 三 物流行业企业风险的特点企业全面风险管理的目标和意义战略风险管理 四 财务风险管理法律风险管理 五 六

9、 市场风险管理对企业全面风险管理的认识和看法第一部分第四部分：企业财务风险管理第四部分：企业财务风险管理一、企业财务风险的概念和分类一、企业财务风险的概念和分类公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降和陷入财务困境甚至破产的风险。财务风险财务风险 资金风险资金风险 税务风险税务风险应收及预付货款不能按期收回资金或货物风险，导致企业出现坏账;接受虚假的银行承兑汇票风险;银行承兑汇票背书、贴现过程中出现的风险;资金链条断裂导致不能按期归还银行借款等风险。资金风险资金风险税务风险税务风险接受虚假增值税票的风险；上、下游企业虚构经济业务；其他被税务机关认定为虚开增值税

10、发票的行为等。一 二 三 物流行业企业风险的特点企业全面风险管理的目标和意义战略风险管理 四 财务风险管理法律风险管理 五 六 市场风险管理对企业全面风险管理的认识和看法第一部分法律风险的概念和分类五、法律风险管理五、法律风险管理1.企业法律风险：因企业的行为和利益违背法律规规则而产生的风险。2.法律风险分类：外部法律风险和内部法律风险；刑事法律风险、行政法律风险和商事法律风险；纯粹法律风险和投机法律风险等。3.法律风险表现形式：企业设立中的法律风险 并购法律风险 知识产权法律风险 人力资源管理法律风险 税收法律风险 交易法律风险（合同风险）强化企业领导人和员工的法律风险意识建立和完善企业规章

11、制度根据企业实际抓住工作重点。企业法律事务人员履行相应的工作职责。加强企业内部监督与考核。4、如何有效防范 企业法律风险。五、法律风险管理五、法律风险管理一 二 三 物流行业企业风险的特点企业全面风险管理的目标和意义战略风险管理 四 财务风险管理法律风险管理 五 六 市场风险管理对企业全面风险管理的认识和看法第一部分六、企业市场风险管理六、企业市场风险管理中国经济 新常态从高速增长转为中高速增长01经济结构不断优化升级02从要素和投资驱动转向创新驱动03预计2015年年还会延续小幅回落的势头物流业增速自2012年以来一路放缓社会物流总额物流业增加值增幅2011年2012年2013年2014年1

12、2.3%13.9%9.8%9.1%9.5%8.5%8%9%换档期阵痛期消化期六、企业市场风险管理六、企业市场风险管理六、企业市场风险管理六、企业市场风险管理“四个全面”将成为普遍现象和重点任务01020304全面的创新改革全面的平台融合全面的结盟合作全面的诚信建设“大物流网络、多平台、生态整合，这是未来的趋势。物流强国的建设期现代物流服务体系的形成期物流产业地位的提升期1.企业市场风险管理的概念企业市场风险管理的概念企业在开展市场经营活动过程中,由于难以控制和预测的企业外部环境因素的不利影响，而导致企业各项经营任务目标无法顺利实现的可能性。市场风险六、企业市场风险管理六、企业市场风险管理1.来

13、自国内产业政策和信贷政策的调整所带来的风险。2.来自对合作伙伴的选择和考察过程的风险3.来自供应链上游供应商和下游用户的诚信度风险4.市场交易价格变动的风险 2.市场风险的识别市场风险的识别六、企业市场风险管理六、企业市场风险管理3.国际贸易风险及特点国际贸易风险及特点一直以来，国际贸易都堪为最繁琐的商业活动，在交易操作中不仅涉及国际贸易合同的签订、履行，还包括跨国运输、货物保险、国际支付、商检报关以及相关的法律法规审查等多而复杂的行业环节。每一个步骤都很关键，都具有很强的专业性而且各个环节相互牵连经常牵一发而动全身。 国际贸易风险的专业性国际贸易风险的涉外性国际贸易的风险大大高于国内贸易的风

14、险，由于交易对象来自不同国家或地区，陌生的涉外因素导致风险被无形中放大，特别是有些国际贸易风险又与某些政治、文化原因纠缠在一起, 盘根错节,甚难处理。国际贸易六、企业市场风险管理六、企业市场风险管理一 二 三 建立健全规章制度理念引领企业战略方向创新商业模式及风险防范要点 四 物流业务全过程风险跟踪管控实行全员、全方位风险与业绩考核 五 六 取得的成效国际物流集团风险防控具体做法第二部分风险第一、效益第一、既不能错过、更不能做错 风险防控只有开始，没有结束，永远都在持续防范进行之中。 决策先问法违法不决策能者抢抓机遇、智者创造机遇能者抢抓机遇、智者创造机遇战略定位: 依托冀中、壮大冀中、靠山不

15、吃山 一、理念引领企业战略方向一、理念引领企业战略方向职位分析职位分析Job Analysis胜任素质模型胜任素质模型Competency Model一、文化一、文化culture使命、愿景、价值观我们公司从哪来，为什么而存在，梦想是什么？二、战略二、战略strategy公司要走向何方？怎样的业务模式引导我们履行使命、走向愿景、实现价值？流程流程process我们怎样才能到达想要去的地方？怎样的组织结构、业务及管理流程，才能确保战略的实施？选用育留出战略性人力资源管理基础职位描述Job Description任职要求Job Requirement顶层设计一、理念引领企业战略方向一、理念引领企业

16、战略方向战略战略 做正确的事做正确的事流程流程 正确地做事正确地做事文化文化 愿意做事愿意做事人人people效益效益效率效率驱动力驱动力谁的事，谁负责，管好、管对、管到位高层领导专注于企业内外部环境、发展战略、供应链盈利模式基层员工要专注于任务管理、战术落实、供应链业务操作等谁的事，谁负责，做好、做对、做到位中层干部专注于职能规划、跨部门协作、供应链网络管理一、理念引领企业战略方向一、理念引领企业战略方向从追求规模、速度向追求质量、效益转变，坚定不移地走“高效益、低成本、可持续、无风险”发展道路。企业最大的风险是什么阻碍企业发展的又是什么企业最大的竞争对手是谁“三个大讨论活动”一、理念引领企

17、业战略方向一、理念引领企业战略方向一 二 三 建立健全规章制度理念引领企业战略方向创新商业模式及风险防范要点 四 物流业务全过程风险跟踪管控实行全员、全方位风险与业绩考核 五 六 取得的成效国际物流集团风险防控具体做法第二部分二、建立健全规章制度二、建立健全规章制度风险监控管理办法全面风险管理手册重大事项法律审核管理规定法律事务管理办法合同管理办法物流业务工作流程暂行规定供应链业务/项目风险评估管理办法风险管理考核办法风险管理考核流程风险管理考核细则风险管理考评卡风险信息表模板 落实省国资委总法律顾问进班子的要求落实省国资委总法律顾问进班子的要求企业总法律顾问制度企业总法律顾问制度 总法律顾问

18、独立发表法律意见总法律顾问独立发表法律意见战战略风险管理略风险管理 财务风险管理财务风险管理 法律风险管理法律风险管理 内部控制管理内部控制管理 个人廉洁个人廉洁风险防控风险防控风险监督评价风险监督评价 02形成了有效防范风险的体制和机制01建立了集团公司的风险管理组织体系、制度体系二、建立健全规章制度二、建立健全规章制度风险管理领导小组风险管理领导小组风险管理办公室风险管理办公室业务部门、各单位业务部门、各单位是风险管理的具体操作是风险管理的具体操作 所有员工执行风险管理所有员工执行风险管理基本流程，落实各项措施基本流程，落实各项措施风险管理体系企业设到哪一层级，风险防范就延伸到哪一层级。企

19、业业务领域拓展到哪里，风险防范就跟到哪里。各有关职能部门和业务单位风险管理考核部门内部审计和风险管理领导小组二、建立健全规章制度二、建立健全规章制度一 二 三 建立健全规章制度理念引领企业战略方向创新商业模式及风险防范要点 四 物流业务全过程风险跟踪管控实行全员、全方位风险与业绩考核 五 六 取得的成效国际物流集团风险防控具体做法第二部分三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点“四大业务集群四大业务集群”贸易集群贸易集群（非资产型）（非资产型）服务集群服务集群（资产型）（资产型） 提供第三方物流和物流外包服务。制造集群制造集群夯实物流产业基础，为客户提供高端钢丝绳、电缆、环

20、保设备、供变电设备等，打造具有较强竞争力的高端制造、加工产业：创新金融服务理念，为国内外客户提供商业保理、融资租赁、人民币跨境贷款及仓储质押、托盘等服务 ：为客户提供端到端物流服务，服务范围涵盖仓储、流通加工、装卸、运输及电子商务、物流园区和物流基地金融集群金融集群三、国际物流集团的商业模式及防范操作风险具体操作三、国际物流集团的商业模式及防范操作风险具体操作三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点贸易集群资金支持服务集群实体支撑四大业务集群四大业务集群互为支撑互为支撑市场开发提升服务这四大集群并不孤立存在，而是通过流程整合，不同业务集群之间在发展客户、市场开发、提供全方位

21、服务等方面相互支持，有效避免了集群之间的不良竞争，实现了优势互补、共同发展。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点（一）供应链物流（一）供应链物流冀中能源国际物流供应链物流业务流程框架图三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点对经营货物的市场行情、供求信息、价格信息等要有充分认识，锁定市场、锁定利润。 收取并保存上游企业的出库单、合格证，下游企业的收货验收单、入库单。采用直达到货运输方式的，物流企业要收取并保存从上游企业到下游企业的运输发票。上游企业到物流企业票物不得分离，物流企业到下游企业的票物不得分离。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式

22、及风险防范要点（二）国际贸易（二）国际贸易冀中能源国际物流进出口贸易流程框架图三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点（二）国际贸易（二）国际贸易冀中能源国际物流转口贸易流程框架图三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点国际物流集团国际贸易现经营有色金属、燃料油、铁矿石、化工品、钢铁等几大类产品，建立了德国五矿有限公司、澳洲五矿有限公司、香港中旅物流有限公司、河北钢铁集团有限公司、巴西、印度、韩国、日本、俄罗斯等多条供应链关系。（二）国际贸易（二）国际贸易三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点香港公司实际指标测算比国内节省税费香港公

23、司实际指标测算比国内节省税费单位：人民币万元 （二）国际贸易（二）国际贸易税费税费 年度年度 20132013年度年度20142014年度年度销售收入997,2831,980,000印花税（万分之三）299594毛利11,03025,000增值税1,8754,250税金及附加225510利润总额8,31619,800香港利得税（16.5%）1,3723,204境内企业所得税（25%）2,0794,950节省企业所得税7071,746合计节省税金合计节省税金3,1063,1067,1007,100三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点2013年冀中能源香港公司实现国际贸易9

24、9.72亿元、实现利润0.83亿元。2013年融资11亿元，境外融资成本在3%左右，按境内基准利率6%计算，仅财务费用一年少支出3300万元。按同等规模的收入和利润，境外比境内节约税金及附加3106万元。2014年冀中能源香港公司实现国际贸易198亿元、实现利润1.98亿元。2014年融资21亿元，境外融资成本在3%左右，按境内基准利率6%计算，仅财务费用一年少支出6300万元。按同等规模的收入和利润，境外比境内节约税金及附加7100万元。 （二）国际贸易（二）国际贸易三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点除市场风险外，还有汇率风险。出口采用硬货币计价，进口采用软货币计价

25、。硬货币指币值相对稳定，信誉较好，有上浮趋势的货币；软货币指币值不稳定，信誉较差，会成为抛售对象的货币。要及时掌握汇率变化，规避汇率风险。 涉及运输、保险、银行、商检、海关等多个部门的协作、配合，交易过程较国内贸易复杂。一般交易数量和金额较大，运输距离较远，履行时间较长，风险较大。国际贸易受交易双方所在国家的政治、经济变动、外交关系及国际局势变化等条件的影响。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点（三）物流金融（三）物流金融冀中能源国际物流垫付货款业务模式冀中能源国际物流仓单质押业务模式三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点重视债务违约风险。银行贷款

26、到期要归还；缴纳较低比例的保证金开具银行承兑汇票，承兑到期后需归还敞口金额，必须统筹安排资金，防范资金链条断裂的风险。 妥善保管质押货物。避免出现由于保管设施不完备或采取不正确的保管方式而造成货物毁损情况。慎重选择质押物。要选择流通性较好的质押物，要考虑质押物变现时出现的风险。以免选择易过期、易变质、易挥发、有争议的货物进行质押，带来法律纠纷。慎重选择客户。物流企业要详细了解客户的资信、财务、资产状况，以免出现客户隐瞒真相，出现不能按期还款的风险。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点冀中能源国际物流电子交易近期目标三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范

27、要点（四）电子交易（四）电子交易（五）物流园区（五）物流园区冀中能源国际物流园区运作模型三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点邯郸新铁钢铁物流园区 主营业务主营业务为：物流仓储、钢材深加工、钢铁贸易等。主要提供主要提供卷板、中板、螺纹、线材等钢材的室内外存储，卷板开平、纵剪加工服务等。成为集物流仓物流仓储、配送、信息管储、配送、信息管理、延伸服务理、延伸服务等多功能为一体的物流集散区，逐步向多元化发展。（五）物流园区（五）物流园区地理位置要具有优越性，以良好的区位优势为条件。引进金融机构，为园区的企业提供融资服务

28、。设施要齐备，服务要完善。充分考虑设施建设，提供多方位的服务，能满足园区里不同的客户需求。交通要便利，以发达的交通为依托。物流园区服务定位要明确，以周边发达的现代加工制造业为基础。物流园区的建设周期长、投资金额大、投资回收期限长，必须充分论证、合理规划，在确实可行的基础上进行建设。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点（六）托盘业务（六）托盘业务冀中能源国际物流托盘业务运作流程图三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点产品质量风险。下游企业违约不按期交款提货的风险。上游生产方违约收款后不按期供货的风险。托盘标的物市场价格波动较大，降幅高于保证金比例的风

29、险。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点（七）商业保理（七）商业保理冀中能源国际物流保理业务流程图应付货款方不能按期支付货款的风险。签订了无追溯权的商业保理。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点保理了买卖双方不讲诚信的业务（八）融资租赁（八）融资租赁冀中能源国际物流融资租赁流程图租赁物价格出现大幅下跌，承租方不愿支付租赁款的风险。承租方财务状况恶化，不能按期支付租赁款的风险。三、创新商业模式及风险防范要点三、创新商业模式及风险防范要点一 二 三 建立健全规章制度理念引领企业战略方向创新商业模式及风险防范要点 四 物流业务全过程风险跟踪管控实行全员

30、、全方位风险与业绩考核 五 六 取得的成效国际物流集团风险防控具体做法第二部分四、物流业务全过程风险跟踪管控四、物流业务全过程风险跟踪管控1、事前防范、事前防范-开展前期尽职调查，选取优良客户作为合作伙伴。 对有意向合作的客户，由业务部门业务部门牵头，法律、财法律、财务部门务部门配合，从业务合作模式、客户主体法律资格、财务状况等方面，通过实地考察、谈话、调取客户资料等方式，进行综合尽职调查综合尽职调查，根据调查结果，从业务、法业务、法律、财务律、财务不同角度，对客户进行风险等级评分，根据评分确定是否合作、合作规模、对方提供担保的方式。四、物流业务全过程风险跟踪管控四、物流业务全过程风险跟踪管控

31、1、事前防范、事前防范-开展前期尽职调查，选取优良客户作为合作伙伴。四、物流业务全过程风险跟踪管控四、物流业务全过程风险跟踪管控2、事中控制、事中控制-对合作客户进行定期回访、跟踪管理。一是一是，在合作期间，由业务部门负责对合作客户进行实时的动态跟踪动态跟踪管理，不定期上门走访客户，了解客户的生产经营状况是否正常，发现问题及时上报公司领导和有关部门，以便采取应对措施；二是二是，在合作中间，由业务部门牵头，法律、财务部门配合，联合组织一次客户回访，并出具调查报告，评定风险等级。由风险考核办公室综合评价，对风险等级提高的客户，拿出应对预案报领导决策后实施。 四、物流业务全过程风险跟踪管控四、物流业务全过程风险跟踪管控3、事后补救、事后补救-签订补充合同、采取法律诉讼 与合作客户的合作发生异常时，首先，由业务部门负责与客户协商、谈判，就双方发生争议的问题，另行达成一致意见，经有关部门同意，上报集团公司领导实施；业务部门经过反复多次沟通协商，仍然不能客户达成一致意见的，由业务部门报请集团公司领导同意后，转由法律事务部门向法院提起诉讼，依法维护集团公司合法权益，最大限度的降低企业经济损失。一 二 三 建立健全规章制度理念引领企业战略方向创新商业模式及风险防范要点 四 物流业