SAP固定资产模块

1、SAP固定资产模块操作指引Preparedby:SophiexieDate:2012-11-29目录:一、固定资产的定义二、固定资产的折旧三、固定资产的创建四、固定资产的转移五、固定资产的处置六、计提折旧七、会计科目八、报告一、固定资产的定义是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等；非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等；只要满足以上两条中的任何一条，均视作

2、固定资产处理。SAP资产类别卞富资产类别_描述BuildingLeaseholdImprovements长期待摊费用租入固定资产改期良支出CIP在建工程在建工程ManufacturingEquipment机器设备生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等TestEquipment机器设备网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等Furniture&Fixtures办公设备家俱夹具Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等Computer办公设备个人电脑Soft办公设备软件Tooling其它设备模具Vehicles运输设备员工上下班车运输车辆二、固定资产的折旧1、固定

3、资产计提折旧的范围：房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等；季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产;已投入使用但尚未办理手续的固定资产。2、不提折旧的范围：已提足折旧仍继续使用的固定资产;按规定单独估价作为固定资产入账的土地。3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10%勺残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP,10-折旧年限（中国），15-税务折旧（税务）。01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10-折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧（税务）为年底所得税汇算清

4、缴调整用。按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。目前的固定资产的折旧年限如下SAP资产类别大富资产类批01-折旧年限（SAP）10-折旧年限（中国）15-折旧年限（税务）BIMP长期待摊费用1年4or5年5年EQPT机器设备1-5年7年5年TEST机器设备1-5年5年5年TOOL其它设备1-3年3年5年CO

5、MP办公设备1-3年3or5年3年SOFT办公设备1-3年3年3年VEH运输设备3年3年5年F&F办公设备1年8年5年EQPT-OFF办公设备1-4年3年5年三、固定资产的创建处理代码（T-code）:KO01&AS01申请人需填写固定资产创建申请表，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。资产描述资产类别费用中心单价（不含税价）、数量使用人、批准人及申请日期资产放置位置供应商名称是否有预算3.1首先用KO01创建order-用于将来固定资产预算取数用;第步：输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心第二步：输入采购的币别CreateInternalOrde

6、r:Masterdata由曲郎5此mntOrderQrdwtype0600I房AssignmrrtsIPrd-gnddryingGeneraldataStatusSystemstatusCRTT)UserstatusstatusnumberAllowedtransacts.Ditrnptiongll790MTcfiMputerInvesitmenhPlStatisticalorderPl-an-inttgratfrclordrChinasischeY(interrwtional)*f(Controlling)Actualposted!CCtrIriteFnilwdrs?InwReleaseSe

7、t/伯汨t”RevenuepcstingsCreateInternalOrder:MasterdlatdOrdarOrdsrlypi0500IntarnJorda-rsInviDell790MTcomputerDescriptionControldat为Prd-endclosingInvestmentsAssigrimenUGenerald百2ApprcurSAPUserIDJudy_5crJpNctkftSAPUseOriQinatar5ApUserAddlEfflillLImpID5,0Q0.(JOqrn中色pxhTi电NWorkStartEndoFWarkWorts平prunll-Prc

8、cKEinggroupSAP （在被收购前，这部分由美第四步：对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于国总部维护）CreateInternalOrdersMasterdtaSII3l皆SeelementRuleOrderInternalorders!InreOrdertype0600DescriptiionDell790NTcomputer步骤完成后保存，系统即产生一个order号码3.2创建资产号(T-code:AS01)第一步：输入资产描述、数量CreateAsset:MasterdataAssetimRH-00001classDMPMIW口副7goMTcompulierHsrdwang

9、CofripEcfuipGompanyCode3602Time-dependenl:AllocationsOriginNetWorthTaMInsuranceDeprec.Areas;第三步：输入供应商代码及order号码以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。申请人用此资产号走E-R进行采购申请，E-R批准后交采购下订单。当订单收货后系统自动产生会计分录：Dr:FixedassetXXXCr:APXXX四、固定资产的转移处理代码：AS02这里主要是指公司内部固定资产转移，指同一个公司内部不同部门之间的资产的转移。需求人填写固定资产转移申请单，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭此申请单在SA

10、P中做资产转移。资产号资号描述转入费用中心及转出费用中心转移原因转入部门及转出部门经理的批准SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中心及具体位置并保存即可。折旧费从更改当月进入新的费用中心。加匕ChangeAsset:MasterdataS国Asset炉mlu电冬Asset5030056T550Ddl79DMTcompiutgrClanCOMFKDWHard内配电CompEquipCompanyCod3602CreateAsset:Masterdata阉sMm 秋INTERN-00001 0CI355CaiFHDWDell 790MT compoterHardw-are Comp EquipCo

11、mpany Code3G02GeneralTime-dependentAllocationsOrigin Net WorUn Taw Insurance Deprec. Are.asAllocationsEquipmentUla弱ImpairedCodeFALocation!cnO0TaglocationRddEvjilujilien grcsu口 EIntegratiori of assets and equiprunlUr看aW/uhanqgequip,fronn1ass秋m-怩，recordWFSyncEquipmentnumberCrJObjecttypeD#scriptoncFtec

12、hnKilcbjcclCorn party Codg_|XQZ r总强式(5050045372)Tr白门5 3Ution datmAdditional d已防ilsPartial relliremient幡P Note五、固定资产的处置及相关账务处理处理代码：ABAVN固定资产可能因资产的报废，销售需要进行处置。申请人填写固定资产处置申请单，申请单须包括以下信息：资产号资产描述费用中心处置原因报废或销售收入申请部门的经理签字。第一步：输入资产号、处置时间、描述EnterAssetTransaction;AssetRetirementbyScrappingLinelenraChangsconip

13、irrycotteMultiple1里bT前fbokCQinmunicjtionTec0MilTOHTcomuter第二步：输入期间及凭证类别（AA代表资产的报废）EnterAssetTransaction:AssetRetirementbyScrappingitemsChangecompanycodefflMultipleassets住南CompanyCode136021TfookComnnunicionTec“雪或|50300423720DCtoolingA1403T54CE15Z01P13)outercoverB4好 NotTransactiondataAdditionaldetails

14、PartialretirementAddrtiondinfoondocumentReferenceAllocation第三步：点击下图按扭，产生如下账务处理EnterAssetTransaction:AssetRetirementbyScrapping囚日因国凰宜星国百阿围南画三画二avm11f&ddi(i匚ml白匚匚口511因定资产骸值一固定里产累计-,.,折旧DocumentHeaaerinroDcKument Date: 11/凶”D12Dofiment Type: AAPosting Date: lljp9/2O12 Period:Company Code: 3602Fiscal Ye

15、ar:2012墨面净瘠LineitemsPKG/LAcpi-unt|stwiToteAmountOcy175M丈GQQ例方如其2102gCHT2701815302CW030043372加DOUL丽而cnr3-4066402(W41_)DiipFA-NBW-GA.AP值418觇CUT0.00CNY处置资产产生的会计分录:Dr:账面净值XXXDr:累计折旧XXXCr:资产原值XXX如果处置有收入时账务处理:Dr：车艮行XXXCr:营业处收入XXX比较账面净值与营业外收入，判断处置固定资产的亏损或盈利：账面净值营业处收入为亏损；账面净值营业处收入为盈利。五、计提折旧：处理代码（T-code）:AFA

16、B第一步：首先进行折旧测试输入计提折旧的期间首先进行测试，参数设置如下:“test run 可不选，其它选项同测第二步：如果测试结果正常就可以正式折旧，选项时试选项。计提折旧产生的会计分录：GraphicaldisplayotspoorrequestinsystemiriSetting1.inqittmslocument口*t*ll/SOfZOIEDocumentTypaAfCompartyCod*3602FortineDateH/30/2012T.riodtiFizalY，虹2012ositiotiEcrLttdinDocumtut.curreTteyItenrsBuskG/LShortTe

17、jtt颉蛇皿tGrey140S4511mJeprtifiAti*nExp*Ttss361.79CSY2406451100ItprecistianExpense320.04CKY340S451100JepreciatianExp由n幺电571.94CKY4406451100DepreeiatianExp屯n1电1,203一34CKY54口64511WIpreui&ti中nExpanse1,40LB5CHYB406451100JepreeiatianExp电n号电59,B9?.34CITir740&4511mDapreci4tianExpense761.05CKYe405451100Depteci

18、ExpenseZ3,L4k44匚MYg40&4511mJepreeia.iicmE%pense70S,D45.95CMY10406451100JepreciitionExp0n立w10,550.30CMYLI40&451100DepteciExpenseSO,290.70CHY12406451100lepreeiationExpense12,3S?.58CHepreeiationExp电nqw16,905.02CMY1440&451100lepreeiationEscpense3,102.45ceuiTiul4t&dleprecia.26L5

19、06.26-cmLB751815301AcciuTiulatedIprecia422,093.23-CMYLT751615305AccijuriulatedSeprecia276,495.33-邸L87E1815400AD-EqjScftw10,294.94-CMY197b1815401ADnSofterLiceiise525,021.72-CKY2075leisEaoAccujtiuIated.Deprecia3P729.13-CHY21751S15600AD-F虹5,762.59-CHY*0.00CMYTdialeLn.orminDehtglal1,011703.20Cr*itotal1,

20、014,703.20-七、会计科目:7.1固定资产原值对应的会计科目，在SAP中用T-code:FS10N来显示科目明细:SAP资产类别大富资产类别描述会计科目BuildingLeaseholdImprovements长期待摊费用租入固定资产改期良支出1811202ManufacturingEquipment机器设备生产线清洗机叉车焊接机等1811300TestEquipment机器设备网络分析仪频谱仪信号发生器噪声源校准件等1811301Furniture&Fixtures办公设备家俱夹具1811600Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等1811600Computer

21、办公设备个人电脑1811400Soft办公设备软件1811401Tooling其它设备模具1811302Vehicles运输设备员工上下班车运输车辆18115007.2固定资产折旧对应的会计科目,在SAP中用T-code:FS10N来显示科目明细。SAP资产类近大富资产类迎01-折旧年限（SAP）10-折旧年限（中国）15-折旧年限（税务）会计科目BIMP长期待摊费用1年4or5年5年1815202EQPT机器设备1-5年7年5年1815300TEST机器设备1-5年5年5年1815301TOOL其它设备1-3年3年5年1815302COMP办公设备1-3年3or5年3年1815400SOFT

22、办公设备1-3年3年3年1815401VEH运输设备3年3年5年1815500F&F办公设备1年8年5年1815600EQPT-OFF办公设备1-4年3年5年18156007.3折旧费用对应的会计科目：6451100,在SAP中用T-code:FS10N来显示科目明细。八、报告8.1固定资产台账报告：处理代码：SQ00-FA-FA07台账内容包括：固定资产号固定资产描述费用中心、原值，累计折旧及净值入账时间供应商代码折旧年限输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账。QueryfromUserGroupFA;InitialScreeninb-iKkgroundQue, are-aOlmo5

23、L4nddrdftr=a(ClionbspecificJTADT*门斗窜|剃国J口的_|口|口H日M1号二1S国1回Queries口usergioupFA:Fixed他室eftNwsTitleJnbSutD-aAvbasielablei/Ew/JtainInfaSetTitleFA01FA/A01-FiaedfssM/CapiitaiItivestmentOrdermRderenceAH03AhLAAsetManaoementFW2FA/Fwz-Ruedsts-prsviouEnumber03ANLjft总量献ManmgemEntM41sA广AMAsi-eiInfermaoniAM022KAs：4lMaslarIrfcrnrotenFA1EFA户由DE-sh*d/EEel口9口，*匕二七口力！户门，亡AM02ADAAtsalMlarInfiaTritonFAB6FA产POS-FiaedfwsetDepreaaJton43rtAWOCADAAssetMasterInfcrnratonFAIU7FAk网07-Fijed由弱裁匚帕匕iLjstngAMQ2ADAMarsterInfe