北京大学海闻国际贸易chapter

1、海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章第七章进口保护政策:关税在前几章中，我们分析了贸易产生的与结果。从的角度来看，不论是出口还是进口，自由贸易给双方都带来净。通过国际分工和自由贸易，各国的福利水平都得到提高。在现实中，自由贸易却受到许多各种政策的。其中最主要、最普遍的是限制进口和鼓励出口。为什么要自由贸易？为什么要通过政策限制进口或刺激出口？各种贸易保护政策的目标是什么？保护的结果是什么？本章与后面三章将讨论和分析这些问题。在本章和下一章中，先后对影响进口的各种政策进行分析，进口保护的主要措施包括关税和以为代表的非关税壁垒。关税通过提高进口商品价格达到减少进口的目的，而则直接使用数量限制的

2、办法来减少进口。本章先分析关税政策，等非关税保护措施将在下一章中介绍。第一节进口关税的基本概念进口关税是一国通过向进口商品或服务征收的税赋。征收关税的具体形式很多，有的是根据进口商品价值征收一定比例的关税，称之为从价税（Ad Valorem Tariff）。例如，到 2006 年中国的汽车关税率为 25，如果一辆进口汽车的价值为 2 万，关税额就是 5000。 有的则根据进口商品的实物数量征收一个给定数额的关税，称之为从量税（Specific Tariff)。从量税按照货物的计量（重量、长度、面积、容积、数量等）作为征税标准，以每一计量 如，中国对啤酒征收的从量税普通税率为每升 7.5 元税的

3、优点在于对数量众多、体积庞大、价值低廉的应纳的关税金额作为税率的关税。例，税率为每升 3.5 元。从量征收手续简便，可以节约大量征用。在二次以前使用从量税的较多，目前单纯使用从量税的已经很少。实际操作中也有把从价税和从量税混合使用，称之为复合税（Compound Tariff），即在税则的同一税目中，定有从价和从量两种。中国 1999 年起对部分商品征收复合税。例如，对于完税价格低于或等于 2000/台的机执行单一从价税，普通税率是 130，税率为45%（2002 年降到 36）；但对完税价格高于 2000/台的机，每台征收复合税。普税率是每台 7000 元（2002通税率是每台 20600

4、元年降到 5480 元）的从量税，再加 6%的从价税；的从量税，再加 3%的从价税。另外还有一种关税被称为滑准税。滑准税是一种与进口商品价格成反向关系的关税计征办法，即进口商品价格越高其进口关税税率越低，而价格越低税率越高。其主要特点是，可以保持滑准税商品的国内市场价格的相对稳定，尽可能减少国际市场价格波动的影响。在实践中，各国还常常将关税和一起使用，称为关税。关税的实行方法是，对内进口的商品免税或低关税，对超过配额的进口商品征收较高的关税。中国对许多农的进口实行关税，例如，对内的进口小麦根据品种不同征收 1到 10的关税，但对外的进口小麦则征收高达 71（最惠率）到 180（普通税率）的关税

5、。1海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章表 71 和表 72 分别列出了中国 2002 年的部分商品的各种税目和税率。中国的进口商品共分为 21 类 97 章 7316 个税则税目。从价税是进口关税的主要形式，其它形式包括从量税、复合税、滑准税和关税搞得很清，分得很细，但在关税的。在学习具体的贸易业务中，各种不同的关税和税率必须分析中，我们则不作详细区分。资料：中国 2002 年部分进口关税种类和税率中国于 2001 年加入世界贸易组织。根据世贸组织的原则，对外贸易合作部公布并了中民贸易管理措施：关税及其它管理措施一览表率、协定税率和特惠税率（2002）。中国目前的进口关税税率设普通税率、

6、最惠（协定税率和特惠税率在书中被称为“曼谷协定税率”）。最惠率：适用于原产于中国共同适用最惠国待遇条款的世贸组织成员国或地区的进口货物；或原产与中国签定有关税互惠协定的和地区的进口货物。协定税率：适用于中国参加的含有关税条款的区域性贸易与协定的或地区的进、孟加拉）口货物。2002 年的协定税率仅适用于从签定曼谷协定的进口的该协定所规定的货物。（韩国、特惠税率：适用于原产于与中国签定有特殊关税协定的或地区的进口货物。2002 年的特惠税率仅适用于从孟加拉进口的部分货物。普通税率：适用于原产于上述计税公式：或地区以外的或地区的进口货物。进口关税税额完税价格×进口关税税率出口关税税额（ 完

7、税价格）×出口税税率1出口税税率表 712002 年部分进口商品的从价税、从量税、复合税、滑准税税目税率2税则号列货品名称最惠率普通税率从价税（）08109010鲜荔枝368033030000香水及花露水22.5剃须刀3010085191000真空吸尘器22.5山地自行车17.8超过 52 厘米彩色电视机36高速摄影机1440从量税02071200整只冻鸡1.6 元/千克5.6 元/千克22030000啤酒3 元/升7.5 元/升海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章327090000石油原油085 元/吨37025300幻灯片用未的彩色摄影胶卷170 元/平方米433 元/平方米

8、37025520未的窄长彩色胶卷16 元/平方米232 元/平方米37025590其他未的窄长彩色胶卷145 元/平方米433 元/平方米37025620未曝的中宽彩胶卷16 元/平方米232 元/平方米37025690其他未的中宽彩色胶卷145 元/平方米433 元/平方米复合税85211011广播级机每台完税价格低于或等于 2000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为36；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额 5480 元，加上 3的从价税。每台完税价格低于或等于 2000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为130；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额

9、20600 元，加上 6的从价税。85211020放像机每台完税价格低于或等于 2000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为36；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额 5480 元，加上 3的从价税。每台完税价格低于或等于 2000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为130；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额 20600 元，加上 6的从价税。85253091非特种用途的广播级电视摄像机每台完税价格低于或等于 5000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为35；每台完税价格高于 5000： 每台征收从量税，税额 13280 元，加上 3的从价税。每台完税

10、价格低于或等于 5000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为130；每台完税价格高于 5000： 每台征收从量税，税额 51500 元，加上 6的从价税。85254050数字方式图象的照相机每台完税价格低于或等于 5000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为30；每台完税价格高于 5000： 每台征收从量税，税额 11200 元，加上 3的从价税。每台完税价格低于或等于 5000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为130；每台完税价格高于 5000： 每台征收从量税，税额 51500 元，加上 6的从价税。曼谷协定复合税85211011广播级机每台完税价格低于或等于 2000 ：执

11、行单一 从 价 税 ， 税 率 为 每台完税价格低于或等于 2000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为 海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章注： T1（滑准最惠率）INT( 550 )4×11+0.05 ×10/1000(3% £ T1 £ 45%)PT2（滑准普通税率）INT( 550 )4×30+0.05 ×10/1000 (3% £ T2 £ 85%)P关税T1 或2×完税价格（/吨）×汇率其中 INT: 取整函数（即：小数点后面的数一律舍去）。表 722002 年关税商品税目税

12、率表（节选）4序号商品类别税则号列外税表内 税 率（）普 通 税 率（）最惠率（）1小麦100110001807111103210018071102玉米100510001802811104230018071103稻谷和大米10061011180711110230101305694豆油52.495棕榈油151110006052.496菜子油52.4920；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额 2490 元，加上 3的从价税。130；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额 20600 元，加上 6的从价税。85211020放像机每台完税价格低于或等于 2000 ：执行单一

13、 从 价 税 ， 税 率 为30；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额 3320 元，加上 3的从价税。每台完税价格低于或等于 2000 ：执行单一 从 价 税 ， 税 率 为130；每台完税价格高于 2000： 每台征收从量税，税额 20600 元，加上 6的从价税。滑准税480100004802611048026910纸T1(见注)T2（见注）海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章税则号列说明：第一第二位数字代表“章“，第三第四位数字代表章内的子目，第五至八位数字代表子目下面的细目，第九第十位数字代表细目下具体的商品名称。例如：01.01.1010.10 中的第一个 01

14、表示“第一章：活动物“，第二个 01 表示“马、驴、骡”，1010 表示“马”，最后的 10 表示该商品为“改良种用野马”。资料来源：中民对外贸易合作部世界贸易组织司，中民贸易管理措施：关税及其它管理措施一览表（2002），工商，2002 年 2 月。第二节关税的局部均衡分析我们先假设本国进口商品的市场是完全竞争的1，国内生产同类商品的行业存在着许多生产者（企业），市场价格是由消费者和许多生产者共同决定的，每个生产者都只占供给方面很小的一部分，谁也没有对市场价格的影响力。征收进口关税，使得外国商品不得自由进入国内市场，势必影响国内的价格、生产量和消费量。关税对本国的影响大小取决于该国国内的供给

15、与需求情况，也取决于该国在国际市场上的地位。在我们前面所用的例子中，如果中国是国际钢铁市场上的小国，那么中国进口钢铁的价格给定的，不受中国钢铁进口量变动的影响。反之，如果中国是钢铁进口大国，国际钢铁市场价格会由于中国征收关税减少进口而发生变动，中国的也会受到与小国不同的影响。我们的分析中也将小国与大国的情况。 、 竞争条件下关税对国内生产、消费和进口的影响1小国征收关税的影响首先，用图-1 来分析小国征收关税对国内生产、消费、和贸易量的影响。我们可以看到，在自由贸易情况下，中国钢铁价格等于国际市场价格，为每吨 1000 元。在此价格下，国内生产量是（60）。S1（假定为60），国内钢铁的消费量

16、为C1 （假定为120），进口量为M1图1 关税对进口“小国”的影响本国钢铁进口市场本国市场价格（千元）价格（千元）S 供给曲线M21.5b+d关税t=0.5外国出口供给abcd11垄分析见下章对条件下的进口的分析；寡头竞争条件下关税的影响见本章附本国进口需求D 需求曲线M240录。M2关税后进口需求S1 60S2 70C2C1040605数量进口数量110 120M1(b)M160(a)7糖65.9208羊毛51011100503819毛条510510005038310棉花5201000012554.4111化肥31021000150504海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章如果决定征求

17、关税，并假设为每吨 500 元，或税率为 50，第一个受影响的是进口商品的成本。由于要上税，每吨进口钢铁的成本上升了 500 元。为了不亏本，进口商必须将价格提高。由于进口钢铁价格上升，对进口钢铁的需求量就自然减少，在图1(b)中，表现为中国的进口需求曲线向下平移 500 元（在预算不变的情况下，消费者愿意支付的进口钢铁价格会下降 500 元），或向左平移 20 吨（如果价格不变的话就少20 吨）。但由于中国是钢铁进口小国，国际市场价格没有受到影响，仍是 1000 元。进口钢铁价格的提高使一部分消费者转向国内钢铁，从而刺激了国内钢铁的生产。一些原来由于生产成本较高无法与国际市场价格竞争的厂商也

18、可能投入了生产。本国钢铁产量的增加会引起边际成本的提高，而边际生产成本的提高自然也提高了国产钢铁的价格，但只要这一价格仍然低于加关税后的进口钢铁的价格，国产钢铁就有市场，生产就会扩大。当国产钢铁的生产成本和市场价格都等于进口钢铁的税后价格时，国内生产的扩张就会停止（新的国内钢铁产量S2 假设为70吨）。在新的市场均衡下，国产钢铁与进口钢铁的价格一样，都是 1500 元，等于国际市场价格（1000 元）加上关税（500 元）。关税对国内生产的影响过程还可以从某一个角度来看。我们假定突然宣布对每吨进口钢铁征收 500 元的关税，进口钢铁价格骤然升至 1500 元。而国产钢铁仍是 1000 元，这时

19、，钢铁消费者自然而然涌向国产钢铁，从而出现短缺。短缺的结果会造成国产钢铁价格上涨，直至与进口钢铁价格（包括关税）相同，此时供给又变得无限，短缺消失。国产钢铁价格就再涨。在这一价格下，国内钢铁产量增加到 S2。另一方面，由于价格的上涨，一部分工矿企业不得不减少对钢铁的使用，从而使总消费量从 C1（120 吨）下降到 C2（110 吨），消费量与国内生产量的差额等于进口，在实行关税后，进口量减少到 M2（40 吨）。2大国征收关税的影响如果中国是国际钢铁市场上的主要进口国，也就是我们所说的进口“大国”，那么对进口钢铁征收关税不仅会影响国内的生产和消费，还会影响国际钢铁市场的价格。图 72关税对进口

20、“大国”的影响本国市场本国钢铁进口市场价格（千元）S 供给曲线价格（千元）出口供给M2b+dA1.31.00.8d关税t=0.5需求口需求5060Q 数量Q 数量M1M1abcgeefBC进口关税后进D 需求曲线M26海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章图 72 中，由于关税使进口钢铁价格提高，中国的进口量随着减少，在国际市场上， 中国的进口需求曲线向下移动（平移 500 元）。由于中国是一个钢铁进口大国，面对的外国出口供给曲线不再是一条水平曲线，而是向上倾斜（供给量与价格正向变动）的市场供给曲线。当中国的进口需求下跌时，国际市场均衡价格就会下跌。本来进口需要支付每吨 1000元的价格，现

21、在则便宜了（假设为 800 元）。但是，中国国内的钢铁价格再加上关税后仍会比自由贸易时的价格要高，在新的降低了的国际市场价格上加上 500 元的关税，新的国内钢铁价格为 1300 元。虽然价格上涨幅度低于“小国”的情况，但仍比自由贸易时高了，因此，国内的钢铁生产也因此扩大到 S2（假定为 65），消费水平则降低到 C2（假定为 115）， 进口数量也减少为 M2（50）。由上分析可以看到，无论大国小国，不管本国有力影响国际市场价格，征收关税的结果都会导致国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响的程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。专栏俄罗斯提高糖关税，国际白糖期货价格本报讯据外

22、电，商们说，在俄罗斯提高糖的进口关税以后，大量抛售白糖造成本周二国际白糖期货价格。俄罗斯基里延科签署一项命令，为保护本国白糖生产者免遭廉价进口白糖的冲击，从 1998 年 8 月 1 日到 12 月 31 日原料糖的进口税稳定在 75的水平，白糖的进口关税稳定在 45的水平。在此之前，俄罗斯白糖的进口关税是 25，原料糖的进口关税是 1。一位伦敦的期货经理说：“几周以来一直在谈论这个问题，但俄罗斯的确认仍然导致白糖大量抛售”。一位大陆期货经纪商补充道：“这是对这条俄罗斯消息的自然反映，整个期货市场都在谈论这件事，但没有采取任何行动”。二中午，最活跃的 10 月份期货价格达到当天最低点每吨 25

23、3，比前一天的收盘价低 4.1易每吨下跌 3.8，当天上午的价格在 257252，降到 254.9，成交量 1025 笔。之间浮动。12 月份期货交俄罗斯本国糖生产商进行，要求给以特别保护。1998 年上半年俄罗斯进口了280 吨白糖，比去年增加了 4 倍。俄罗斯应量已经足够了。认为在本国甜菜收获季节到来之前，糖的供一位分析家认为，由于今年气候干热，俄罗斯甜菜长势并不好，还由于去年种植面积减少和化肥短缺，预计今年的收成比去年强多少。再进口糖了。由于糖供应量充足，又缺少大买俄罗斯作为糖的主要进口国，今年主，期货市场显得很冷清。但投资基金作为买主进入期货市场以后，期货价格止跌回升。10 月份期货白

24、糖价格由 6 月 10 日每吨 236升至 258.6。但目前来看，白糖价格还要降至 250以下。7海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章（吕占元 编译）（摘自 1998 年 7 月 24 日国际商报）二、关税的利益分析对进口商品征收关税到底给本国带来什么利益呢？从直觉上说，消费者是不喜欢进口关税的，因为关税提高了商品的价格。国内与进口竞争的企业是欢迎或者说要求征收关税来保护他们的生产，显然他们是从中受益的。但消费者究竟受了多少损失，生产者又得到了多少好处，整个的利益究竟增加了还是减少了呢？关税的利益分析不仅可以证实人们的直觉，还可以通过计算出利益和损失而超过直觉。我们还是通过“生产者剩余”

25、和“消费者剩余”来衡量利益。我们仍然用图1 来说明小国的利益变动。在自由贸易时，国内市场的价格是 1000元，征收关税后，上升为 1500 元。价格的上升和生产的扩大，给生产者增加的“剩余”（利益）是 a 部分。当然也愿意征收关税，通过课税，可以得到收入，总额等于商品的税额乘以进口总量，在图中，这是 c 部分。消费者剩余则会由于价格上升和消费量的下降而缩减。消费者的损失为整个 a + b + c + d 部分。如果我们把所有的利益和损失加上一起，不难发现，由于征收进口税，整个实际损失了 b 和 d 部分。其中 b 是由于生产扭曲造成的无谓损失（deadweight loss）, d 是消费扭曲

26、造成的无谓损失。a 和c 分别是生产者和的，但这部分并非真正通过提高效率或从国外出口商那里得来的，而是本国消费者的转移支付。如果用具体金额来计算的话，生产者增加了 3.25 万元，得了2 万元，消费者则损失了 5.75 万元，净损失（b+d）为 5 千元。显然，关税政策对小国的整体利益是有损失的。再来看图-2（a）中的大国的情况。与小国不同的是，大国征收关税，降低了国际市场价格从而使国内市场价格涨幅较小，由此引起的的利益变动也小一些。生产者剩余增加了 a 部分，消费者剩余减少了（a + b + c + d ）部分，税收收入为 c + e，整个利益的净变动是e （bd），由于 e 是，所以关税政

27、策对大国的整个利益是有损还是有利是不确定的：如果 e 小于（bd），整个是净损失，但如果 e 大于（b+d），整个则可以从征收关税中获益。在图-2（b）中，征收关税导致的国际市场价格的下降使国外出口商的利益损失了（e+ f）部分，又因- e) + ( e + f) =国的净损失为（b + d e），所以世界整体的福利净损失为( b + db + d + f，即在图-2（b）中的三角形 ABC。为什么“小国”征收关税造成净损失而“大国”征税有可能提高呢？其主要是“大国”在国际市场上有左右价格的能力，通过减少进口，大国可以迫使出口国降低价格。这实际上是迫使出口国也承担一部分税赋。图2 中的 e 部

28、分是由出口国间接支付的。对进口国来说，则是一笔额外的收入，如果这笔收入大于因关税造成的损失的话，进口国就可能在总体上得益。小国则不然，国际市场价格因小国进口减少而下降。因此，小国无法让外国出口商通过降价来支付一部分税收，整个关税的负担完全由本国消费者承受，总体上不得不是净损失。不过，大国想完全由出口国来支付关税也不大可能，除非出口国的出口供给曲线是完全没有价格弹性的垂直曲线。在完全没有弹性的情况下，出口国必须把一定数量的商品销售出去而不管什么价格，也只有在这种条件下，进口国才能将全部关税都转加到出口国头上。如果关税全部由出口国承担的话，进口国的国内市场价格上涨，国内生产也增加，进口量最终也减少

29、，那么通过关税来减少进口保护国内进口工业的政策目标就不能达到。不过，倒是通过关税获得了收入，整个福利也因此增加。8海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章三、最优关税率从以上分析中我们得知，对贸易小国，任何关税都会给带来福利的纯损失，而对于大国来说，关税有可能带来。那么大国是否关税越高越大呢？是：不一定。高关税固然使进口商品的税收额增加，但也造成进口数量的减少，总的关税收入不一定增加。如果关税过高，进口量下降严重，关税收入有可能下降。另外，如果进口缩减得厉害，造成国内价格大幅上升，消费下降，消费者所受的损失也会增加。因此，只有在适当的税率下，进口国才有可能使净达到最大。这个能使本国的们称之为“

30、最优关税率”。达到最大的适当税率，我这一最优税率选择的原则是：税率上的任何微小变动所引起的额外损失不能超过与由此带来的额外，在最优点上两者正好相等，用图 72（b）中损失的部分来表示的d (b + d )dtde dtdP* dM1 dP dM=，或 M '= tP+话，最优关税率的条件是：。我们也可dtdt2 dt dt以用下图来说明最优关税率的决定。图 73稍微提高关税率引起的及损失M(dP*/dt)额外价格= tP* dM + 1 dP dM额外损失dt2 dt dtP P(dP/dt)P(dP*/dt)进口商品的外国供给*P*P*进口商品的需求PM MO进口量(dM/dt)这里

31、的 M 和 M分别是关税变动前后的商品进口数量；P 和 P*分别是关税变动前的国内价格和国际价格，P（1+）P*。t 是税率，tP* 是商品关税额。大国的税率变动会引起进口量的变动，从而引起的国际市场价格变动。一般来说，税率与国际价格反向变动：税率提高，大国进口量减少，国际市场价格下降， dP* dt < 0 。另一方面，税率又与国内价格dP*正向变动：税率提高，大国进口量减少，国内市场价格上升， dP dt > 0 。 M '的绝对值dt税收收入部就是由于提高（或降低）税率而增加（或减少）的由外国出口商间接支付的分。对本国来说，这是的变动。 dM dt 是由于税率变动而造

32、成的进口量的变动。如果税率提高，进口量必定减少，两者反向运动， dM dt < 0 。因此，tP* dM+ 1 dP dM的dt2 dt dt绝对值是提高（或降低）关税率而造成的本国损失的变动。本国的损失包括消费者9海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章剩余的减少和由于进口量下降而造成的税收减少。不管是降低还是提高关税率，在最优税率上，两者的绝对值都必须相等。根据这一条件，我们可进一步推导出最优税率的公式。为了计算方便，dP* dM1 dP dMM '= tP+dtdt2 dt dt简化为dP* dM dtM ' tPdt移项后进一步整理，可得M '×

33、dP* / dt = dP* × M 't =P* × dM / dtP*dM由于(dM dP* )(P* M ')是进口商品的供给价格弹性(可写成e )， (dP* dM )(M ' P* )即是x这一供给价格弹性的倒数，最优关税率则可简化成：t = 1 e x由于小国在国际市场上 的供给曲线是完全弹性的（ e x = ¥)，因此对于小国来说， 最优税率是零，即没有关税。大国 的供给曲线是有弹性但不是无限的， t * 就会大于零。外国的出口供给曲线越没有弹性，关税率就越可以提高，最优关税率的确定完全取决于外国出口供给的价格弹性。根据供给价

34、格弹性制定的关税率使进口国的利益达到最大，低于这一税率，进口国失去了一部分可以获得的利益，高于这一税率，损失开始增加。值得指出的是，这一最优税率只是对本国利益而言，对于整个世界来说，任何关税都会带来效率的损失。最优税率给进口国带来的，实际上只是出口国损失的一部分。另外，这一最优关税率的设计是假设出口国不的情况，如果出口国也采取同样方法进行，那么通过关税所得利益就会在出口中失去，甚至有得不偿失的可能。四、有效保护率关税使进口行业的商品价格提高，进口量减少，国内同类商品的产量增加。因此，关税起到了保护国内商品的作用。一般来说，对某一商品征收的关税税率越高，对该行业国内商品的保护越大。但是，任何一个

35、行业中的企业，既受到该行业最终进口征收关税的影响，也受到对其原材料或中间投入征收关税的影响。例如，汽车生产企业会由于对钢材或橡胶征收关税而增加成本受到损害。反之，也会因为钢材或橡胶的减免关税而获益。因此，分析对某种行业的实际保护程度不仅要看该行业最终的名义关税率，还要了解这一行业的结构及对其中间投入的保护程度。为了正确反映一个行业的实际保护程度，学家使用了“有效保护率（Effective Rateof Protection)”的概念。一V个' 行- V业的有效保护率被定义为：一个的整体保护措施使该行jje j =业每产出增加值提高的V百分率。这里的“整体保护措施”指的是对一个行业所有j

36、（包括最终，中间和原材料）的关税与非关税保护。用公式表示，对行业 j 的有效10海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章保护率 ej 为的增加值,V ' 为有关税或非关税壁垒保护下的V为自由贸易时 j 行业其中，j 行业jj的增加值。举例来说,如果没有任何保护时每辆汽车的增加值是 2000,而在支付汽车和生产汽车所用的钢铁和橡胶等中间的关税后,汽车的增加值为 5000.那么,汽车行业的有效保护率为(5000 - 2000) / 2000 = 150%我们用图 74 中的例子来说明有效保护率的计算及其含义。在图例中,我们假设在自由贸易下，本国汽车售价为 10,000。其中，投入成本为 8

37、,000，增加值为 2,000 美元。假定对汽车整体征收 50的关税，而对所有零部件和原材料等只征收 25的关税。其结果是，本国汽车售价涨至 15,000，而成本只涨到 10,000，增加值提高到5,000。有效保护率达到 150，使得本国汽车行业得到了比名义保护率（即名义关税）更高的保护。另一方面，如果进口零部件和原材料的关税率为 75，那么汽车生产的成本就会升至为 14,000，增加值只有 1,000。与自由贸易时相比，行业的增加值反而减少了。增加值的增长率，即有效保护率是50。由此可见，如果对一个行业中的原材料或中间投入的关税低于对最终的关税，对该行业的有效保护率会超过名义保护率。反之，

38、如果原材料和中间投入的关税高于最终的关税，对该行业的有效保护率低于名义保护率，甚至出现负保护。- åaij ti j1 - åaijt j计算有效保护率的另一个公式是e j =其中， t j 是 j 行业最终的名义关税率， aij 是在自由贸易下 j 行业中各种投入i 占11图 74 有效保护率的计算图解15000对整车征收50的关税1000010,000对投入品征收25的关税8,0008000对汽车行业的有效保护率(V-V)/V=(5000-2000)/2000=150%增加值V=2000每辆汽车的投入成本： 8000增加值V=5000每辆汽车的投入成本： 8000 20

39、00关税海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章总的份额， t ij 是对投入 i 征收的名义关税率。这个公式与我们前面所用的公式实际上是一致的。在图 74 中，(1- åaij )为 0.2, 投入的关税( t ij )均为 25%，所以åa ij t ij 为= 0.5 - 0.2 = 150% 。0.2, 已知最终关税率t 是0.5 ，其有效保护率ejj0.2第三节关税的总体均衡分析在第二节的分析中，我们只局限于关税对进口商品市场的影响，这是局部均衡分析。但是，关税保护的作用，不仅表现在进口部门，也体现在对出口部门生产和消费的影响上。我们必须用总体均衡的方法来分析这种

40、影响。一、小国征收关税的影响图 75 中进行的是小国征收关税的总体均衡分析。跟前面一样，我们假设中国只生产两种商品：钢铁和大米。钢铁价格为 Ps，大米价格为 Pr。在自由贸易时，中国进口钢铁，æ Pr ö出口大米。给定国际相对价格÷ ，中国的生产点为 S1，è s øç福利最大化下的消费点是 D1。PD1O1 为进口的钢铁量，S1O1 为出口的大米量，福利水平为 CIC1。如果中国对进口钢铁征收关税（t），从而使得钢铁的国内市场价格变成了（Ps+t),高于国际市场价格（Ps）。在国际大米价格不变的情况下，国内大米相对价格下降了，在国内

41、市场上，人们现在需要用的大米来换取同样数量的钢铁。在图 75 中，这一变化表Pr现为国内大米相对价格变成了一条斜率为() 的低于国际相对价格的直线。国内两部门Ps + t的生产者和两种的消费者都对关税下的新价格作出反应。降低了的国内大米相对价格（或提高了的钢铁相对价格）把一部分从大米部门转移到钢铁生产，从而使大米生产量下降，钢铁生产量增加，生产点移到了点 S2。在 S2 点上，相对价格曲线与生产可能性曲线相切，生产大米的边际成本等于关税下的大米相对价格。与S1 相比，关税虽然提高了国内的钢铁生产量，却也因此减少了大米的生产。在本已充分就业的情况下，保护和支持了一个部门的生产必定会减少其他部门的

42、生产。在有关税的相对价格下，消费者会怎样选择新的消费点呢？就消费者本身来说，面对新的带有关税的相对价格，消费只能选择 D2，钢铁相对价格的上升不仅使钢铁的消费下降，其产生的负收入效应也可能减少大米的消费。但是，在关税保护下，的参与者除了生产者与消费者以外，多了一个。通过征收关税提高了收入。无论是将这一部分收入返还给消费者也好，还是直接用来消费，都应算作是中国消费的一部分。因此，作为一个整体来说，中国的消费不是在 D2，而是在D2。从 D2到 D2 之间的消费变动实际上是税收收入所带来的消费。在最终消费点 D2上，有两个条件必须得到满足。第一，点D2 必须是在从生产点 S2 向左上方延伸出来的国

43、际相对价格曲线上。这是中国的消费可能性曲线。换句话说，中国在 S2 点上生产，但可以在国际相对价格上与别国进行贸易，从而在国际价格线上选择消费。第二，由于消费者面对的是国内价格，在最终消费点上，反映福利水平的无差异曲线必定与国内价格曲线相切。在这一点上，商品的边际替代率（无差异曲线的斜率）等于包括关税的商品相对价格（国内12海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章相对价格曲线的斜率）。这是福利最大化的选择。由于中国是小国，中国的关税和由此引起的变动影响国际市场价格。因此，从S2 向左上方延伸的国际价格曲线是与通过 S1 的价格曲线平行的。但由于生产发生了变化，在最终消费点 D2 上的无差异曲线

44、（CIC2）则低于自由贸易中的水平（CIC1），反映了总体福利水平的下降。另外，对进口的钢铁征收关税后，不仅减少了钢铁进口量（从局部均衡分析中已得知），也减少了米的出口。虽然进口竞争行业的生产增加了，但本国出口行业则为此付出了代价。从总体均衡分析中我们可以看到，一国对进口行业的保护不仅直接影响到该行业的生产消费及福利变动，而且也影响其他行业的生产和消费。图 75 小国关税总体均衡分析钢铁æ Pr öç Ps ÷èø ¢æ Pr öç Ps ÷èøD1CIC1CIC2

45、D2D2ö¢æPrç Ps + t ÷S2Oèø2æöPrO1S1ç Ps + t ÷èø大米的影响可以概括为：增加进口竞争行业的生产，减少出总之，征收关税对小国的生产；减少进口竞争口的消费；减少贸易量；降低的福利水平。二、大国征收关税的影响下面我们再来看一下大国征收关税的总体均衡分析。现在假定中国是一个钢铁进口大 国，并假定大国征收与小国一样的关税税率，大国的生产点也会从 S1 向 S2 移动，但由于大国征收关税后进口减少，引起国际钢铁市场价格的下跌。即使征收与小

46、国同样税率的关税， 由于市场价格的下降，加税后的国内钢铁价格的增长幅度要低于小国。因此,关税对生产的影响也要小于小国。用图 75 来进行对比分析的话，大国征收关税后的国内相对价格曲线会比小国陡一些（斜率大一些），与生产可能性曲线相切的点会在 S2 的右下方。大国征收关税的结果虽然也会增加进口产业（钢铁）的生产，减少出口产业（大米）的生产，但变动幅度会小一些。新的生产点（假定为 S2）会位于 S1（自由贸易生产点）与 S2（小国关税后的生产点）之间。同样，大国会在从S2向左上方延伸的新国际相对价格曲线上选择与新的国内相对价格曲线相切的消费点 D2。新的国际相对价格不再与原来的价格曲线平行，其斜率

47、会大于原来的价格曲线。这是因为大国对进口商品征收关税而了贸易条件。由于小国的国际价格不变，新的消费点所代表的福利水平一定低于自由贸易时的水平。但是，大国的情况却不13海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章一定。一方面，由于生产的扭曲，大国的消费可能性曲线(即从生产点上延伸的国际相对价格曲线）比自由贸易时降低了。另一方面，由于贸易条件的，新的消费可能性曲线的斜率提高了。因此，与最终消费点相切的无差异曲线有可能在原来消费点的右下方。换句话说，由于贸易条件的，大国征收关税有可能会提高整个的福利水平。这一点，与局部均衡分析所得出的结论是一致的。至此，我们可以概括征收关税对大国的影响：增加进口品的生产

48、，减少出口品的生产；进口的相对价格下降，贸易条件；福利水平下降，但也有可能上升。专栏欧美贸易政策简史：从 17 世纪到 20 世纪 40 年代国际贸易的历史源远流长，但一国通过政策干预贸易只是近百。在 16 世纪以前，贸易的主要是“互通有无”，各国之间的贸易量也很小，国际贸易在一国中的地位并不很重要，各国也谈不上有什么真正的贸易政策。15 世纪末 16 世纪初，一系列的地理新发现引起了欧洲各国上的变化。西欧主原始积累重要要从生产方式向生产方式过渡，而对外贸易成为这些之一。成为国际贸易的主要目的。国际贸易对一国的以及收入分配产生了越来越大的影响，对贸易的干预亦应运而生。17 世纪到 20 世纪

49、40 年代欧美主要政策的发生与发展的历史。的贸易政策变化基本反映了这段时期世界贸易一、 17、18 世纪欧洲的重商17、18 世纪欧洲的贸易政策主要受重商思想的影响。重商者认为，在对外贸易中源自于贸易顺差，即“出超”。他们认为：一国出口越多，那么货币流入本国越多；而进口却要以本国货币支付，会引起本国减少。因而在对外贸易问题上，强调货币的重商者必然坚持“刺激出口，限制进口”的贸易政策，例如以保护性关税等贸易壁垒限制国外商品进入，同时以退税、补贴或者殖民地贸易等方式刺激出口以积累货币财 富。重商在英国最主要的表现就是加强保护，关税剧增。仅从 16901704 这 14英国的进口关税就增至原来的 3

50、 倍，而 1722 年以后每伴随一次，关税就上一个新台阶。1747 年又增加 5的进口税，1759 年同样再次增加 5，也就是说，与 1690 年多数商品的 520关税相比提高了 25，关税壁垒屡筑新高。而与此同时，出口关税却在逐步：1700 年了毛纺织品出口关税，到 1722 年则了全部一般商品的出口关税。虽然出口关税的一斑。并未在很大程度上刺激出口，但其重商的贸易政策在当时可见英国曾在 169396在 1678 和 1689 年两度对法国商品征收关税并几乎维持了1 个世纪。他们甚至（Anglo-French法国商品进入，直到 1763 年英法wars）英国大获全胜后才逐步减弱，至 1783

51、 年才得以撤消。二、19 世纪上半叶的欧洲自由贸易19 世纪初，英国逐渐推行自由贸易政策。一方面是因为英国的持续强盛；另一方面是因为在亚当.斯密和大卫.图思想的影响下，人们逐渐认识到自由贸易的好处。英国的自由贸易政策获得了显著成果，于是各国纷纷效仿，进入了一个自由贸易比较盛行的时14海闻、P 林德特、王新奎：国际贸易第七章期。美国学家金德尔伯格（Kindleberger）将欧洲自由贸易的兴起主要归结于英国的影响，同时也是采邑和行会体系的结果。自由贸易政策促进了欧洲各国贸易的迅猛发展。英国在 17701800 年均增长率2.3%，18001820 年均增长 2.7%，而到 18201850 年均增长率更升至 4.4%。出口占GNP 的比例也迅速增长。从 1830 年到 1850 年，英国出口占 GNP 的比重从 7.8%增加到11.4%，整个欧洲的比重从 4.4%提高到 7%。全世界贸易量在 18 世纪增长 2 倍，18001830平均每 10 年增长 29，而在 18201850平均每 10 年增长 50，其中欧洲所占份额始终稳定在 60左右。欧洲大陆的出口，从 1800 年的 1.57 亿，增加到 1830 年的 3.09 亿，而 1850 年更高达 6